Рекомендуемая литература Основная
Актуальные проблемы теории государства и права: учеб, пособие / отв. ред. Р. В. Шагыева. 2-е изд. М., 2014.
Крохина Ю. А. Налоговое право: учебник. 7-е изд. М., 2015.
Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина. 5-е изд. М., 2014.
Дополнительная
Дубинский А. М. Налоговые органы России: теория и практика финансового контроля: монография / отв. ред. С. В. Запольский. М., 2014.
Батарин А. А. Правовое регулирование исчисления налога / под ред. И. И. Кучерова. М., 2014.
Кучеров И. И. Налоговое право России: курс лекций. 4-е изд. М., 2013.
Демин А. В. Налоговое право России: учеб, пособие. Красноярск, 2006.
Кучеров И. И. Теория налогов и сборов (правовые аспекты). М., 2009.
Иванова В. Н. Юридическая конструкция налога как фактор совершенствования налогового законодательства. Воронеж, 2010.
Контрольные вопросы и задания
- 1. Дайте определение налога.
- 2. Назовите признаки налога. Какие признаки налога получили обоснование в правовых позициях Конституционного Суда РФ?
- 3. Как соотносятся налоги с иными обязательными фискальными платежами? Обоснуйте отличие налога и сбора, налога и пошлины.
- 4. Какие общие юридические признаки свойственны налогам и иным обязательным фискальным платежам?
- 5. Каково социальное предназначение налогов?
- 6. В чем проявляется фискальная функция налогов?
- 7. В чем состоит контрольная функция налогов?
- 8. В чем заключается регулирующая функция налогов?
- 9. Назовите элементы налога, выделите среди них обязательные, дополнительные и факультативные.
- 10. Дайте определение и назовите признаки установления налога.
- 11. Дайте определение и назовите признаки введения налога.
Темы рефератов, докладов и эссе
- 1. Соотношение доктринальных и законодательных дефиниций налога.
- 2. Понятие, сущность фискальной политики государства и правовые механизмы ее реализации.
- 3. Судебная практика в системе источников налогового права Российской Федерации.
- 4. Критерии и признаки эффективной модели налогообложения. Роль права в реализации эффективной модели налогообложения.
- 5. Защита нарушенных прав налогоплательщиков.