МЕТОДИКА СОСТАВЛЕНИЯ РЕЙТИНГА НАДЕЖНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Банки разбиваются на группы в зависимости от уровня их проблемности для принятия решения о возможности санации. В первую группу относят банки, имеющие первые признаки проблемности, во вторую — банки, испытывающие временные трудности, а в третью — банки с первыми признаками банкротства.
В таблице 4.3 представлены показатели и их критерии для отнесения коммерческих банков к одной из трех групп рискоустойчи- вости.
Таблица 4.3
Группировка коммерческих банков по уровню рискоустойчивости
|
Показатели оценки |
Критерии отнесения к группе риска |
||
|
I группа |
II группа |
П1группа |
|
|
I |
2 |
3 |
4 |
|
1. Убыточная деятель |
На отчет |
В течение |
В течение 12 |
|
ность |
ную дату |
трех месяцев |
месяцев; |
|
Резерв на возможные потери по ссудам ниже 60% от установленных нормативов |
||
Окончание табл. 4.3
|
I |
2 |
3 |
4 |
|
Свыше 5% |
Свыше 6% и постоянный рост в течение трех месяцев |
Постоянный рост в течение 12-и месяцев |
|
Да |
Да |
Да |
|
6. Наличие неоплаченных документов клиентов и претензий к корреспондентскому счету |
На четыре даты в течение месяца |
На шесть дат и более в течение месяца |
На одиннадцать дат и более в течение месяца |
|
7. Наличие аудиторского заключения |
Положительное |
Положительное |
Отсутствие положительного заключения |
Существует методика составления рейтинга на основании величины собственного капитала банков. Этот показатель наиболее эффективно характеризует потенциальные возможности банка на финансовом рынке. Сегодня в основе оценки рейтингов надежности многих коммерческих банков в России лежит методика, разработанная группой российских ученых под руководством кандидата экономических наук В.С. Кромонова. В качестве критериев надежности в данной методике используется шесть коэффициентов.
1. Генеральный коэффициент надежности К1 равен отношению капитала банка к работающим активам:
где К — размер уставного капитала банка; АР — размер доходных (работающих, но рискованных) активов.
2. Коэффициент мгновенной ликвидности К2 равен отношению ликвидных активов банка к его обязательствам до востребования:
где ЛА — ликвидные активы; ОВ — обязательства до востребования.
3. Кросс-коэффициент КЗ равен отношению всех обязательств банка к выданным кредитам:
где СО — суммарные обязательства банка.
4. Генеральный коэффициент ликвидности К4 равен отношению ликвидных активов и защищенного капитала к суммарным обязательствам банка:
где ЗК — защищенный капитал, т.е. основные средства банка за исключением нематериальных активов + активные остатки группы счетов капитальных вложений + драгоценные металлы.
5. Коэффициент защищенности капитала К5 равен отношению защищенного капитала ко всему собственному капиталу:
6. Коэффициент фондовой капитализации прибыли Кб равен отношению собственных ресурсов банка к деньгам, которые внесли учредители:
где УФ — уставной фонд.
