Ожидаемые результаты оценки риска отмывания денег и финансирования терроризма

Зона ответственности банков

5.1.1. Использование оценки риска для развития банковских программ по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма

Процесс эффективного управления риском позволяет руководству и совету директоров банка разрабатывать программы по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма, направленные на рассмотрение и уменьшение пробелов в системе контроля банка. Таким образом, руководство банка использует результаты оценки риска, чтобы создать надлежащие правила и процедуры в отношении рисков, которым подвергают банк потенциальное отмывание денег и финансирование терроризма. Действующая в банке система мониторинга должна быть направлена на продукты, услуги, категории клиентов и географические зоны с высокой степенью риска, которые были выявлены в ходе оценки риска отмывания денег и финансирования терроризма.

Банк с грамотно организованной процедурой оценки риска увеличит собственную эффективность, если включит в данную процедуру независимую оценку программы соответствия требованиям регулирующих органов. В ходе реализации разработанных программ руководство банка должно учитывать наличие кадровых ресурсов, а также уровень подготовки персонала, необходимый для обеспечения соответствия действующему законодательству. Если профиль риска банка с точки зрения отмывания денег и финансирования терроризма является слабым, то руководство банка должно предусмотреть большее количество программ, которые, в частности, направлены на отслеживание и контроль подобных высоких рисков. Внешние или внутренние аудиторы должны в качестве составляющей аудита проводить отдельное тестирование правил и процедур банка, а также общего соответствия регуляторным требованиям действующих программ борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма.

5.1.2. Обновление оценки риска

Современная программа борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма позволяет контролировать риски в отношении деятельности банка, которые связаны с его продуктами, услугами, клиентами и географическим расположением. Для того чтобы программы банка были современными, управление банка должно периодически их пересматривать и вносить изменения в соответствии с текущими характеристиками риска банка. Кроме того, руководство банка должно пересматривать адекватность программы, когда банк предлагает новые продукты или услуги, открывает или закрывает счета клиентам, связанным с высокой степенью риска, или расширяется посредством слияний или поглощений. При отсутствии таких изменений управление банка должно переоценивать свои программы борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма каждые 12-18 месяцев для того, чтобы оценка риска была верной.

5.1.3. Общесистемная оценка риска отмывания денег и финансирования терроризма

Банки, входящие в состав других учреждений или холдинговых компаний, часто используют общесистемные программы борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма и общесистемные методы оценки риска. В таких случаях банк должен оценить собственный риск в рамках своего направления деятельности, а также общий риск, связанный со всеми видами операций и субъектами права. Главное банковское учреждение или холдинговая компания должны часто обновлять и переоценивать риски отмывания денег и финансирования терроризма в рамках всей организации, а также сообщать о любых изменениях соответствующим филиалам, подразделениям и субъектам права. Риск или проблема, существующая в одной части организации, может затронуть и другие, и поэтому руководство банка должно быстро и точно реагировать на такие проблемы в рамках всей компании.