Корреспонденция счетов бюджетного бухгалтерского учета по счету «Касса»

Содержание хозяйственной операции

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

1. Оприходованы денежные средства в кассу на расходы учреждения при обслуживании через органы, осуществляющие кассовое обслуживание исполнения бюджетов. Накануне совершается операция по списанию денежных средств с лицевого счета в Федеральном казначействе на нужды учреждения:

Д-т сч. 121003560 «Расчеты по операциям с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств»

К-т сч. 130405000 «Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов».

Одновременно на принятие денежных обязательств выполняется проводка:

Д-т сч. 150103000 «Лимиты бюджетных обязательств получателей бюджетных средств»

К-т сч. 150201000 «Принятые бюджетные обязательства текущего года»

120104510

121003660

2. Оприходованы денежные средства в кассу на расходы учреждения. Учреждение не обслуживается через органы, осуществляющие кассовое обслуживание исполнения бюджетов, а также в рамках деятельности, приносящей доход

1(2)20104510

1(2)20101610

3. Оприходованы возвращенные в кассу денежные средства работниками учреждения в качестве остатка неиспользованных подотчетных сумм, выданных на операционные и хозяйственные расходы

1(2)20104510

1(2)20800660

4. Оприходованы возвращенные в кассу денежные средства работниками учреждения в качестве остатка неиспользованных подотчетных сумм, выданных на командировочные расходы для оплаты суточных, в том числе при загранкомандировках

1(2)20104510

1(2)20802660

5. Оприходованы возвращенные в кассу денежные средства работниками учреждения в качестве остатка неиспользованных подотчетных

1(2)20104510

1(2)20805660

Содержание хозяйственной операции

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

сумм, выданных на командировочные расходы для оплаты проезда, в том числе при загранкомандировках

6. Оприходованы возвращенные в кассу денежные средства работниками учреждения в качестве остатка неиспользованных подотчетных сумм, выданных на командировочные расходы для оплаты проживания, в том числе при загранкомандировках

1(2)20104510

1(2)20809660

  • 7. Оприходованы в кассу учреждения денежные средства:
    • • поступившие от покупателей и заказчиков

в счет погашения дебиторской задолженности за выполненные работы и оказанные услуги;

  • • полученные от родителей за содержание ребенка в детском дошкольном учреждении;
  • • полученные от работников за питание, получаемое по месту работы

220104510

220503660

8. Оприходованы в кассу учреждения денежные средства, поступившие от покупателей и заказчиков в счет погашения дебиторской задолженности за проданное имущество

220104510

220509660

9. Оприходованы в кассу учреждения денежные средства, полученные от родителей за фактические дни пребывания воспитанников в школе-интернате

120104510

120510660

10. Оприходованы в кассу учреждения денежные средства, полученные от работников за выданные им бланки трудовых книжек и вкладыши к ним

120104510

120510660

11. Оприходованы в погашение материального ущерба в кассу учреждения денежные средства виновного лица по недостаче основных средств, выявленной в ходе проведения инвентаризации имущества

120104510

120901660

12. Оприходованы в кассу денежные средства, поступившие во временное распоряжение учреждения, которые подлежат возврату при наступлении определенных условий

320104510

330401730

13. Оприходованы в погашение материального ущерба в кассу учреждения денежные средства

120104510

120902660

Содержание хозяйственной операции

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

виновного лица по недостаче НМА, выявленной в ходе проведения инвентаризации имущества

14. Оприходованы в погашение материального ущерба в кассу учреждения денежные средства виновного лица по недостаче материальных запасов, выявленной в ходе проведения инвентаризации имущества

120104510

120904660

15. Оприходованы в погашение материального ущерба в кассу учреждения денежные средства виновного лица по недостаче финансовых активов, выявленной в ходе проведения инвентаризации

120104510

120905660

16. Сданы из кассы учреждения денежные средства на банковский счет учреждения (депонентские суммы, выручка, подотчетные суммы и др.)

1(2)20101510

1(2)20104610

17. Сданы из кассы учреждения денежные средства на лицевой счет учреждения, открытый в органе, осуществляющем кассовое обслуживание исполнения бюджета. Данные суммы относятся на восстановление кассовых расходов учреждения

121003560

120104610

18. Выданы из кассы учреждения денежные средства под отчет работникам для оплаты аренды за пользование имуществом

1(2)20807560

1(2)20104610

19. Выданы из кассы учреждения денежные средства под отчет работникам для оплаты услуг по содержанию имущества

1(2)20808560

1(2)20104610

20. Выданы из кассы учреждения денежные средства под отчет работникам для оплаты прочих услуг, а также на командировочные расходы для оплаты проживания в рублях и в иностранной валюте при загранкомандировках

1(2)20809560

1(2)20104610

21. Выданы из кассы учреждения денежные средства под отчет работникам для выдачи пенсий, пособий и выплат по пенсионному, социальному и медицинскому страхованию населения

1(2)20815560

1(2)20104610

22. Выданы из кассы учреждения денежные средства под отчет работникам для выплаты пособий по социальной помощи населению

1(2)20816560

1(2)20104610

Содержание хозяйственной операции

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

23. Выданы из кассы учреждения денежные средства под отчет работникам для приобретения объектов основных средств

1(2)20819560

1(2)20104610

24. Выданы из кассы учреждения денежные средства под отчет работникам для приобретения объектов непроизведенных активов

220821560

220104610

25. Выданы из кассы учреждения денежные средства под отчет работникам для приобретения материальных запасов

1(2)20822560

1(2)20104610

26. Выданы из кассы учреждения денежные средства под отчет работникам для приобретения ценных бумаг, кроме акций

220823560

220104610

27. Выданы из кассы учреждения денежные средства под отчет работникам для приобретения акций и иных форм участия в капитале

220824560

220104610

28. Выданы из кассы учреждения по назначению денежные средства во временном распоряжении

330401830

320104610

29. Выданы из кассы учреждения денежные средства в счет погашения задолженности по оплате труда, денежному довольствию военнослужащих

1(2)30201830

1(2)20104610

30. Выданы из кассы учреждения денежные средства в счет погашения задолженности по прочим выплатам

1(2)30202830

1(2)20104610

31. Выданы из кассы учреждения денежные средства в счет погашения задолженности по стипендиям

130218830

120104610

32. Выданы из кассы учреждения денежные средства в счет погашения задолженности по оплате труда лицам, не состоящим в штате учреждения, по договорам гражданско-правового характера за оказание услуг связи

1(2)30204830

1(2)20104610

33. Выданы из кассы учреждения денежные средства в счет погашения задолженности по оплате труда лицам, не состоящим в штате учреждения, по договорам гражданско-правового характера за оказание транспортных услуг

1(2)30205830

1(2)20104610

Окончание приложения 5

Содержание хозяйственной операции

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

34. Выданы из кассы учреждения денежные средства в счет погашения задолженности по оплате труда лицам, не состоящим в штате учреждения, по договорам гражданско-правового характера за оказание коммунальных услуг

1(2)30206830

1(2)20104610

35. Выданы из кассы учреждения денежные средства в счет погашения задолженности по оплате труда лицам, не состоящим в штате учреждения, по договорам гражданско-правового характера за оказание услуг по содержанию имущества

1(2)30208830

1(2)20104610

36. Выданы из кассы учреждения денежные средства в счет погашения задолженности по оплате труда лицам, не состоящим в штате учреждения, по договорам гражданско-правового характера за оказание прочих услуг

1(2)30209830

1(2)20104610

37. Выданы из кассы учреждения денежные средства в счет погашения задолженности по оплате труда лицам, не состоящим в штате учреждения, по договорам гражданско-правового характера за прочие расходы

1(2)30218830

1(2)20104610

38. Выданы из кассы учреждения денежные средства в счет погашения задолженности по выплате сумм, ранее учтенных как депонированные

1(2)30402830

1(2)20104610

39. Выданы из кассы учреждения денежные средства работникам за первую половину месяца (плановый аванс)

1(2)20601560

1(2)20104610

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ     След >