КЛЮЧЕВЫЕ ПОДХОДЫ К ПРОФИЛАКТИКЕ ВОЗНИКНОВЕНИЯ ПРОБЛЕМНЫХ КРЕДИТОВ

СОВМЕСТНАЯ КРЕДИТНОИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БАНКА И ПРЕДПРИЯТИЯ

Работа по управлению проблемной ссудной задолженностью должна начинается у банка задолго до выдачи кредитов, и носить большей частью предупредительный характер. Ранняя профилактика предполагает проведение банками целого ряда мероприятий по организации комплексного взаимодействия с клиентами. Именно такая работа в современных кредитных организациях не реализована в полной мере по ряду причин.

Во-первых, российские банки, как и в начале постсоветского этапа их деятельности, подавляющей частью вместо активного кредитования реального сектора экономики и реализации стратегии общеэкономического развития страны, озадачены исключительно проблемами собственного выживания.

В стремлении максимизировать доход банки выбирают альтернативные (наиболее простые и быстрые) способы его получения. Таковыми являются, в частности, продажа и покупка иностранной валюты за рубли в наличной и безналичной формах. Вместо активных инвестиций в реальную экономику России отечественные банки занимаются игрой на разнице валютных курсов и котировок ценных бумаг.

Во-вторых, мероприятия комплексного взаимодействия с клиентами могут быть утверждены в кредитной организации в инструкциях и положениях, но не исполняться в практической работе ввиду высокой загруженности персонала банка, отсутствия программ по надлежащему профессиональному обучению и повышению квалификации, необходимости затрат немалого объема рабочего времени, сил и средств на подготовку специалиста с соответствующими знаниями, квалификацией, навыками и умениями.

В-третьих, отсутствует мотивация, как в денежной форме, так в карьерно-профессиональной и моральной сферах, у кредитных специалистов банка в реализации конкретного инвестиционного проекта и разработки под него комплексного плана работы. Работнику проще размещать кредиты на основе скоринговой системы без глубокого анализа и изучения деятельности предприятия, не повышая при этом уровень своих профессиональных знаний, но получая весьма значительный фиксированный или прогрессивный доход в форме дополнительного вознаграждения (бонусов, премии).

В-четвертых, в условиях обострения экономического кризиса руководители кредитных организаций озадачены вопросами краткосрочной адаптации и проводят массовое сокращение штата кредитных и других сотрудников, в том числе (и обычно) наиболее квалифицированных (как наиболее независимых, высказывающих свое критическое мнение), которые обладают ценнейшим нематериальным активом: специфическими знаниями и опытом, как правило, отсутствующими у вновь нанимаемых работников. Высокая текучесть кадров негативно сказывается на возможности кредитной организации выстраивать долгосрочные отношения с предприятием, так как вне общебанковского интереса и личной заинтересованности банковского персонала, обусловливает периодическую, логически необоснованную, смену сотрудника, курирующего отдельный инвестиционный проект или их совокупность.

Коммерческие банки являются активными элементами рыночной экономики и посредниками на финансовом рынке; аккумулируя денежные средства, реализуя эффективную кредитноинвестиционную стратегию, осуществляя расчетно-кассовые и иные операции, они обеспечивают денежное обращение в экономике. Функцией кредитной организации является комплексное обслуживание потребностей предприятий и организаций посредством эффективного регулирования их финансовых потоков с различными экономическими агентами. Одной из главных задач этих партнерских отношений является приумножение и оптимальное использование производственного и экономического потенциала промышленного предприятия, что благоприятно не только для банковского клиента и кредитной организации, но для общества и государства в целом. Некоторые ключевые возможности банка по решению экономических задач предприятий реального сектора экономики представлены в табл. 4.1.

Таблица 4.1

Возможности банка по решению экономических задач предприятия

Задачи клиента банка

Возможности банка

1. Управление текущими денежными потоками

Проведение платежей в национальной валюте (включая дистанционное обслуживание)

Кассовое обслуживание

Обслуживание платежей в иностранной валюте и проведение иных валютных операций

2. Эффективное использование временно свободных денежных средств

Депозиты юридических лиц

Операции на рынке ценных бумаг

Операции с векселями кредитной организации

3. Привлечение денежных средств для финансирования текущей дея- тельности

Кредитование на пополнение оборотных средств Овердрафт

Вексельное кредитование

4. Привлечение денежных средств для финансирование инвестицион- ной деятельности, инноваций и модернизаций

Проектное финансирование Размещение ценных бумаг Синдицированное кредитование Лизинг

5. Организация эффективного со- трудничества с поставщиками, покупателями и государственными структурами

Факторинг, форфейтинг

Обслуживание векселей клиента и его контрагентов

Управление дебиторской задолженностью клиента Документарные операции Банковские гарантии

6. Организация расчетов предприятия с сотрудниками

«Зарплатные проекты» (включая эмиссию пластиковых карт).

Специальные кредитные продукты для сотрудников предприятия — клиента банка.

Персональное обслуживание частных счетов, в том числе счетов руководителей предприятий

7. Организация планирования и управленческого учета

Составление бизнес-плана и программы (схемы) его финансирования.

Построение схем эффективного движения (использования) денежных и товарных потоков.

Анализ производственно-финансового состояния клиента

числе посредством «многорейсовой» системы отправки платежей; прием и выдача наличных денежных средств; инкассация и доставка наличных денежных средств, дистанционное банковское обслуживание. Международные расчеты могут быть проведены в форме документарного аккредитива, документарного и чистого инкассо, банковского перевода.

  • 2. Размещение временно свободных денежных средств предполагает получение предприятием дополнительного дохода за счет передачи денежного ресурса в депозиты или векселя коммерческих банков, использовании их в операциях на рынке ценных бумаг. Например, предприятие может приобрести именные либо на предъявителя депозитные сертификаты, оформить срочный депозит, получать проценты на среднемесячные либо неснижаемые остатки денежных средств на счетах. Векселя коммерческого банка могут быть использованы как срочный финансовый инструмент, приносящий доход, либо для проведения расчетных и иных операций с контрагентами.
  • 3. Привлечение денежных средств с целью финансирования текущей деятельности предполагает покрытие временных кассовых разрывов предприятия, в данном случае кредитная организация может предложить оперативное финансирование в форме «овердрафтов», иных краткосрочных кредитов, кредитование банковскими (финансовыми) векселями.
  • 4. Привлечение денежных средств с целью финансирования инвестиционной деятельности имеет решающее значение в развитии промышленного предприятия и реального сектора экономики в целом. Данный вопрос может быть решен с помощью организации проектного финансирования, размещения долгосрочных ценных бумаг, привлечения средств других кредитных организаций и частных инвесторов через синдицированное кредитование, в целях модернизации основных средств может быть использован лизинг.
  • 5. Организация эффективного сотрудничества с поставщиками и покупателями позволяет предприятию эффективно организовать процессы производства и сбыта готовой продукции, что также важно для банка, так как обеспечивает регулярные денежные поступления (доход) клиенту. В данном аспекте актуальным является факторинговое обслуживание, а в рамках внедрения инновационных производств и во внешнеэкономической деятельности —форфейтинг, акцептование или авалирование векселей предприятия, аккредитивы, гарантии и комплекс мероприятий по управлению дебиторской задолженностью клиента.
  • 6. Обслуживание персонала клиента предполагает введение «зарплатных проектов», кредитных продуктов с особыми условиями для сотрудников данного предприятия, а также персональное обслуживание счетов, в том числе и руководителей предприятий, как по депозитным, так и кредитным операциям. Специальные кредитные продукты для сотрудников предприятия—клиента банка могут иметь наиболее удобные сроки кредитования, графики погашения и особые процентные ставки. Предприятие может выступать поручителем по кредитам, получаемым его сотрудниками в банке.
  • 7. Организация управленческого учета имеет особое значение для предприятий, так как позволяет построить стратегический план развития, оптимизировать производственно-хозяйственную деятельность, и коммерческий банк в данной ситуации может выступать квалифицированным координатором и контролером реализации разработанного предприятием бизнес-плана и программы финансирования.

В целях полного и своевременного решения экономических запросов предприятия кредитной организации необходимо наиболее эффективно спланировать движения финансовых ресурсов клиента, разработать политику оптимального сочетания интересов банка и предприятия (локальная закрытая система типа «банк—клиент»), возможно также и с учетом взаимодействия с третьими лицами (открытая система типа «банк—клиент —третьи лица»). В этом случае под интересами третьих лиц могут пониматься: интересы контрагентов предприятия, социальные и экономические интересы региона функционирования предприятия, интересы бюджетов всех уровней, общенациональные интересы.

Охват банковским кредитом значительной части делового оборота предприятия позволит кредитной организации отслеживать динамику развития его деятельности и постепенно переходить от механизмов обслуживания к партнерству, а в перспективе — к возможному участию в совместном выборе эффективных направлений финансово-хозяйственной деятельности, что, в свою очередь, становится действенной формой гарантии возвратности предоставляемых средств.

В итоге, в силу существенного роста взаимного доверия сторон повышается ответственность банков за финансово-хозяйственное состояние кредитуемого предприятия и результативность его работы, а у предприятия-заемщика—за эффективную реализацию, по существу, совместного проекта и возврат средств, вложенных в него банком.

Нередко банки при принятии решения о предоставлении кредита акцентируют основное внимание на качестве залога как основного источника погашения долга в ситуации кризиса заемщика. При этом оценка залога часто имеет формальный, как правило, существенно (иногда многократно) занижающий стоимость объекта подход, и не отражает реальной ликвидности обеспечения. Это наносит ущерб как заемщику, так и самому банку.

В этой связи представляют интерес результаты исследований степени удовлетворенности банков услугами по оценке залогов:

46% — проблемы связаны с преднамеренным завышением стоимости объекта оценки согласно пожеланиям собственника, т.е. проявляется конфликт интересов заемщика, оценщика и кредитора; 30% — несоответствие стандартов оценки имущества требованиям, предъявляемым банками, т.е. непонимание оценщиками специфики оценки активов для целей залога, неполный учет всех факторов, влияющий на стоимость, использование недостаточного объема информации; 12% — низкий профессиональный уровень региональных оценочных компаний и региональных банковских специалистов в области оценки; 6%—отсутствие действенных механизмов привлечения к ответственности недобросовестных оценщиков; 4% — длительные сроки оценки усложняют взаимоотношения кредитора и заемщика; и лишь 2% банков не имеют проблем в оценке залогов.

Допустимо утверждать, что в 76% случаев банки прямо или косвенно указывают на имеющуюся, по их мнению, тенденцию завышения стоимости объектов обеспечения, т.е. проявляют таким образом явное стремление к ее занижению, а не определению оптимальной (реальной) стоимости закладываемого имущества.

В то же время наличие ликвидного залога не является гарантией своевременного и полного исполнения заемщиком обязательств по кредиту, а реализация предмета залога не гарантирует полный возврат инвестированных ресурсов. Задачей банка и предприятия является нацеленность на долгосрочный и разумный рост производственных и финансово-экономических показателей в рамках совместно разработанных инвестиционных проектов. В такой ситуации ответственный сотрудник банка—это не посредник в продаже банковских продуктов, а грамотный консультант для клиента, способный в ходе прямого общения с последним проанализировать возможные инвестиционные направления развития предприятия и предложить соответствующие финансовые решения.

Стратегия поддержки и развития инвестиционных проектов базируется на долгосрочных индивидуальных (между конкретными взаимодействующими экономическими агентами) доверительных отношениях. При этом банк имеет возможность не только удовлетворять существующий платежеспособный спрос на проектное финансирование, инвестиционное и иное кредитование, но формировать его, в рамках понятия «инициированная кредитоспособность» (данное понятие определено и подробно рассмотрено в гл. 27 настоящего учебного пособия). Проводя мониторинг состояния отраслей экономики и социально-экономического развития регионов страны, банк может выявлять имеющиеся возможности и сам предлагать предприятию (ям) эффективные варианты развития, т.е. выступая по своей воле инициативным, активным и целенаправленным инвестиционным консультантом.

При этом кредитные организации, выявляя факты финансирования долгосрочных проектов краткосрочными займами, т.е. наличие потенциальных конфликтов в системе «банк —предприятие-заемщик», со своей стороны могут предложить более целесообразный вариант длительного сотрудничества на основе долгосрочного кредитования.

Эффективным является установление определенных ориентиров результативности работы сотрудника банка, но не только «нормы прибыли на одного сотрудника», а некоторого инициативного объема операций с клиентом, по которым сотрудник несет персональную ответственность и при этом получает пропорциональный объему данных операции личный доход. Сотрудник может гарантировать банку некоторую удовлетворяющую кредитную организацию, норму рентабельности на весь комплекс реализуемых услуг (операций), процентные и тарифные показатели могут устанавливать индивидуально для каждого клиента, но при этом сотрудник-куратор несет персональную ответственность за получение положительного результата реализации проекта.

Наиболее актуальным и одновременно сложным вопросом для современных предприятий является привлечение долгосрочных источников финансирования инвестиционных, инновационных и мо- дернизационных проектов. В целях повышения эффективности использования предприятием-заемщиком кредитных ресурсов и контроля за реализацией проекта банку целесообразно определить и на время действия проекта (или при развитом сотрудничестве — постоянно) закрепить сотрудника, ответственного за организацию и поддержание надлежащего уровня сотрудничества с клиентом.

Ответственный сотрудник должен иметь высшее юридическое, экономическое, либо профильное для курируемого предприятия образование, опыт работы в кредитном подразделении не менее пяти лет, и после этого не менее двух лет занимать руководящую должность в кредитном подразделении. Важным моментом является наличие глубоких знаний в организации комплексного сотрудничества с клиентом на базе кредитных отношений, наличие опыта социально-психологического взаимодействия с людьми разных профессий и сфер интересов, а также умение идентификации проблемности ссудной задолженности и осознание всей полноты ответственности за выдаваемый (обслуживаемый) кредит.

Обязанности данного сотрудника должны включать как непрерывный и тщательный анализ текущей работы предприятия, формирование промежуточных (ежеквартальных и даже ежемесячных) итогов использования кредитных средств, так и выработку рекомендаций по возможному совершенствованию направлений и технологий реализации проекта. Сотрудник банка выступает определенного рода внешним куратором клиента, его консультантом в финансовохозяйственной деятельности. Кредитная организация может привлекать сторонние специализированные компании, осуществляющие контроль реализации финансируемых проектов (например, по строительству различных объектов — оценивать качество и объемы выполненных работ, по реализации и сбыту нового товара — проводить маркетинговые исследования и др).

В идеальном случае ответственный сотрудник кредитной организации назначается с момента начала сотрудничества клиента с банком и сопровождает деятельность этого клиента на протяжении всего многоэтапного периода развития отношений, некоего «жизненного цикла взаимодействия». Последовательность развития отношений банка и предприятия может быть представлена следующими этапами.

  • 1. Подготовительный этап — выбор отрасли (направления) деятельности потенциальных клиентов, т.е. банк выбирает отрасли (направления) развития предприятий, в рамках которых он считает перспективным долгосрочное сотрудничество, и просматривает потенциальный состав предприятий-партнеров.
  • 2. Вводный этап—включает работу кредитной организации по привлечению клиентов, раскрытие информации о предлагаемых ею банковских продуктах, а также представление материала, в том числе рекламного, для первичного знакомства с коммерческим банком.

На данной стадии кредитная организация рассматривает деятельность конкретного предприятия, выявляет его особенности и сла- бые/сильные стороны, налаживает отношения полного взаимопонимания и доверия с руководящим составом и разрабатывает комплексную программу по взаимодействию с предприятием и план финансирования инвестиционного (ых) проекта (ов).

  • 3. Этап роста — по прохождении вводной части предприятие и банк оказываются на этапе роста. Усиливается эффективность работы предприятия, появляются новые контрагенты, которые могут оказаться потенциальными клиентами банка. На данном этапе, в зависимости от достигнутого успеха и возникших запросов клиента- предприятия, его контрагентов и третьих лиц, может измениться (оптимизироваться) схема комплексного взаимодействия и программа финансирования.
  • 4. Этап зрелости — по окончании стадии роста и выработки четкой схемы работы и финансирования, предприятие и банк выходят в своих отношениях на стадию зрелости, т.е. поступательного развития при уже сложившихся масштабах работы, уровне сбыта продукции и спектре используемых банковских услуг.
  • 5. Этап спада—характеризуется сокращением объема реализации продукции предприятием, снижением его дохода по данному продукту и замедлением темпов развития, что является сигналом к модернизации сложившегося уровня производства и внедрению инноваций, нового продукта на смену уходящему. На данном этапе активность взаимодействия банка и предприятия снижается, поэтому кредитная организация как инициатор развития «завершающегося» плана финансирования должна подготовить возможные варианты дальнейшего сотрудничества с клиентом, обеспечив для предприятия долгосрочное взаимовыгодное сотрудничество по новым инновационным технологиям и продуктам.

Приведенные выше этапы развития отношения банка и предприятия являются «жизненным циклом» взаимодействия этих экономических агентов, что аналогично стадиям жизненного цикла продукта, так как финансирование предприятия связано с созданием нового уникального комплексного банковского продукта — долгосрочного взаимовыгодного сотрудничества, и обеспечением прохождения всех стадий его существования.

В прикладном плане под «продуктом» понимается совокупность отношений между кредитной организацией и предприятием по предоставлению банковских продуктов и услуг с реализацией разнообразных элементов кредитования, которые могут быть в отдельные периоды сотрудничества как более интенсивными, так и менее активными. Схематично приведенные этапы развития отношений повторяются для каждого финансируемого проекта. При этом опыт сотрудничества и совместной реализации программ накапливается, что в некоторой степени гарантирует эффективность и комплексность работы каждого следующего (организационно-производственно более сложного и финансовоемкого) уровня.

По согласованию с клиентом банка ответственному сотруднику кредитной организации определяется круг сбалансированных прав и обязанностей, которые кратко могут быть описаны следующим образом:

  • — принимать участие (с правом или без права решающего голоса) в совещаниях руководства предприятия по принятию решений об освоении нового рынка и вида продукции, направлений инвестирования и источников привлечения дополнительного финансирования;
  • — получать и анализировать документы, касающиеся текущей деятельности предприятия, взаимоотношений с контрагентами, инвесторами, а также подтверждающие целевое использование кредитных ресурсов; вносить предложения на официальное рассмотрение руководителей предприятия;
  • — предоставлять итоги промежуточного и отчетного календарного, функционального и ретроспективного анализов работы предприятия как банку-кредитору, так и самому клиенту для оценки текущих результатов, разработки и реализации необходимых мероприятий по совершенствованию всех сфер жизнедеятельности предприятия-заемщика;
  • — принимать участие в переговорах клиента с потребителями и поставщиками, представляя интересы как самого клиента (эффективно развивающегося при поддержке кредитной организации), так и непосредственно банка как возможного источника финансирования сделок (например, на более выгодных для контрагентов условиях при их сотрудничестве с «базовым» предприятием — клиентом банка);
  • — разрабатывать совместно с клиентом бизнес-план по развитию предприятия и составлять соответствующий темпам роста производства и повышающий его эффективность график (схему) финансирования.

По согласованию с клиентом представитель кредитной организации (куратор) может посещать предприятие в любое (рабочее) время по мере необходимости, но обязан, в соответствии с решением руководителя банка (в зависимости от величины обслуживаемого кредита и иных факторов), работать на территории заемщика не реже одного раза в неделю-месяц, встречаться с директорами и компетентными сотрудниками для оперативного решения возникающих вопросов. Ответственный работник банка может, а скорее—должен, проводить систематическое обучение-переподготовку сотрудников предприятия с разъяснением особенностей банковских продуктов, возможности их использования в производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельности организации и получении преимуществ от их внедрения, указывать также и на потенциальные риски.

Признавая банк производителем финансовых продуктов и услуг (авторы — сторонники данной концепции — J. Wood (1975), Т. Havrilesky и R. Schweitzer (1975), F. Edwards (1977) и др.), в его портфель следует включать следующие компоненты: транзакционные и документарные операции, депозитные и кредитные продукты, выдачу гарантий, операции с ценными бумагами, доверительные операции. Необходимо учитывать, что многоцелевой (многопродуктовый) характер деятельности банка определяет высокие требования к банковским работникам, но при этом не исключает возможности привлечения сторонних консультантов, экспертов и аналитиков, в зависимости от специфики возникающего вопроса и финансируемого инвестиционного проекта. Как уже было отмечено выше, банком должен быть определен ответственный сотрудник-куратор, который обеспечивает непрерывный мониторинг реализации инвестиционного проекта. Во- первых, сотрудник-куратор — это аналитик, свободно ориентирующийся во всех сложностях оборота денежных средств кредитуемого банком производственного хозяйства. Во-вторых, он должен уметь на высоком профессиональном уровне прогнозировать конъюнктуру развития хозяйства, рынков денег, труда и капитала. В-третьих, кредитный инспектор — это специалист, способный эффективно и своевременно находить оптимальные решения в условиях динамичного развития событий, к тому же и хороший психолог.

Таким образом, сотрудник банка, ответственный за выстраивание с клиентом долгосрочных отношений и одновременно являющийся финансовым координатором последнего, должен обладать конкретными знаниями, навыками (умениями) и опытом их практического применения, как в банковском деле, так и в отрасли функционирования предприятия. Он принимает участие в полном деловом цикле развития деятельности предприятия: «исследование рынка—выпуск товаров или услуг — возврат средств — решение о новом проекте». Одновременно сторонними экспертами могут выступать как физические лица, имеющие соответствующий подтвержденный профессиональный опыт работы, так и юридические лица —специализированные компании, научно-исследовательские институты, подразделения учебных заведений, экспериментальные (проблемные) лаборатории.

Описанная выше схема работы ответственного сотрудника банка с предприятием уже на первоначальном этапе сотрудничества с клиентом позволит кредитной организации:

  • — оценить серьезность намерений инвестора в развитии производства, умение его руководства и персонала планировать и управлять работой предприятия;
  • — получить общее знание условий хозяйствования потенциального заемщика;
  • — разработать качественный, детализированный бизнес-план, позволяющий определить реально необходимый объем инвестиций за счет совместного финансирования проекта кредитной организацией и предприятием.

Эффективное управление кредитным риском возможно при рационально и четко построенном бизнес-процессе кредитования как единого комплекса мероприятий, начиная с момента рассмотрения кредитной заявки до момента полного погашения кредита. Актуальным является организация кредитного процесса, при которой кредитному инспектору предоставляется самостоятельность действий в рамках установленных для него полномочий, риска при полной личной ответственности. Основным уполномоченным органом, принимающим решение о кредитовании в рамках лимитов самостоятельного кредитования, является сам кредитный инспектор. При этом данный кредитный инспектор в целях организации эффективной кредитной работы вправе привлекать дополнительных сотрудников (помощников).

Одним из важных условий для принятия правильного решения является формирование состава подразделений, предоставляющих комплексную профессиональную оценку по рассматриваемому инвестиционному проекту, а также рассмотрение возможности привлечения сторонних организаций и третьих лиц.

При рассмотрении вопроса о финансировании инвестиционного проекта кредитному инспектору должны быть представлены заключения всех задействованных в кредитном процессе подразделений:

  • — подразделения казначейства о наличии необходимого для размещения объема денежных средств с учетом разработанного кредитным инспектором плана финансирования;
  • — подразделения по работе с залогами о возможности принятия в обеспечение по кредитной сделке предлагаемого имущества и о его прогнозируемой ликвидности;
  • — юридического подразделения по всем участникам кредитной сделки об их правоспособности — возможности совершения рассматриваемом сделки с правовой точки зрения;
  • — подразделения безопасности по всем участникам сделки. По юридическим лицам — информация о наличии/отсутствии текущих и завершенных судебных процессов, сведения о налоговых и иных правонарушениях, соответствия активов предприятия представленным документам и пр.; физическим лицам — собственникам и руководителям — сведения о наличии/отсутствие судимости, правонарушений и других сведений об их деловой репутации, действительности наличия активов у владельцев (учредителей/акционеров) компании и т.д.;
  • — подразделения управления рисками по оценке кредитного и других рисков по проекту.

Помимо внутренних подразделений банка, кредитный инспектор может привлекать сторонних лиц —например, независимых психологов, экспертов, оценщиков и других необходимых специалистов.

Корпоративное кредитование должно основываться на индивидуальном подходе к каждому клиенту, поэтому кредитным инспектором должны быть учтены все основные и дополнительные условия, отраженные в заключениях привлекаемых подразделений. Таковыми могут быть оформление дополнительного залога или поручительства, дополнительный анализ контрагентов заемщика, привлечение сторонних организаций (страховых, оценочных, аудиторских и др.) и пр. Обязанность по контролю своевременного и полного исполнения заемщиком всех условий, а также реализации дополнительных требований подразделений банка полностью лежит на кредитном инспекторе. Руководитель каждого вовлеченного подразделения несет ответственность за полноту и достоверность сведений, представленных в заключении.

В случае необходимости выдачи кредита, превышающего установленный личный лимит ответственности кредитного сотрудника, на заседании Кредитно-инвестиционного комитета (уполномоченного органа) происходит совместное обсуждение кредитной заявки на основе подготовленных заключений соответствующих подразделений, по итогам которого составляется протокол заседания. При этом, если хотя бы одно из заключений отрицательное, т.е. хотя бы один член Кредитно-инвестиционного комитета не согласен с проектом решения, указанным в протоколе заседания Комитета о выдаче кредита (т.е. он против выдачи кредита), то кредитный инспектор должен в обязательном порядке провести переговоры с руководителем данного подразделения и разъяснить возникшие вопросы. Если по итогам обсуждения кредитному инспектору не удастся убедительно ответить на возражения руководителя и других сотрудников и обосновать целесообразность финансирования проекта, то выдача кредита не осуществляется.

Таким образом, кредитный инспектор при полной личной ответственности может размещать денежные средства в рамках действующего лимита размещения денежных средств. При этом, в случае рассмотрения кредитным инспектором вопроса о кредитовании в сумме, превышающей установленный для него лимит, он должен получить одобрение Кредитно-инвестиционного комитета банка в соответствии с действующими регламентами и внутренними положениями кредитной организации.

Основываясь на практическом опыте и положительных результатах реализации предшествующих проектов (при наличии таковых), данный кредитный сотрудник может ходатайствовать перед полномочным органом об увеличении своего персонального лимита кредитования.

Предварительно, а затем и повторно—при принятии положительного решения о выдаче кредита, кредитный инспектор проводит моделирование влияния размещения средств в данный инвестиционный проект на показатели «личного» кредитного портфеля и показатели кредитования по коммерческому банку в целом. Например, может быть рассчитана доля средств, направленных на финансирование конкретной отрасли и региона, учтены процентная ставка размещения, срок кредитования и валюта, в которой осуществляется финансирование, категория качества ссуды и уровень резервов к формированию и, соответственно, его доля в расходах банка на резервирование, и другие показатели.

При размещении средств за кредитным инспектором, уполномоченными сотрудниками банка ведется текущий контроль по соблюдению лимитов кредитования, валюты размещаемых средств в целях учета ее влияния на валютную позицию по кредитной организации в целом, процентной ставки для учета ее соответствия диапазону ставок размещения при заранее заданном минимальном и максимальном ее значении.

Несмотря на полную личную ответственность кредитного инспектора, со стороны контролирующего его работу органа, например — непосредственного руководителя, необходимо проведение внутрибанковского аудита. Такой аудиторский контроль может проводиться, в частности, по следующим параметрам:

  • - уровень расчетного и фактически созданных резервов по кредитному портфелю ответственного сотрудника в отношении к уровню резервирования по кредитному портфелю коммерческого банка в целом;
  • - качество сформированного кредитного портфеля в разрезе категорий качества выданных ссуд в соответствии с Положением Банка России № 254-П;
  • - доля просроченной по основному долгу и необслуживаемой по процентам ссудной задолженности;
  • - достаточность и ликвидность принятого обеспечения по кредиту;
  • - наличие кредитных сделок с повышенным уровнем рисков, их совокупный объем, полнота и своевременность обслуживания;
  • - эффективная процентная ставка по размещенным средствам.

Схематично организация работы кредитного инспектора при полной личной ответственности в рамках установленных ему персональных лимитов размещения (кредитования) представлена на рис. 4.1.

Кредитный инспектор полностью ведет кредитную сделку по финансируемому проекту; при этом его вознаграждение формируется в виде фиксированной части чистого дохода, полученного кредитной организацией от финансирования конкретного проекта, пропорционально погашенному основному долгу по кредиту. То есть личный доход кредитного инспектора рассчитывается в соответствии с графиком погашения основного долга, одновременно с учетом расходов банка по привлеченным для размещения средствам. Наряду с этим кредитный инспектор, привлекая помощников, самостоятельно определяет объемы их вознаграждения.

Особенностью позиции многих современных руководителей кредитных организаций является заинтересованность в привлечении сотрудников лишь в роли «рядовых исполнителей», в то время как итоговые решения принимаются единолично руководством либо группой ограниченных лиц, нередко в противоречие действующим правилам и реальной оценке рентабельности финансируемого проекта. Ошибочность принимаемых данной группой лиц решений не всегда носит преднамеренный характер, но может быть вызвана отсутствием профессионального опыта и нежеланием прислушиваться к мнениям других, более компетентных сотрудников.

Схема работы кредитного инспектора при полной личной ответственности

Рис. 4.1. Схема работы кредитного инспектора при полной личной ответственности

В условиях финансового кризиса и экономии средств на подбор и содержание персонала актуальным стал принцип универсализации сотрудников, когда один сотрудник способен заменить минимум двух своих коллег из подразделения, т.е. фактически выполнять «двойные» обязанности. При этом вводимая универсализация становится де- факто сдерживающим фактором дальнейшего развития банка, так как глубокое и детальное знание конкретной профессиональной области и повышение квалификации данного сотрудника сложно реализовать в условиях чрезмерной загруженности персонала.

При контроле (аудите) деятельности кредитного инспектора с установленным лимитом ответственности банку необходимо учитывать влияние инфляции. Последняя является значимым макроявлением, которое необходимо учитывать в процессе финансово-хозяйственной деятельности экономических агентов. Для кредитной организации и предприятия необходим учет инфляции при прогнозировании процентно-ценовой стратегии. Здесь возможны три ситуации: недооценка, переоценка и точная оценка инфляционного риска (инфляционных ожиданий). Первые две ситуации обратно пропорционально ухудшают положение тех или иных экономических агентов. Третья ситуация наиболее выгодна с точки зрения сочетания текущих и стратегических интересов всех функционирующих экономических агентов.

При недооценке инфляционного риска на рынке кредитования банк, в соответствии с эффектом Фишера, недополучает доход, в противоположной ситуации (при переоценке риска) затрудняется процесс кредитования, и возрастает риск невозврата кредитов, что также может привести к снижению доходов банка, а в пределе — и к убыткам (в особенности — к «убыткам реальным»). На рынке депозитов банк является субъектом кредитования, и поэтому ситуация отображается зеркально: при недооценке инфляционного риска в назначенной депозитной ставке банк выигрывает, при переоценке — проигрывает.

Поэтому один из главных вопросов деятельности коммерческого банка является выбор рациональной (оптимальной) процентно-ценовой стратегии. Данная стратегия обеспечивает баланс интересов контрагента (для реального сектора экономики, главным образом, предприятия) и банка в условиях инфляции и может быть названа сбалансированной (равновесной) стратегией. В процессе построения долгосрочных взаимовыгодных отношений с клиентами банку следует стремиться к реализации именно сбалансированной процентноценовой стратегии.

Таким образом, под равновесной (сбалансированной) процентноценовой стратегией банка понимается такая стратегия банка, которая обеспечивает долгосрочное, устойчивое и взаимовыгодное сотрудничество банка и его клиентов, при условии максимально точной оценки кредитной организацией предстоящего изменения уровня инфляции (учета инфляционного риска).

ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ

  • 1. Какие способы получения дохода, альтернативные кредитованию реального сектора экономики, выбирают банки?
  • 2. В чем состоит проблема мотивации кредитных специалистов банка в реализации конкретного инвестиционного проекта? Обоснуйте свою позицию.
  • 3. Каким образом высокая текучесть кадров в банке сказывается на возможности кредитной организации выстраивать долгосрочные отношения с предприятием-заемщиком?
  • 4. Какими возможностями банка может быть решена задача клиента по управлению текущими денежными потоками?
  • 5. Какими средствами банка может быть решена задача клиента по эффективному использованию временно свободных денежных средств?
  • 6. Какими инструментами банка может быть решена задача клиента по привлечению денежных средств для финансирования текущей деятельности?
  • 7. Какими средствами и инструментами банка может быть решена задача клиента по привлечению денежных средств для финансирования инвестиционной деятельности, инноваций и модернизаций?
  • 8. Какими возможностями банка может быть решена задача клиента по управлению текущими денежными потоками?
  • 9. Какими путями банк может помочь решить задачу клиента по организации эффективного сотрудничества с поставщиками, покупателями и государственными структурами?
  • 10. Какими возможностями банка может быть решена задача клиента по организации расчетов предприятия с сотрудниками?
  • 11. Какими способами банком может быть решена задача клиента по организации планирования и управленческого учета?
  • 12. Опишите результаты исследований степени удовлетворенности банков услугами по оценке залогов. Дайте оценку имеющейся ситуации.
  • 13. Перечислите требования, которым должен соответствовать сотрудник, ответственный за организацию и поддержание надлежащего уровня сотрудничества с клиентом, и его обязанности.
  • 14. Какие существуют этапы развития отношений банка и предприятия? Опишите их.
  • 15. Каков круг сбалансированных прав и обязанностей сотрудника кредитной организации, который отвечает за организацию отношений банка и предприятия?
  • 16. Какие заключения и от каких подразделений должны быть получены кредитным инспектором при рассмотрении вопроса о финансировании инвестиционного проекта?
  • 17. По каким параметрам может проводиться аудиторский контроль кредитного инспектора, работающего на принципах полной личной ответственности?
  • 18. Каким образом может формироваться вознаграждение кредитного инспектора при полной личной ответственности?
  • 19. Что понимается под равновесной (сбалансированной) процентноценовой стратегией банка?
 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >