РЕГУЛИРОВАНИЕ И НАДЗОР ЗА БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ, МЕТОДЫ И ФУНКЦИИ, ЭЛЕМЕНТЫ И НАПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА
К основным законодательным актам, регулирующим деятельность коммерческих банков, относятся законы о Банке России,
0 банках и банковской деятельности, о валютном регулировании и валютном контроле, Закон о кредитных историях, Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»[1] и др.
Особое место среди нормативных документов, определяющих пруденциальные нормы и требования к коммерческим банкам, занимают инструкции Банка России, в частности от 02.04.2010 № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»[2], от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков»[3], а также положения Банка России, например, положением ЦБ РФ о правилах осуществления перевода денежных средств, от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»[4] и др.
Регулирующие и надзорные функции ЦБ РФ осуществляются через его структурное подразделение — департамент банковского надзора и банковского регулирования.
Под банковским регулированием понимается система мер, с помощью которых надзорный орган ЦБ РФ обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банковской системы, предотвращает дестабилизирующие тенденции в банковской деятельности.
Главные цели банковского регулирования и надзора — поддерживание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов.
К другим целям можно отнести:
- — защиту мелких вкладчиков от плохого управления и мошенничества;
- — предотвращение банковских рисков;
- — антимонопольный надзор.
К актуальным задачам банковского надзора, которые решает Банк России, относятся:
- — разработка и внедрение системы раннего реагирования (вмешательство органа надзора необходимо еще на той стадии, когда в банке только начинаются определенные трудности, возможно, в скрытой форме, а не тогда, когда проблемы уже настолько обострены, что зачастую банк уже невозможно спасти);
- — разработка и осуществление особой системы контроля за крупными коммерческими банками (банки, имеющие значительную сеть филиалов, концентрирующие значительный объем межбанковских платежей или имеющие большой объем вкладов населения). Банкротство такого банка может иметь негативные последствия для всей банковской системы;
- — разработка действенного механизма предупреждения банкротства коммерческих банков и их ликвидация в рамках банкротства (это одно из требований, выдвигаемых МВФ в качестве условий предоставления России международного кредита);
- — надзор за банковскими группами — консолидированный надзор (важным элементом банковского надзора является способность надзорного органа осуществлять контроль за банковскими организациями и НБО на консолидированной основе, а также их операциями, проводимыми в соответствии с действующими законодательными и нормативными актами).
Основные методы банковского надзора:
- — пруденциальный (дистанционный, документарный) надзор — на основании форм отчетности, предоставляемых коммерческими банками в ЦБ РФ;
- — инспекционный надзор — инспекционные проверки деятельности коммерческих банков с выездами на места.
При организации системы банковского надзора большое значение придается предоставлению коммерческими банками информации о своей деятельности. Коммерческий банк является достаточно закрытым учреждением. Требования к раскрытию информации включают необходимость опубликования регулярных финансовых отчетов, проведенных аудиторской фирмой. Необходима также детальная проверка коммерческих банков инспекторами, результаты которой не могут быть полностью опубликованы из соображений коммерческой тайны. Здесь особенно важен вопрос о разработке единых банковских стандартов и методов обработки данных.
Банк России не вмешивается в оперативную деятельность коммерческих банков, за исключением случаев, предусмотренных законодательством. Банковский надзор могут осуществлять как центральные банки, так и другой орган, уполномоченный государством. В Российской Федерации органом банковского регулирования и надзора в соответствии с Законом о Банке России является ЦБ РФ. Можно выделить три функции банковского надзора1.
Превентивная функция надзора выражает способность надзора располагать специальным инструментарием, регулирующим процесс вхождения банковских организаций и НБО в банковскую систему и их деятельность. Данная функция предполагает обеспеченность надзорного органа определенными нормами и требованиями к коммерческим банкам, достаточными для того, чтобы формировать и поддерживать стабильность банковской системы.
Сигнализирующая функция надзора выражает его способность обладать диагностическим инструментарием, позволяющим своевременно выявлять негативные тенденции в деятельности банков и принимать меры надзорного реагирования. Для реализации этой функции надзорный орган должен располагать специальной информационно-аналитической системой мониторинга финансового состояния банков и мер надзорного реагирования.
Контрольная функция надзора призвана выявлять отклонения в соблюдении законодательно-нормативных требований, причины их возникновения, эффективность действий надзорного органа и банка по предотвращению и устранению возникающих проблем. Основным инструментом, сопровождающим контроль, являются проверки банков на местах.
Наряду с государственным регулированием банковской деятельности можно выделить саморегулирование как самостоятельное направление банковского регулирования, осуществляемое самими банками и их объединениями (ассоциациями) посредством принятия внутрибанковских документов.
Банковский надзор представляет собой систему, включающую ряд элементов: субъекты и объекты, методы, механизм и инструменты надзора.
См.: Казимагомедов Л.А. Правовое регулирование деятельности комбанков // Сборник статей и трудов научно-практической конференции преподавателей, аспирантов, студентов. Махачкала, 2007.
Субъектами надзора выступают две стороны: надзорный и поднадзорный органы ЦБ РФ и коммерческий банк соответственно. Поднадзорными органами считаются все банковские организации и ИБО, а также иностранные банки, осуществляющие свою деятельность на территории страны.
Объектами надзора в современных условиях являются: процессы входа выхода поднадзорных органов в банковскую систему, текущая деятельность, состояние учета и отчетности их.
В современных условиях в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору формируется новая модель надзора, получившая название риск-ориентированного надзора. Суть этой модели заключается в акцентировании внимания на существенных факторах, создающих угрозу устойчивости банковской системы. Такими факторами являются банковские риски. Особое внимание в сфере банковского надзора придается оценке достаточности капитала, способного покрывать возможные потери.
Методы надзора определяют специфику контактного и бесконтактного надзора, т.е. надзора, опирающегося на изучение состояния коммерческого банка непосредственно на месте, и надзора, осуществляемого методом внешнего наблюдения.
Механизм надзора как совокупность действий надзорного органа можно рассматривать в разных аспектах. С точки зрения направлений надзорной деятельности выделяются: регистрация и лицензирование банковской деятельности, дистанционный и контактный надзор.
Инструменты надзора определяются основными направлениями, по которым он осуществляется. Например, инструментами надзора регистрации и лицензирования являются:
- — требования к коммерческому банку для получения лицензий и государственной регистрации;
- — виды лицензий на осуществление банковских операций;
- — требования к порядку представления коммерческими банками документов в надзорный орган и порядок их рассмотрения;
- — основания для отказа в выдаче лицензии или ее отзыва.
С точки зрения содержания надзорной деятельности выделяются следующие направления:
- — разработка методических документов, определяющих требования к коммерческим банкам для их лицензирования, пруденциальные нормы и требования к действующим коммерческим банкам, основания для отзыва лицензии, программы аналитических и институциональных проверок;
- — аналитическая работа по изучению представляемой банками отчетности и материалов инспекционных и аудиторских проверок, по оценке перспектив финансовой устойчивости коммерческих банков;
- — контрольная работа, охватывающая оценку достоверности представляемой банком отчетности, его финансового состояния и качества управления;
- — оценочная работа, осуществляемая на основе аналитических и контрольных процедур и имеющая результатом классификацию банков по степени проблемности;
- — организация дифференцированных отношений с каждым банком: предоставление права на получение от ЦБ РФ определенных кредитов или введение режима предписаний и ограничений, обусловленного выявленными недостатками в деятельности коммерческого банка.
