Взаимоотношения предприятий с банками

ДЕНЕЖНЫЕ РАСЧЕТЫ ПРЕДПРИЯТИЙ

Цель главы, раскрыть сущность, принципы и организацию безналичных расчетов на предприятии.

Задачи главы:

показать принципы выбора банка предприятием;

рассмотреть принципы организации безналичных расчетов;

описать счета, открываемые предприятием в банках, и в том числе роль расчетного счета;

раскрыть основные формы безналичных расчетов: инкассо, платежное поручение, аккредитив, расчетный чек.

Выбор банка предприятием

Предприятие имеет право открыть расчетный счет в любом банке по месту регистрации, а также в любом другом банке с его согласия. Поэтому для предприятия большое значение имеет такой фактор, как правильный выбор банка, так как от этого зависят не только затраты на банковское обслуживание, но и эффективность безналичных расчетов предприятия, его кредитование, объем получаемых банковских услуг и, наконец, гарантии от потерь, связанных с банкротством банка. Банки, предлагающие более высокие процентные ставки за хранение денежных средств, рискуют в большей степени, чем другие банки, и возможность их банкротства выше.

Наличные и безналичные расчеты через банк осуществляются на основании договора банковского счета (ст. 845 ГК РФ «Договор банковского счета»). Банк обязан заключать договоры банковского счета с любым клиентом на основе установленных правил, а клиент вправе открывать несколько счетов, в том числе одного вида в различных банках.

Договор банковского счета, как правило, содержит следующие разделы:

  • 1. Предмет договора.
  • 2. Правила и обязательства сторон.
  • 3. Оплата услуг.
  • 4. Ответственность сторон.
  • 5. Срок действия договора и порядок расторжения.
  • 6. Особые условия.
  • 7. Юридические адреса сторон.

Предприятие имеет право выбирать любой банк для своего кредитно-расчетного и кассового обслуживания.

Клиент представляет в банк все документы, необходимые для открытия счета, в соответствии с действующим законодательством и банковскими правилами.

Днем открытия счета является день его оформления, а не день, когда денежные средства поступили (или были внесены) на открытый банком счет.

Банк обязан вести счет клиента, своевременно и правильно совершать по поручению клиента расчетно-кассовые операции, платить клиенту за остаток средств на его счете и хранить банковскую тайну. Иногда в договоре банковского счета предусматривается ситуация, когда проценты за остаток средств на счете не начисляются. Если в договоре не оговорен размер вознаграждения за остаток на счете, то величина ставки за пользование средствами клиента определяется в размере процентов, уплачиваемых банком по вкладам до востребования.

По договору банковского счета клиент обязан: платить банку вознаграждение за расчетно-кассовое обслуживание; предоставлять банку денежное покрытие для осуществления расчетно-кассовых операций.

Договор банковского счета является бессрочным.

Необходимо отметить, что заключение договора происходит в условиях, не совсем равных для банка и клиента, так как условия договора вырабатывает банк, который соответственно формулирует положения, в наибольшей степени отражающие его интересы. Это соображение еще раз подчеркивает важность правильного выбора банка клиентом.

Договор банковского счета может быть расторгнут в любой момент по инициативе клиента, поскольку клиент свободен в выборе банка для обслуживания. Этим же обусловлена отчасти конкурентная борьба банков за клиентов на финансовом рынке.

Банк имеет право расторгнуть данный договор в одностороннем порядке только по решению суда в следующих случаях:

  • • когда сумма денежных средств, хранящихся на счетах клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения клиента об этом;
  • • при отсутствии операций по счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

В процессе выбора банка-партнера предприятие решает две основные проблемы — надежность и доходность. Главный акцент делается, как правило, на надежность партнера, так как потери, вызванные невозвратом или задержкой в переводе или выплате средств, имеют тяжелые последствия для предприятия.

Выбор предприятием банка начинается с поиска и анализа информации о нем. Можно выделить три основных источника, позволяющих судить о финансовом состоянии банка:

  • • информацию, полученную из самого банка (баланс, расчетные нормативы на отчетную дату и общее впечатление о банке);
  • • информацию в средствах массовой информации о банке (рейтинги банков, деловые и аналитические статьи в печати);
  • • информацию третьих лиц (отзывы клиентов банка и специалистов из банковской сферы).

Предприятие должно учитывать и многие другие факторы, касающиеся деятельности коммерческих банков:

  • • условия открытия расчетного счета и стоимость выполняемых операций;
  • • наличие кассового обслуживания данным банком и его стоимость;
  • • процентные ставки и условия предоставления кредита;
  • • инвестиционные возможности банка;
  • • наличие корреспондентских счетов в других банках и скорость проведения безналичных расчетов;
  • • престиж банка;
  • • техническую базу;
  • • количество оказываемых банковских услуг и другие факторы. Наличие филиалов у банка, его репутация, вхождение банка в

систему страхования вкладов, отзывы клиентов и контрагентов являются дополнительными доводами в пользу того или иного банка для открытия счета.

Одной из важных характеристик надежности является уставный капитал. Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Политика Центрального банка РФ и условия работы коммерческих банков требуют постоянного его наращивания. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 180 млн руб. (Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1, ред. от 23 июля 2010 г.).

Другой важной характеристикой надежности банка является величина просроченной задолженности.

Основным документом, позволяющим провести оценку надежности банка и все виды финансового анализа его состояния, является баланс. Баланс могут визировать лишь лица, имеющие право первой подписи.

С помощью анализа состава пайщиков можно дать качественную оценку надежности банка, так как зачастую юридические и физические лица, входящие в состав пайщиков, определяют приоритеты, направления и порядок работы банка. Они же несут ответственность и принимают решения в случае возникновения в банке кризисной ситуации.

Основная информация, характеризующая деятельность банка в целом (круг производимых операций, сведения о структуре уставного фонда и т.д.), содержится в уставе, учредительном договоре и лицензии банка.

Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России в порядке, установленном федеральным законом. Лицензии, выдаваемые ЦБ РФ, учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций. Реестр выданных кредитным организациям лицензий подлежит публикации Банком России в официальном издании «Вестник Банка России» не реже одного раза в год. Изменения и дополнения в указанный реестр публикуются Банком России в месячный срок со дня их внесения в реестр.

Центральный банк РФ выдает несколько типов лицензий:

  • 1) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях;
  • 2) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте;
  • 3) лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
  • 4) генеральная лицензия дает банку право на совершение всех видов операций на финансовом рынке. Генеральная лицензия может быть выдана банку:
    • • с даты государственной регистрации которого прошло не менее двух лет;
    • • имеющему лицензию на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте;
    • • выполняющему установленные нормативными актами Банка

России требования к размеру собственных средств (капиталу).

При рассмотрении вопроса о выдаче банку генеральной лицензии

в нем проводится комплексная проверка. Банк, имеющий генеральную лицензию, имеет право в установленном порядке создавать филиалы на территориях иностранных государств и (или) приобретать акции (доли) в уставном капитале иностранных банков.

Осуществление банковских операций без лицензии, если получение такой лицензии является обязательным, влечет за собой взыскание с банка всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а также взыскания штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет.

Дополнительной гарантией надежности банка может стать такой документ, как аудиторское заключение, составленное известной отечественной или зарубежной аудиторской фирмой.

После выбора банка и начала работы с ним необходим анализ его финансового состояния. Сложности в работе периодически испытывают все банки. И надо отметить, что не всегда сбои в работе банка являются безусловным сигналом предприятию незамедлительно забирать средства из банка. Порой совместно пережитые финансовые затруднения приносят выгоду как банку, так и предприятию.

Время, отведенное для принятия решения и правильной оценки глубины и продолжительности финансовых затруднений, для крупных, средних и малых банков, как правило, различно. Кризис в крупном банке развивается постепенно. В малых же и средних банках любые сбои в работе могут привести к неплатежеспособности.

Обычной практикой для предприятий России, стремящихся дифференцировать свои риски, стало открытие нескольких расчетных счетов и размещение денежных средств не в одном, а в нескольких банках.

Центральный банк РФ устанавливает коммерческим банкам ряд экономических нормативов:

  • • достаточности собственных средств (капитала) банка;
  • • ликвидности банка;
  • • максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
  • • максимального размера крупных кредитных рисков;
  • • максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
  • • совокупной величины риска по инсайдерам банка;
  • • использование собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц. Обязательные нормативы рассчитываются в соответствии с определенными в Инструкции ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И методиками их расчета на основании принципов достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой и других международно признанных принципов, позволяющих качественно оценить операции и отразить их в отчетности.

Таким образом, изучение устава коммерческого банка, лицензии, а также фактического состояния экономических нормативов позволяет сделать предварительный анализ его деятельности.

Следующим этапом выбора банка должно быть выяснение вопроса, отчисляет ли банк по 1% своего годового дохода соответственно в фонд страхования депозитов и фонд страхования банков от банкротств. Это является гарантией интересов клиента банка.

В данных ситуациях он имеет право в случае неплатежеспособности и при временном недостатке ликвидности получить из каждого фонда средства, в 20-кратном размере превышающие оплаченную величину каждого фонда.

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >