ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

ОПЕРАЦИИ ПО ФОРМИРОВАНИЮ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

Пассивные операции коммерческих банков — это операции, посредством которых коммерческие банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. К банковским ресурсам относятся собственные, привлеченные и заемные средства.

К собственным средствам коммерческого банка относятся уставный фонд, резервный фонд, другие фонды, образуемые за счет прибыли банка, страховые резервы, а также нераспределенная прибыль в течение года. Собственные средства коммерческого банка должны составлять не менее 300 млн руб., банк считается финансово устойчивым, если акционеры владеют 75% суммы уставного фонда. Для сравнения рассмотрим размер собственных средств крупнейших российских коммерческих банков по состоянию на начало 2017 г. (см. табл. 8.1).

Таблица 8.1

Собственные средства коммерческих банков Российской Федерации1

Наименование банка

Собственные средства (на 1 января 2017 г.)

ПАО «Сбербанк России»

3 из 379 443

ПАО «Банк ВТБ»

1 017 820 769

АО «Банк ГПБ»

689 640 763

АО «Россельхозбанк»

395 786 010

ПАО «ВТБ 24»

295 760 079

ПАО Банк «ФК Открытие»

270 351 539

АО «АЛЬФА-БАНК»

357 299 813

ПАО «Росбанк»

119 228 453

АО «ЮниКредит Банк»

179 247 023

ПАО «Промсвязьбанк»

152 675 759

В зависимости от формы организации банка по-разному происходит образование уставного капитала. Если банк создается как акционерное общество, то уставный фонд формируется в сумме номинальной стоимости акции, распространяемой путем открытой подписки на них (в случае организации банка как ОАО), либо в порядке распределения всех акций между учредителями в соответствии с размером их доли в уставном фонде (закрытое акционерное общество). Если банк создан как общество с ограниченной ответственностью, он имеет уставный фонд, разделенный на доли, размер которых определяется учредительными документами.

Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд формируется полностью за счет вкладов участников — юридических и физических лиц и служит обеспечением его обязательств. Формирование уставного фонда за счет банковских кредитов не допускается. Не могут быть использованы для взносов в уставный фонд привлеченные денежные средства.

Для формирования уставного фонда коммерческого банка не могут быть использованы денежные средства и собственность политических организаций (партий), специализированных общественных фондов, общественных, религиозных и иных объединений, в уставах которых не предусмотрена коммерческая деятельность или отсутствует такая цель создания, как получение прибыли. За счет средств бюджета и внебюджетных фондов, свободных денежных средств и иных объектов собственности, находящихся в ведении представительных и исполнительных органов государственной власти и органов местного самоуправления, может быть сформировано не более 25% уставного капитала банка.

Коммерческие банки, созданные как акционерное общество, для увеличения уставного капитала могут выпускать дополнительное количество акций и распространять их между юридическими лицами и гражданами. Для привлечения дополнительных средств таким банкам предоставлено право выпускать свои долговые обязательства — облигации. Банки, организованные по типу обществ с ограниченной ответственностью, могут увеличивать размер своего уставного капитала либо путем привлечения дополнительных участников с внесением ими своей доли в уставный капитал банка, либо путем увеличения доли каждого из прежних участников банка.

Согласно Закону о банках и банковской деятельности минимальный размер уставного фонда коммерческого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 300 млн руб.

Действующие банки, размер собственных средств которых не соответствует этим нормам, будут вправе продолжать свою деятельность только при соблюдении следующего требования: с 1 января 2015 г. капитал должен быть не менее 300 млн руб.

Рассмотрим группировку российских коммерческих банков, исходя из величины зарегистрированного уставного фонда за последние три года (см. табл. 8.2).

Таблица 8.2

Группировка коммерческих банков по размеру уставного фонда1

Размер уставного фонда

Количество банков

на 1 января 2013 г.

на 1 января 2014 г.

на 1 января 2015 г.

От 10 млрд руб. и выше

23

25

27

От 1 до 10 млрд руб.

154

161

163

От 500 млн до 1 млрд руб.

123

116

111

От 300 до 500 млн руб.

95

116

118

От 150 до 300 млн руб.

276

251

212

От 60 до 150 млн руб.

168

143

112

От 30 до 60 млн руб.

46

36

30

От 10 до 30 млн руб.

41

45

38

От 3 до 10 млн руб.

15

15

13

До 3 млн руб.

15

15

10

Всего

956

923

834

Итак, по состоянию на 1 января 2015 г. только 419 банков имели уставный фонд, соответствующий требованиям ЦБ РФ, и 212 банков — уставный фонд, находящийся в досягаемой близости к этому критерию, что составляет 50,2 и 25,4% общего количества банков, соответственно. На этот период данные по банкам, имеющим достаточный уставный фонд, изменились незначительно:

  • — в сторону увеличения — 418 банков имеют уставный фонд, который соответствует требованиям ЦБ РФ;
  • — в сторону сокращения — 203 банка, чей уставный фонд находится в досягаемой близости к этому критерию.

Таким образом, исходя из требований Банка России к уставному фонду, многие коммерческие банки претерпевают следующие трансформации:

  • — объединяются с целью увеличения и сохранения капиталов, т.е. происходит слияние капиталов;
  • — крупные банки покупают более мелкие банки, т.е. происходит поглощение;
  • — закрываются в связи с банкротством или в связи с невозможностью мелких банков выполнять требования ЦБ РФ по работе и размеру уставного капитала, т.е. осуществляется самоликвидация или ликвидация по решению суда.

Процессы слияния, поглощения или закрытия банков идут постоянно, но после поднятия Банком России планки по минимальной величине уставного фонда количество таких процессов резко увеличится. Кроме того, коммерческие банки и НБО закрываются и принудительно, в связи с нарушениями законов.

Резервные фонды коммерческих банков предназначены для возмещения убытков от активных операций, служат источником выплаты процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли. Формируется резервный фонд за счет ежегодных отчислений от прибыли. Его предельный размер определяется в уставе банка на уровне от 25 до 100% величины уставного фонда. При достижении предельного размера сформированный резервный фонд перечисляется в уставный капитал, и его начисление начинается заново.

Наряду с резервным фондом в коммерческих банках создаются специальные фонды (для производственного и социального развития самого банка) за счет отчислений от прибыли.

К страховым резервам относятся резервы под обесценение вложений в ценные бумаги. Назначение этих резервов — нивелировать негативные последствия в связи с фактическим снижением рыночной стоимости ценных бумаг, приобретенных банком. Формирование этих резервов носит обязательный характер и предписывается ЦБ РФ.

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ     След >