Принципы банковского кредитования

Банковское кредитование физических и юридических лиц должно осуществляться при обязательном соблюдении принципов кредитования. Последние представляют основу всей системы кредитования, являются продуктом многовековой истории банковского дела, без которых данная сфера финансово-экономической деятельности не могла бы осуществляться. Принципы кредитования отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов в области кредитных отношений.

Российским банковским законодательством установлены три основных принципа кредитования: возвратность, срочность, платность.

Возвратность как принцип кредитования означает, что банк может кредитовать своих клиентов только в тех случаях, когда уверен в возвратности ссуженных средств. Для этого необходимо четко представлять себе платежеспособность или, лучше сказать, кредитоспособность заемщика. Для этого необходимо реально оценить конкретный источник погашения кредита.

Источниками погашения кредитов у хозяйствующих субъектов может быть: выручка от реализации продукции, товаров, услуг, выпол- 58

ненных работ; выручка от реализации принадлежащего им имущества; денежные средства третьих лиц в погашение дебиторской задолженности; оформление новых кредитов в других банках и т.д.

Основными источниками погашения банковских ссуд у физических лиц являются: заработная плата, пенсии, доходы от предпринимательской деятельности. Кроме того, могут использоваться процентные доходы от срочных вкладов, размещенных в банках, от приобретенных ценных бумаг как государственных и муниципальных, так и корпоративных.

Органы власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований погашают банковские ссуды за счет поступающих в их бюджет доходов как налоговых, так и неналоговых.

Конкретные источники погашения кредитов должны быть указаны в кредитном договоре.

Срочность кредитования означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок. Срочность есть временная определенность возвратности кредита.

В рыночных условиях хозяйствования данному принципу кредитования придается особое значение.

Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение процесса общественного воспроизводства, нормальное функционирование товарно-денежных отношений.

Во-вторых, принцип срочности позволяет обеспечить ликвидность коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать привлеченные средства на неопределенный срок, поскольку депозитные ресурсы, как правило, предоставлены банку на строго срочной основе.

В-третьих, для каждого отдельного заемщика исполнение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке дополнительных кредитов, а также позволяет соблюдать свои экономические интересы.

С одной стороны, сроки кредитования устанавливаются банком исходя из анализа по признаку срочности привлеченных средств. Необходимо сопоставлять объективные сроки оборачиваемости кредитных ресурсов, окупаемости затрат. С другой стороны, важно учитывать интересы клиента, обусловленные целевым назначением кредита.

Платность, как принцип кредитования, означает, что каждый заемщик должен оплатить полученные денежные средства за временное их заимствование. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Банковский процент считается «ценой» кредита.

Необходимость процента обусловлена предпринимательским статусом банков как коммерческих структур. Банк привлекает денежные средства по преимуществу на платной основе. Следовательно, он должен выплатить процентные вознаграждения своим кредиторам.

Далее — платность кредита обеспечивает покрытие его расходов и по выплате заработной платы работникам банка.

И, наконец, принцип платности обеспечивает банку получение прибыли и использования ее на цели развития, обучения, решение социальных и жилищных проблем своих работников и акционеров.

Размер процентной ставки устанавливается соглашением сторон и фиксируется в кредитном договоре.

Для расчета процентной ставки учитываются следующие факторы:

• • базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам ЦБ РФ (ставка рефинансирования);
• • средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту;
• • средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;
• • спрос на кредит со стороны физических и юридических лиц;
• • действующие ставки по другим инструментам финансового рынка (государственным и корпоративным ценным бумагам);
• • срок, на который испрашивается кредит;
• • вид кредита и степень риска для банка в зависимости от обеспечения и других факторов;
• • уровень стабильности экономической ситуации в стране. Например, чем выше темпы инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка повышаются кредитные риски, а также риски, связанные с обесценением денег.

Принцип целевого использования кредита означает, что банк должен конкретно представлять себе, на какие цели предоставляется кредит, что позволяет существенно снизить кредитные риски. Как правило, цели определяются общими понятиями, такими как «кредит на неотложные нужды», «пополнение оборотных средств», «ипотека», кредит «для приобретения жилья», «инвестиции».

Важно упомянуть и о таких принципах кредитования, как дифференцированность и обеспеченность кредитов. Данные принципы прямо не указаны в законе «О банках и банковской деятельности», но имеют, тем не менее, большое значение для банковской практики.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны «с одной меркой» подходить к каждому заемщику. Нет двух одинаковых людей, нет двух одинаковых предприятий. Банковские менеджеры должны учитывать данные особенности своих клиентов. Это поможет более четко составить условия кредитного договора, определить порядок и сроки погашения кредита, оценить качество видов обеспечения. И, в конечном счете, снизить кредитные риски.

Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки Российской Федерации получили возможность выдавать клиентам кредиты под различные формы обеспечения, принятые в международной банковской практике, а впоследствии закрепленные в Гражданском кодексе РФ и других российских законах. 60

Таким образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих возврат кредита. Это может быть залоговое обязательство, гарантийное письмо, договор- поручительство. Возможно обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах, что предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом кредитном договоре и в других обеспечительских документах.

По сути дела, это вторичные источники погашения ссуд, но без них банки чаще терпели бы значительные убытки.

Консолидированное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюдать как общегосударственные интересы, так и интересы субъектов кредитной сделки: банков и заемщиков.