Контрольные вопросы к главе 3

ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

Порядок кредитования заемщиков. Характеристика документации, необходимой для оформления кредита

Кредитный процесс в банковской практике, как уже было сказано, определяется качеством кредитной политики. Кредитная политика отражает стратегические позиции коммерческого банка на рынке кредитных услуг.

На практике кредитование клиентов осуществляется в соответствие с четко определенным порядком, который не должен нарушаться. Строго говоря, четкая последовательность процедуры оформления кредита как для физических, так и для юридических лиц, позволяет существенно снизить вероятность кредитных рисков.

Следует помнить, что порядок кредитования физических лиц несколько отличается от порядка кредитования юридических лиц. Этапы и порядок кредитования, скажем, крупных корпоративных клиентов и малых предприятий также не идентичны. Но данные различия не носят принципиального характера. Отличия касаются лишь некоторых деталей.

Рассмотрим этапы кредитования юридических лиц:

  • • прием и оформление заявки на кредит;
  • • предоставление в банк документов юридического и финансово- экономического содержания;
  • • проверка информации о правомочности заемщика;
  • • оценка кредитоспособности заемщика;
  • • проверка наличия и качества обеспечения;
  • • подготовка заключений о юридической достоверности заемщика и его кредитоспособности, проекта кредитного договора и договора обеспечения;
  • • заседание Кредитного комитета и принятие решение о выдаче кредита (либо об отказе в кредитовании);
  • • подписание кредитного договора и договора обеспечения бан- ком-кредитором и заемщиком;
  • • процесс кредитования на основе определенного метода кредитования и открытия ссудного счета;
  • • контроль за своевременным и полным погашением кредита.

Решение о необходимости получения кредита принимается руководством предприятия. С этой целью в банк отправляются либо руководитель предприятия, либо главный бухгалтер, либо их заместители.

На встрече с работником отдела кредитования юридических лиц (корпоративных клиентов) представители предприятия в устной форме формулируют цель кредита, желаемую сумму и сроки кредита, свою кредитоспособность, прочие условия.

Специалист кредитного отдела предлагает им оформить заявку на получение кредита и предоставить в банк необходимые документы. Это документы, подтверждающие правоспособность заемщика и его финансовое состояние, документы, обосновывающие величину испрашиваемого кредита и сроки его погашения. Кроме того, необходимо представить документы залогового или поручительского содержания.

Многие банки для того, чтобы получить более полное представление о своих потенциальных заемщиках, разрабатывают и предлагают заполнить специальные анкеты. Кроме сведений общего характера (наименование предприятия или компании, даты образования и начала их функционирования, юридического адреса и фактического местонахождения, организационно-правовой формы, основных учредителей и их долей в уставном капитале, наличия филиалов представительств, дочерних структур и т.д.), заемщики должны сообщить об основных направлениях деятельности предприятия или компании, наличии патентов, торговых марок, допустимых льгот по налогообложению, перечень и характеристику основных поставщиков и потребителей данной продукции, основных конкурентах и т.д.

Документы, подтверждающие правоспособность заемщика, изучаются специалистами юридического отдела банка и службой безопасности на предмет их подлинности и юридического качества. Это такие документы как:

  • • копия Устава, зарегистрированного в порядке, установленном законодательством, т.е. нотариально заверенная;
  • • копия учредительного договора о создании предприятия (нотариально удостоверенная);
  • • копия свидетельства о государственной регистрации предприятия (нотариально удостоверенная);
  • • справка о регистрации выпуска ценных бумаг в ФКЦБ (для заемщиков, созданных в форме ОАО или ЗАО);
  • • копии документов, подтверждающих полномочия первых должностных лиц предприятия-заемщика;
  • • карточка образцов подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом в банке, и оттиска печати (нотариально заверенная);
  • • справки других банков, подтверждающие наличие у них открытого предприятию расчетного счета и/или текущего валютного счета.

Юридический отдел банка проводит правовую экспертизу представленных документов предприятия-заемщика и по ее результатам дает заключение кредитному отделу банка. Эта работа проводится с целью установления факта законности создания и регистрации предприятия, определения его организационно-правовой формы, сроков деятельности, величины объявленного и оплаченного уставного капитала, прав и обязанностей руководства в подписании хозяйственных и других договоров, а также денежно-расчетных документов. Юридические погрешности в учредительных документах могут явиться основанием для отклонения кредитной заявки предприятия уже на предварительном этапе подготовки кредитного решения.

Заемщики предоставляют также документы, характеризующие их финансовое состояние:

  • • годовую бухгалтерскую отчетность за последний финансовый год, заверенную Государственной налоговой инспекцией (ГНИ);
  • • аудиторское заключение по годовой бухгалтерской отчетности за последний финансовый год;
  • • ежеквартальные бухгалтерские балансы (с приложениями 2, 3, 4, 5), заверенные Государственной налоговой инспекцией (ГНИ);
  • • расшифровку дебиторско-кредиторской задолженности по последнему балансу;
  • • выписки оборотов по расчетным (текущим) счетам предприятия за последние 3-6 месяцев;
  • • справки о кредитах, полученных предприятием в других банках, заверенные печатью и подписями первых должностных лиц этих банков (с указанием суммы кредитов, сроков их погашения, количества пролонгаций, вида обеспечения по ним, наличия просроченной задолженности по основному долгу и/или процентам по ссудам);
  • • документы, подтверждающие добросовестную кредитную историю предприятия-заемщика в течение последних 3 месяцев до даты настоящего обращения в банк за получением ссуды.

Кредитный отдел банка занимается анализом данной бухгалтерской отчетности клиента, расчетом коэффициентов кредитоспособности, оценкой движения средств по счетам клиента за последние полгода. Эта аналитическая работа проводится в тесной увязке с изучением и проверкой документов, обосновывающих цель кредита, его объемы и сроки погашения.

Документы, обосновывающие объем испрашиваемого кредита и сроки его возврата:

  • • технико-экономическое обоснование потребности в кредите;
  • • копии контрактов (договоров) на закупку товаров, продукции, услуг, работ, под которые испрашивается кредит;
  • • копии контрактов (договоров) на реализацию продукции, выполненных работ, услуг, товаров, подтверждающих поступление выручки на счета предприятия в определенные сроки;
  • • планы производства, реализации или товарооборота заемщика;
  • • план прогноза потоков денежных средств заемщика на период пользования кредитом; выписка из протокола заседания Совета директоров ОАО о решении оформить кредит в банке (если объем кредитной сделки превышает 25% валюты баланса заемщика);
  • • выписка из протокола общего собрания акционеров ОАО о решении оформить кредит в банке (если объем кредитной сделки превышает 50% валюты баланса заемщика).

Основным источником погашения кредитов должна выступать выручка от реализации продукции (работ, услуг). На случай ее фактических отклонений от запланированного уровня по различным причинам заемщик должен располагать вторичными источниками погашения кредита, к которым относятся различного рода обеспечительные обязательства возврата ссуд. Поэтому банки всегда требуют от потенциальных заемщиков представления проектов этих договоров.

Документы, представляемые заемщиком в обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору:

  • • проект договора залога имущества;
  • • опись предметов залога (по установленной форме);
  • • документы, подтверждающие право собственности на предметы залога;
  • • документы, подтверждающие реальную рыночную стоимость предметов залога;
  • • договоры страхования закладываемого банку имущества;
  • • выписка из протокола заседания Совета директоров ОАО о решении предоставить имущество ОАО в залог по ссуде (в случае, если его объем превышает 25% валюты баланса), а если его объем превышает 50% валюты баланса, то должна быть представлена выписка из протокола заседания собрания акционеров;
  • • проект договора поручительства третьих лиц;
  • • проект договора банковской гарантии;
  • • другие документы (по требованию банка).

На данном этапе организации кредитования очень важно оценить реальную (ликвидационную) стоимость предмета залога.

При определении стоимости залога банки придерживаются следующих принципов:

  • • предмет залога оценивается по рыночной стоимости;
  • • заложенное имущество должно регулярно переоцениваться в соответствии с изменением конъюнктуры рынка. Расходы на переоценку включаются в стоимость залога;
  • • оценку стоимости предметов залога должны производить специалисты соответствующей квалификации.

Реальный уровень покрытия ссуды целесообразно определять исходя из ликвидационной стоимости заложенного имущества и затрат на его реализацию.

Результатом работы, проведенной банком на втором и третьем этапах кредитного процесса, является заключение специалистов кредитного отдела банка на предоставление кредита, в котором отражаются полная развернутая характеристика заемщика. В результате изучения данной документации устанавливается правоспособность заемщика, его кредитоспособность и залоговая надежность.

Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих предприятий, либо предприятий, которые хотят производить новую продукцию. В этом случае они должны представить подробный бизнес-план, содержащий следующие основные пункты:

  • • описание продуктов или услуг, которые будут предложены на рынке, включая патенты, лицензии, планы исследований и разработок и т.д.;
  • • отраслевые и рыночные прогнозы;
  • • планы маркетинга (цели, рекламу, стоимость затрат компании по продвижению продукта на рынок и т.д.);
  • • план производства (потребности в производственных мощностях, рабочей силе, оборудовании и т.д.);
  • • материалы, подтверждающие рентабельность будущего производства;
  • • финансовый план (баланс доходов и расходов).

Профессиональный бизнес-план разрабатывается на основе продуманной постановки целей, а также способов их практического осуществления. Грамотно разработанный бизнес-план дает возможность максимально эффективно увязать ограниченные финансовые, материальные и трудовые ресурсы с поставленными целями и более взвешенно подойти к объему, срокам и другим условиям кредитования.

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >