ГРУППИРОВКА ПОКАЗАТЕЛЕЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ ООО «ОПХ ФЕРМЕР» ДЛЯ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПО МЕТОДИКЕ РОССЕЛЬХОЗБАНКА
Расчет ликвидных средств
Наименование показателей |
В среднем за год |
||
Динамика за три года |
|||
I. Денежные средства и прочие активы |
|||
1. Касса |
62 |
96,5 |
126,5 |
2. Расчетный счет |
- |
- |
- |
3. Валютный счет |
- |
- |
- |
4. Прочие денежные средства |
- |
- |
- |
5. Краткосрочные финансовые вложения |
- |
- |
- |
6. Прочие оборотные активы |
250 |
300,5 |
301 |
7. Итого |
312 |
397 |
427,5 |
II. Легкореализуемые требования |
|||
1. Расчеты с дебиторами |
1825 |
3152 |
2850 |
из них: |
- |
- |
- |
за товары, работы и услуги |
1601 |
2928 |
2626 |
по векселям полученным |
- |
- |
- |
с дочерними предприятиями |
- |
- |
- |
с бюджетом |
- |
- |
- |
с персоналом по прочим операциям |
- |
- |
- |
с прочими дебиторами |
- |
- |
- |
2. Авансы, выданные поставщикам |
- |
- |
- |
и подрядчикам |
|||
3. Итого |
3426 |
6080 |
5476 |
III. Легкореализуемые элементы оборотных |
- |
- |
- |
средств (запасы и затраты) |
|||
1. Производственные запасы |
3932 |
4084,5 |
4937 |
2. Животные на выращивании и откорме |
5817,5 |
5772,5 |
7561,5 |
3. Малоценные и быстроизнашивающиеся |
— |
— |
— |
предметы (остаточная стоимость) |
|||
4. Незавершенное производство |
671,5 |
931,5 |
876,5 |
5. Расходы будущих периодов |
374 |
435 |
435 |
6. Готовая продукция |
1598,5 |
1536,5 |
1016 |
7. Товары по покупной цене, включая издержки обращения |
- |
- |
- |
8. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
- |
- |
- |
9. Прочие запасы и затраты |
- |
- |
- |
10. Итого |
12 394 |
12 760 |
14 826 |
IV. Ликвидные средства |
|||
1. Денежные средства |
312 |
397 |
427,5 |
2. Легкореализуемые требования |
3426 |
6080 |
5476 |
3. Легкореализуемые элементы оборотных средств |
12 394 |
12 760 |
14 826 |
4. Итого: |
|||
- ликвидные средства для расчета коэффициента покрытия (стр. 1 +2 + 3) |
16 132 |
19 237 |
20 730 |
5. Итого: |
|||
- ликвидные средства для расчета коэффициента ликвидности (стр. 1 + 2) |
3738 |
6477 |
5903,5 |
Расчет обязательств, подлежащих погашению
Наименование показателей |
В среднем за год |
||
I. Долгосрочные и краткосрочные обязательства (пассивы) |
Динамика за три года |
||
1. Долгосрочные кредиты банков |
- |
- |
- |
2. Долгосрочные займы |
- |
- |
- |
3. Краткосрочные кредиты |
- |
- |
- |
4. Краткосрочные займы |
- |
- |
- |
5. Кредиты банков для работников |
- |
- |
- |
6. Прочие долгосрочные обязательства |
3286 |
2675 |
1965 |
7. Итого по разделу I |
3286 |
2675 |
1965 |
II. Расчеты и прочие пассивы |
|||
8. Расчете кредиторами: |
|||
- за товары, работы и услуги |
2786 |
2568 |
2321,5 |
- по векселям выданным |
- |
- |
- |
- по оплате труда |
786 |
702,5 |
610,5 |
- по социальному страхованию и обеспечению |
- |
- |
- |
- по имущественному и личному страхованию |
- |
- |
- |
- с дочерними предприятиями |
- |
- |
- |
- по внебюджетным платежам |
492 |
122,5 |
199,5 |
- с бюджетом |
2324,5 |
2074 |
1961,5 |
- с прочими кредиторами |
257,5 |
372 |
344,5 |
9. Авансы, полученные от покупателей и заказчиков |
- |
- |
- |
10. Доходы будущих периодов |
- |
5769,5 |
10 735 |
11. Резервы предстоящих расходов и платежей |
- |
- |
- |
12. Резервы по сомнительным долгам |
- |
- |
- |
13. Прочие краткосрочные пассивы |
- |
- |
- |
14. Итого по разделу II |
6646 |
11 609 |
16 173 |
15. Всего (стр. 7+14) |
9932 |
14 284 |
18 138 |
Значения и балльные оценки коэффициентов для отнесения сельскохозяйственных товаропроизводителей к группам финансовой устойчивости
Показатели |
Группы |
||||
I |
II |
III |
IV |
V |
|
Коэффициенты |
|||||
абсолютной ликвидности |
К >0,5 = = 20 |
0,4 < К < <0,5= 16 |
0,3 <к< <0,4= 12 |
V ос X II VI Т гч о © V |
К <0,2 = 4 |
критической оценки |
К> 1,5 = = 18 |
1,4 < К < < 1,5= 15 |
1,3 < К < < 1,4= 12 |
|
К < 1,2 = 3 |
текущей ликвидности |
К > 2 = = 16,5 |
1,8 < К < <2 = 13,5 |
1,5 < К< <1,8 = 9 |
|
К< 1,2= 1,5 |
обеспеченности собственными средствами |
К >0,5 = = 15 |
0,4 < К < <0,5= 12 |
0,3 < К < <0,4 = 9 |
0,2 < К < <0,3 = 6 |
К <0,2 = 3 |
финансовой независимости |
К >0,6 = = 17 |
0,56 < К < <0,6=14,2 |
0,5 <К< <0,56 = 9,4 |
0,44 < К < <0,5 = 4,4 |
К < 0,44 = 1 |
финансовой независимости в отношении формирования запасов и затрат |
К> 1 = = 13,5 |
0,9 < К < <1 = 11 |
0,8 <К< <0,9 = 8,5 |
0,65 < К < <0,8 = 4,8 |
К <0,65 = = 9 |
Значения границ группы, баллов |
100-81,8 |
81,7-60 |
59,9- 35,3 |
35,2-13,6 |
13,5 и менее |