Кредитные отношения с банками

Кредитный рынок осуществляет движение ссудного капитала по тем направлениям, которые включают в свой состав высокорентабельные и быстрорастущие отрасли экономики. К таким отраслям можно отнести и строительство. Выделяют следующие виды кредита: коммерческий кредит; предоплата; необеспеченный заем; кредитная линия; ссуды, выдаваемые под залог (ипотечный или ломбардный кредит); дисконтный кредит; акцептный кредит; гарантийный кредит (аваль); аккредитив; автоматически возобновленный кредит; кредит с платежом в рассрочку; ссуда обществу от его участников; факторинг; лизинг и т.д.

Коммерческий кредит предоставляется, как правило, поставщиками сырья и материалов. Поставщики предоставляют материальные ресурсы и назначают получателю срок платежа, обеспечивая свои права на получение этих денег через оговорку о сохранении своего права до полной оплаты в соглашении. Особой формой коммерческого кредита является кредит «по цепи», предоставляемый, например, заводом железобетонных конструкций строительным организациям. Преимущество этого вида кредита в том, что поставщики материальных ресурсов заинтересованы в установлении стабильных связей со строительными организациями.

Предоплата (авансовый платеж заказчика). Оплата частично осуществляется до приемки строительного объекта, при монтаже определенной его части. Предоплата позволяет снизить потребность в оборотных средствах и объем предварительного финансирования, частично освобождает строительную организацию от риска того, что заказчик не примет строительный объект. В то же время при предоплате для заказчика может возникнуть риск того, что строительная организация не возведет или нарушит сроки сдачи строительного объекта. В этом случае заказчик может потребовать с подрядчика уплату договорной неустойки.

Необеспеченный заем. Краткосрочные необеспеченные займы (без имущественного залога) берутся строительными организациями, которые располагают высокой кредитоспособностью. Одна из причин использования необеспеченных займов — сезонные дефициты денежных средств и необходимость накопления товарно-материальных запасов. Недостаток этого вида кредита — более высокая процентная ставка, так как он не обеспечивается имущественным залогом и требует единовременной выплаты крупной суммы.

Кредитная линия. Банк выдает строительной организации определенную сумму до достижения определенной величины кредита на повторяющейся основе, как правило, на срок до одного года при условии, что у банка есть свободные средства. Цель кредитной линии заключается в ускорении процедуры займа денег, а также в облегчении использования заемных средств в нужном объеме в определенное время, когда предприятие осуществляет строительство объекта в течение длительного времени. Недостатки кредитной линии состоят в том, что необходимо предоставлять имущественный залог и дополнительную финансовую информацию для банка-кредитора.

Ссуды, выдаваемые под залог (ипотечный или ломбардный кредит). Обычно под залог выставляется недвижимость, но для ломбардного кредита залогом является движимое имущество, т.е имеющее хождение на рынке. К движимому имуществу относятся: ценные бумаги, товарно-материальные запасы и платежные требования. Преимуществом данного вида финансирования является более низкий процент за получение кредита.

Депозитный кредит. Поставщик, имеющий требования к потребителю, может оформить их в виде векселя. Вексель может быть принят банком к учету с дисконтом. Банк записывает сумму требования, уменьшенную на величину процентов за оставшиеся до истечения его срока время (дисконт), на счет поставщика и, таким образом, выдает кредит представляющему ему вексель поставщику.

Акцептный кредит имеет место, когда банк гарантирует оплату по переводному векселю клиента (трассанта), а клиент обязуется предоставить банку сумму векселя до истечения срока, на который он выписан. Клиент может использовать признанный банком вексель, чтобы дисконтировать его или передать поставщику. Банк предоставляет не деньги, а кредит доверия. За оформление пере-водного векселя банк получает комиссионный процент. Переводной вексель, защищенный гарантией банка, может быть использован в качестве оборотного средства. Акцептный кредит используется в том случае, когда договаривающиеся стороны не могут точно оценить кредитоспособность друг друга.

Гарантийный кредит (аваль) возникает при поручительстве или гарантии банка отвечать по обязательствам клиента по отношению к третьему лицу.

Как и при акцептном кредите, здесь исполнение договора поставки товара или выполнения работ также гарантируется банком.

Аккредитив — документ, выпущенный банком и гарантирующий определенную сумму оплаты клиентом в течение указанного периода. Платеж может быть выполнен по представлении доказательств произведенной отгрузки товаров или после соблюдения других условий. Преимущества такого вида финансирования состоят в том, что предприятию не требуется производить авансовые выплаты за отгруженные товары. Аккредитив также позволяет ускорить сроки оплаты поставщику за отгруженную продукцию.

Автоматически возобновляемый кредит — это соглашение банка с заемщиком о предоставлении ссуды на определенную сумму в течение соответствующего периода. Когда ссуда выплачена, денежные средства в объеме, равном выплаченной сумме, снова могут заимствоваться на условиях того же соглашения.

Кредит с платежом в рассрочку осуществляется путем ежемесячных выплат процентов и основной суммы кредита. Когда сумма ссуды достигает оговоренного предела, предприятие может получить возможность повторного финансирования по более низкой процентной ставке. Преимущества этого вида ссуды в том, что она соответствует сезонным финансовым потребностям предприятия.

Ссуда обществу от его участников. В мировой практике существуют примеры, когда акционеры выступают не только в роли собственников, но и кредиторов, тем самым получая дополнительный доход в виде процентов за кредит. За счет этого у акционерного общества возникает возможность улучшить свои финансовые показатели и повысить конкурентоспособность на рынке.

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ     След >