Предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма: Практическое руководство для банковских

Благодарность Об авторах Предисловие Введение Предпосылки Цель и задачи Предметный охват Методология составления Примечания Создание эффективной системы банковского надзора с целью борьбы с отмыванием денег/ финансированием терроризма Общие положения Важность борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма для руководства страны и органов банковского надзора Международные последствия Обеспечение реализации внутренней политики Уголовные последствия Повышение безопасности и прозрачности банковской деятельности Качественный характер риска Банки контролируют вход в финансовую систему Политическая воля — ключ к успеху Важность сотрудничества и взаимодействия Национальная стратегия Межведомственная координация Реализация стратегии Взаимное доверие Организационные подходы к эффективному банковскому надзору с целью борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Надзор осуществляется органом банковского надзора Надзор осуществляется подразделением финансовой разведки или другим ведомством Надзор осуществляется совместно органом банковского надзора и подразделением финансовой разведки Принципы эффективной системы банковского надзора с целью борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Независимость10 Подотчетность Доступ к информации Полномочия по введению регулирующих норм и положений Полномочия по наложению санкций Достаточные ресурсы Стандартный подход и подход, основанный на оценке риска Выездные и документарные проверки Примечания Риск-менеджмент в борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма Основные положения Введение в управление рисками, связанными с отмыванием денег/ финансированием терроризма Риски, связанные с отмыванием денег и финансированием терроризма. Соблюдение соответствующего законодательства Риск нормативно-правового несоответствия Операционный валютный риск Процесс оценки риска отмывания денег и финансирования терроризма сточки зрения банка Анализ особых категорий риска Анализ банковского надзорного органа Ожидаемые результаты оценки риска отмывания денег и финансирования терроризма Зона ответственности банков Сфера ответственности банковских надзорных органов Примечания Лицензирование и надлежащая проверка в целях борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Общие положения Требования, предъявляемые к банкам при лицензировании Основные положения Базельский комитет по банковскому надзору вводит минимальные условия лицензирования Составляющие эффективной процедуры лицензирования Используемый подход должен учитывать потенциальные риски Эффективная процедура лицензирования должна быть прозрачной и основываться на достоверной информации Лицензирующий орган должен иметь достаточные ресурсы для выполнения возложенных на него функций Примечания Документарные проверки банков в целях борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Общие положения Основные принципы документарной проверки Общая характеристика текущего надзора Основная задача текущего надзора Основные задачи инспектора в ходе документарной проверки Сбор существенной информации Встречи с руководством банка Другие задачи текущего банковского надзора Структурный анализ информации, касающейся борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Координация документарных проверок с выездными надзорными мероприятиями Определение профиля риска банка и его рейтинга Сотрудничество с другими ведомствами, принимающими участие в борьбе Сотрудничество с банковской системой Примечания Выездные проверки банков Общие положения Различные подходы к проведению выездной проверки Стандартизированный подход или подход, основанный на оценке риска?Периодичность проведения проверок и извещение банков о предстоящей ревизии Интервалы между проверками Уведомление банка о предстоящей проверке в рамках борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Целевые выездные проверки в рамках борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма или посещение банка с общими целями Пруденциальные и специальные проверки банков в рамках борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Целевые проверки Интенсивность и масштабность банковских проверок в рамках борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Проверки иностранных филиалов Ресурсы, квалификация персонала и методология Инспекторы широкого профиля и специалисты в области проверок банковских учреждений, проводимых в рамках борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Методология Планирование выездной проверки и подготовка к ней в рамках борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Предварительное планирование Оценка риска отмывания денег и финансирования терроризма до проведения выездной проверки15 Предыдущие проверки и переписка с банком Внутренние и внешние аудиторские проверки и отчеты других независимых комиссий Результаты документарных проверок Письменные запросы информации Программа банка по соблюдению требований регулирующих органов в части борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Отчеты об аудиторских проверках Оценка риска Программа идентификации клиентов Сообщения о подозрительных операциях Отчеты о крупных операциях с наличностью Отчеты об обучении персонала Санкции и заблокированные счета Ключевые области, подлежащие оценке Программа соответствия требованиям регулирующих органов в области борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма23 Сотрудник по вопросам соблюдения норм борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Система внутреннего контроля Независимое тестирование Обучение персонала Другие ключевые элементы, которые должны быть оценены в ходе проверок в области борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма29 Программы надлежащей проверки клиентов и ведения отчетной документации Сообщения о подозрительных операциях Другие меры для обнаружения случаев отмывания денег и финансирования терроризма Основные области риска, требующие усиленной проверки Подготовка отчета о проверке Разработка заключения Подготовка комментариев к отчету о проверке в отношении борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Примечания Санкции и корректирующие меры со стороны компетентных органов Общие положения Основные положения Предварительные обсуждения Важность надлежащего режима санкций Обязательные условия для создания надлежащего режима санкций и корректирующих механизмов Краткий перечень возможных требований и оздоровительных мер Общая структура Масштаб и типы санкций, связанных с борьбой с отмыванием денег/финансированием терроризма Санкции должны быть эффективными и убедительными Санкции должны быть адекватны серьезности ситуации Выбор санкций должен быть широким Санкции должны применяться не только к банкам, но и к их высшему руководству Примеры применения санкций и принудительного исполнения обязательств в некоторых странах Общие положения Примеры административных наказаний в виде денежных штрафов Примеры уголовных наказаний Примеры прочих санкций Публикация информации о санкциях Примеры возможных мер по устранению недостатков Общий обзор основных требований к эффективным процедурам применения санкций Основные положения Основные шаги Уведомление о результатах Последующие процедуры Слушание Распоряжение о санкции и уведомлении Апелляция Примечания Национальное и международное сотрудничество Общие положения Важность сотрудничества Сотрудничество на национальном уровне Операционное сотрудничество Сотрудничество с подразделением финансовой разведки Сотрудничество с правоохранительными органами Сотрудничество на уровне политики Со всеми участниками борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Сотрудничество с другими органами банковского надзора Сотрудничество с подразделением финансовой разведки Сотрудничество с подотчетными учреждениями Международное сотрудничество Общие положения Сотрудничество между органами банковского надзора Сотрудничество органов банковского надзора по вопросам борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Примечания Разработка эффективной структуры борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма, поддерживающей инициативы по расширению доступа малоимущих граждан к финансовым услугам Управление рисками отмывания денег/финансирования терроризма для продуктов с низким уровнем риска: примеры дистанционного банковского обслуживания Принципы управления рисками для продуктов с низким уровнем риска: некоторые руководства Подготовка и проведение выездной проверки выполнения требований по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма Основные документы, которые необходимо получить в начале инспекции Список областей, представляющих повышенный риск Пример анкеты по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма, используемой французской Банковской Примеры санкций, примененных французской Банковской комиссией Рекомендации FATF 40 + 9 Предметый указатель