ГРУППИРОВКА ПОКАЗАТЕЛЕЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ ООО «ОПХ ФЕРМЕР» ДЛЯ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПО МЕТОДИКЕ РОССЕЛЬХОЗБАНКА

Расчет ликвидных средств

Наименование показателей

В среднем за год

Динамика за три года

I. Денежные средства и прочие активы

1. Касса

62

96,5

126,5

2. Расчетный счет

-

-

-

3. Валютный счет

-

-

-

4. Прочие денежные средства

-

-

-

5. Краткосрочные финансовые вложения

-

-

-

6. Прочие оборотные активы

250

300,5

301

7. Итого

312

397

427,5

II. Легкореализуемые требования

1. Расчеты с дебиторами

1825

3152

2850

из них:

-

-

-

за товары, работы и услуги

1601

2928

2626

по векселям полученным

-

-

-

с дочерними предприятиями

-

-

-

с бюджетом

-

-

-

с персоналом по прочим операциям

-

-

-

с прочими дебиторами

-

-

-

2. Авансы, выданные поставщикам

-

-

-

и подрядчикам

3. Итого

3426

6080

5476

III. Легкореализуемые элементы оборотных

-

-

-

средств (запасы и затраты)

1. Производственные запасы

3932

4084,5

4937

2. Животные на выращивании и откорме

5817,5

5772,5

7561,5

3. Малоценные и быстроизнашивающиеся

предметы (остаточная стоимость)

4. Незавершенное производство

671,5

931,5

876,5

5. Расходы будущих периодов

374

435

435

6. Готовая продукция

1598,5

1536,5

1016

7. Товары по покупной цене, включая издержки обращения

-

-

-

8. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

-

-

-

9. Прочие запасы и затраты

-

-

-

10. Итого

12 394

12 760

14 826

IV. Ликвидные средства

1. Денежные средства

312

397

427,5

2. Легкореализуемые требования

3426

6080

5476

3. Легкореализуемые элементы оборотных средств

12 394

12 760

14 826

4. Итого:

- ликвидные средства для расчета коэффициента покрытия (стр. 1 +2 + 3)

16 132

19 237

20 730

5. Итого:

- ликвидные средства для расчета коэффициента ликвидности (стр. 1 + 2)

3738

6477

5903,5

Расчет обязательств, подлежащих погашению

Наименование показателей

В среднем за год

I. Долгосрочные и краткосрочные обязательства (пассивы)

Динамика за три года

1. Долгосрочные кредиты банков

-

-

-

2. Долгосрочные займы

-

-

-

3. Краткосрочные кредиты

-

-

-

4. Краткосрочные займы

-

-

-

5. Кредиты банков для работников

-

-

-

6. Прочие долгосрочные обязательства

3286

2675

1965

7. Итого по разделу I

3286

2675

1965

II. Расчеты и прочие пассивы

8. Расчете кредиторами:

- за товары, работы и услуги

2786

2568

2321,5

- по векселям выданным

-

-

-

- по оплате труда

786

702,5

610,5

- по социальному страхованию и обеспечению

-

-

-

- по имущественному и личному страхованию

-

-

-

- с дочерними предприятиями

-

-

-

- по внебюджетным платежам

492

122,5

199,5

- с бюджетом

2324,5

2074

1961,5

- с прочими кредиторами

257,5

372

344,5

9. Авансы, полученные от покупателей и заказчиков

-

-

-

10. Доходы будущих периодов

-

5769,5

10 735

11. Резервы предстоящих расходов и платежей

-

-

-

12. Резервы по сомнительным долгам

-

-

-

13. Прочие краткосрочные пассивы

-

-

-

14. Итого по разделу II

6646

11 609

16 173

15. Всего (стр. 7+14)

9932

14 284

18 138

Значения и балльные оценки коэффициентов для отнесения сельскохозяйственных товаропроизводителей к группам финансовой устойчивости

Показатели

Группы

I

II

III

IV

V

Коэффициенты

абсолютной

ликвидности

К >0,5 = = 20

0,4 < К <

<0,5= 16

0,3 <к< <0,4= 12

V ос

X II

VI Т гч о © V

К <0,2 = 4

критической

оценки

К> 1,5 = = 18

1,4 < К < < 1,5= 15

1,3 < К < < 1,4= 12

  • 1,2 < К <
  • 1,3 < = 7,5

К < 1,2 = 3

текущей

ликвидности

К > 2 = = 16,5

1,8 < К < <2 = 13,5

1,5 < К< <1,8 = 9

  • 1,2 < К <
  • 1,5 < = 4,5

К< 1,2= 1,5

обеспеченности

собственными

средствами

К >0,5 = = 15

0,4 < К <

<0,5= 12

0,3 < К < <0,4 = 9

0,2 < К < <0,3 = 6

К <0,2 = 3

финансовой

независимости

К >0,6 = = 17

0,56 < К < <0,6=14,2

0,5 <К< <0,56 = 9,4

0,44 < К < <0,5 = 4,4

К < 0,44 = 1

финансовой независимости в отношении формирования запасов и затрат

К> 1 = = 13,5

0,9 < К < <1 = 11

0,8 <К< <0,9 = 8,5

0,65 < К < <0,8 = 4,8

К <0,65 =

= 9

Значения границ группы, баллов

100-81,8

81,7-60

59,9- 35,3

35,2-13,6

13,5 и менее

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ