КОНКРЕТНЫЕ УСЛОВИЯ И ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Финансовая поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства

Финансовая поддержка субъектов МСП может осуществляться за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и средств местных бюджетов путем предоставления субсидий, бюджетных инвестиций, государственных и муниципальных гарантий по обязательствам субъектов МСП и организаций, образующих инфраструктуру поддержки.

Средства федерального бюджета на поддержку субъектов МСП (в том числе на ведение реестров субъектов МСП — получателей поддержки) предоставляются бюджетами субъектов РФ в виде субсидий в порядке, устанавливаемом Правительством РФ (рис. 2.5).

Все это предназначено для обеспечения доступа субъектов малого предпринимательства к финансовым ресурсам. Государство сможет стимулировать банки, страховые и лизинговые компании к предоставлению финансирования, только если кредитные риски будут распределены, и государство само начнет гарантировать инвестиции.

Естественно должны быть созданы специализированные организации, федеральный гарантийный фонд и региональные гарантийные фонды. Затраты на их создание окупятся дополнительными налоговыми поступлениями в результате экономического развития малых предприятий, получивших инвестиции под гарантии. В результате государство здесь не подменяет банковскую систему, а выполняет стимулирующую роль в вопросах кредитования малого бизнеса.

Важным ресурсом для оказания финансовой поддержки МСП являются средства банков с государственным участием в у ставном капитале, такие как Сбербанк, Россельхозбанк, Российский банк развития и (или) Всероссийский банк развития регионов. Отбор проектов для кредитования и условия предоставления кредитов определяются самими банками, но при этом должны быть обеспечены условия доступности средств для МСП.

Например, Российский банк развития в настоящее время разрабатывает новые программы поддержки предпринимательства, учитывающие как индивидуальные потребности субъектов МСП, так и экономический потенциал регионов, и их насыщенность специальными банковскими программами кредитования.

Рис. 2.5. Примерная схема субсидирования субъектов малого предпринимательства по федеральной схеме

Повсеместной причиной трудного доступа к финансовым ресурсам является высокий уровень процентной ставки. Здесь целесообразно использовать частичное субсидирование процентных ставок по привлекаемым субъектами МСП кредитам банков, через государственные организации или фонды.

Должны найти применение льготные займы за счет активов фондов поддержки МСП, средств региональных и местных бюджетов для выполнения приоритетных задач по программам социально-экономического развития регионов.

В настоящее время инициируется создание кредитных кооперативов, обществ и союзов взаимного кредитования и страхования инвестиций для микрофинансовой деятельности малого бизнеса. Кредитные кооперации могут обеспечить большую защищенность средств вкладчиков и содействовать восстановлению доверия населения как к самим финансовым операциям, так и к финансовым учреждениям^[1].

Финансовая поддержка начинающих уже сейчас может осуществляться через гранты — субсидии индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам — производителям товаров, работ и услуг, на безвозмездной и безвозвратной основе. Но субсидии должны предоставляться с учетом следующих условий: если субъект малого предпринимательства вновь зарегистрирован и действует менее 1 года в статусе; входит в приоритетную группу (заняты в нем бывшие безработные, работники градообразующих предприятий, бывшие военнослужащие и т.д.), сумма гранта не превышает заданного размера (в Приказе Минэкономразвития РФ — 0,3 млн руб. на одного получателя (учредителя) поддержки); претенденты прошли краткосрочное обучение и имеют бизнес-проект, оцененный комиссией; обеспечена координация с региональной программой. Гранты могут предоставляться как в денежной форме, так и в натуральной (оплата за счет средств гранта услуг по предоставлению помещений, основных средств и т.д.).

Субсидии федерального бюджета могут предоставляться малым предприятиям на технологическое присоединение к объектам электросетевого хозяйства, при максимальной мощности энергопринимающих устройств до 500 кВт.

Пополнение фондов микрофинансовыми организациями, предназначенных для выдачи займов субъектам малого предпринимательства, осуществляется за счет бюджетов всех уровней. Допускается, что одним из учредителей в них является субъект РФ или орган местного самоуправления. Предоставляемые средства субъектам малого предпринимательства не превышают 1 млн руб. единовременно на срок 12 месяцев.

Основные требования к микрофинансовым организациям: опыт работы по предоставлению займов субъектам малого бизнеса не менее 1 года, положительное аудиторское и (или) ревизионное заключение по итогам работы за последний год, размер совокупного портфеля займов не менее 5 млн руб., количество заемщиков не менее 100, наличие программы микрофинансирования.

В регионах могут создаваться микрофинансовые организации второго уровня в качестве юридических лиц (некоммерческих), единственным учредителем которых является субъект РФ (уполномоченный орган исполнительной власти). Субсидии этой организации используются исключительно на цели формирования (пополнения) фондов для представления в виде займов следующим юридическим лицам: фондам поддержки, потребительским кооперативам и обществам, небанковским депозитно-кредитным организациям, некоммерческим партнерствам, автономным некоммерческим организациям и фондам, коммерческим организациям.

Требования к юридическим лицам, претендующим на получение займа от микрофинансовой организации второго уровня: текущая задолженность (активны портфель займов) в размере 10 млн руб. для организаций, учрежденных субъектом РФ, в размере 5 млн руб. для организаций, учрежденных органами местного самоуправления, для потребительских кооперативов и обществ, некоммерческих партнерств, фондов и коммерческих организаций; средний размер займов до 300 тыс. руб., количество заемщиков не менее 100 (для муниципальных — > 50); соотношение заемных средств и собственных средств <15:1; наличие положительного аудиторского заключения и опыт работы не менее 1 года.

В качестве обеспечения займов для организаций-получателей займов могут использоваться следующие виды:

• • уступка прав требования по займам организации;
• • поручительство физических или юридических лиц;
• • государственные или муниципальные гарантии;
• • залог имущества.

Государственные гарантии будут осуществляться через гарантийные фонды поручительства, создаваемые для целей обеспечения доступа субъектов малого бизнеса и организаций инфраструктуры поддержки к кредитным и иным финансовым средствам. Гарантийные фонды создаются как юридические лица, в составе активов которых формируются средства из бюджетов не менее суммы средств на осуществление текущей деятельности.

Представление поручительств (гарантий) субъектам малого предпринимательства Гарантийного фонда должно осуществляться по кредитам, договорам лизинга, займам, предоставляемым коммерческими банками, страховыми компаниями, лизингодателями, заключившими с ними соглашение о сотрудничестве.

Соглашения о сотрудничестве между Гарантийным фондом и финансовыми организациями должны содержать: требования о возложении на финансовую организацию оценки заемщика и представленного бизнес-проекта; порядок информирования малых предприятий и организаций инфраструктуры поддержки о возможности получения гарантии (поручительства); порядок получения гарантии (поручительства) под обязательства финансовой организации.

Гарантийный фонд утверждает требования к субъектам малого и среднего предпринимательства и организациям инфраструктуры поддержки — претендентам на получение гарантии (поручительства) и порядку ее представления. Они включают:

• • сведения о максимальном размере представленной гарантии (поручительства);
• • порядок обращения за получением гарантии (поручительства) и сроки рассмотрения обращения;
• • перечень документов, предоставляемых для рассмотрения вопроса;
• • перечень оснований для отказа;
• • порядок выполнения Гарантийным фондом обязательств по договору, обеспеченному гарантией (поручительством).

Объем ответственности Гарантийного фонда по заключенным договорам предоставления гарантии составляет < 70% объема обязательств предприятия малого бизнеса и организации инфраструктуры поддержки.

В рамках Конкурса Минэкономразвития по мероприятию «Создание и развитие инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства в научно-технической сфере» допускается в субъектах РФ создание некоммерческой организации — Фонда инвестиций. При этом его название должно содержать словосочетание «фонд содействия развитию инвестиций в субъекты малого и среднего предпринимательства в ... (наименование субъекта РФ)». У Фонда единственный учредитель — субъект РФ.

Денежные средства, полученные Фондом от учредителя для формирования фонда акций и (или) фонда смешенных инвестиций, передаются в доверительное управление отобранной на Конкурсе управляющей компании закрытого паевого инвестиционного фонда (фондов), относящегося (щихся) к категории смешанных инвестиций и (или) фондов акций, правила доверительного управления которым (которыми) соответствуют установленным требованиям.

Имущество, передаваемое в доверительное управление, формируется следующим образом (на момент первого перечисления средств):

• • 50% — денежные средства, предоставляемые субъектам РФ за счет средств бюджета субъекта РФ (25%) и федерального бюджета (25%);
• • 50% — средства иных (внебюджетных) учреждений доверительного управления.

По завершении процедуры формирования закрытого паевого инвестиционного фонда (ЗПИФ) доля средств иных учредителей может быть увеличена на 75%.

Максимальный срок действия договора доверительного управления с управляющей компанией < 7 лет.

Инвестиционная декларация фонда акций и (или) фонда смешанных инвестиций должна отвечать требованиям, установленным Федеральной службой по финансовым рынкам, к составу и структуре активов, а также требования, устанавливаемые Минэкономразвития в целях реализации мероприятий по государственной поддержке малого и среднего предпринимательства.

Российские закрытые акционерные общества и общества с ограниченной ответственностью, акции, доли в уставные капиталы и облигации которых приобретаются в состав ЗПИФ, должны соответствовать критериям отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства и осуществлять деятельность в научно-технической сфере, сфере инноваций, установленным законодательством РФ на момент приобретения такого актива в состав активов ЗПИФ, и должны быть зарегистрированы в соответствии с законодательством РФ на территории соответствующего субъекта РФ.

Оценочная стоимость ценных бумаг одного российского акционерного общества может составлять не более 15% стоимости активов фонда акций и (или) фонда смешанных инвестиций на момент заключения договора об их приобретении. Данное ограничение не распространяется на государственные ценные бумаги РФ, а также на ценные бумаги иностранных государств, если эмитенту таких ценных бумаг присвоен международный рейтинг долгосрочной кредитоспособности не ниже уровня «ВВВ» по классификации рейтинговых агентств «Фитч Рейтинге» {Fitch-Ratings) или «Стандард энд Пурс» {Standard&Poor’s) либо не ниже уровня «ВааЗ» по классификации рейтингового агентства «Мудис Инвесторе Сервис» {Moody’s Investors Service).

В инвестиционной декларации фонда акций или смешанного фонда инвестиций должны быть отражены следующие требования:

• 1) оценочная стоимость акций российских акционерных обществ в сумме должна составлять:
  • • не менее 10% стоимости активов — по истечении 1 года с даты утверждения декларации фонда акций или фонда смешанных инвестиций или с даты завершения формирования фонда акций или фонда смешанных инвестиций (вступления в силу изменений и дополнений в правила доверительного управления);
  • • не менее 30% стоимости активов — по истечении 3 лет с даты утверждения декларации фонда акций или фонда смешанных инвестиций или с даты завершения формирования фонда акций или фонда смешанных инвестиций (вступления в силу изменений и дополнений в правила доверительного управления);
  • • не менее 50% стоимости активов — по истечении 6 лет с даты утверждения декларации фонда акций или фонда смешанных инвестиций или с даты завершения формирования фонда акций или фонда смешанных инвестиций (вступления в силу изменений и дополнений в правила доверительного управления);
• 2) оценочная стоимость долей в уставном капитале и облигации одного общества с ограниченной ответственностью на момент заключения договора об их приобретении может составлять не более:
  • • 30% стоимости активов ЗПИФ объемом до 120 млн руб. (включительно);
  • • 25% стоимости активов ЗПИФ объемом от 120 до 300 млн руб. (включительно);
  • • 15% стоимости активов ЗПИФ объемом более 300 млн руб.;
• 3) оценочная стоимость акций и облигации одного российского закрытого акционерного общества на момент заключения договора об их приобретении может составлять не более:
  • • 30% стоимости активов ЗПИФ объемом до 120 млн руб. (включительно);
  • • 25% стоимости активов ЗПИФ объемом от 120 до 300 млн руб. (включительно);
  • • 15% стоимости активов ЗПИФ объемом более 300 млн руб.

• [1] О мерах по реализации в 2010 г. мероприятий по государственной поддержкемалого и среднего предпринимательства. Приказ Минэкономразвития Россииот 16.02.2010 г. № 59 // www.economy.gov.ru.