План привлечения и размещения ресурсов

Анализируя динамику и структуру пассивов ОАО «Коммерческий банк» за исследуемый период (табл. 3.5 и 3.6), можно сделать следующие выводы. В целом валюта баланса увеличилась на 1 327 374 тыс. до 2 540 342 тыс. руб., при этом средний прирост составляет 221 229 тыс. руб. в квартал, а средний темп роста — 114,93%.

Средства на счетах и депозитах в среднем возросли на 174 079 тыс. руб., или на 16,81% в квартал, однако на усредненные величины повлиял значительный рост данной статьи в последнем квартале, что следует учитывать при дальнейшем планировании. Доля средств на счетах и депозитах в валюте баланса на конец периода составила 74,39% при общем ее росте на 4,71 процентных пункта.

Рост данной статьи свидетельствует о повышении надежности банка в глазах клиентов и обеспечивает увеличение ресурсной базы для проведения активных операций. В структуре этой статьи наибольший удельный вес занимают текущие и расчетные счета (32,41 и 44,43% валюты баланса на начало и конец периода соответственно), в составе которых следует отметить значительный рост в последнем квартале 2008 г. бюджетных счетов на 660 598 тыс. до 678 983 тыс. руб., что является следствием перевода данных счетов из других кредитных организаций.

216 Бизнес-планирование в коммерческом банке

Статья

Сумма, тыс. руб.

Абсолютное отклонение, тыс. руб.

Струк- тура прироста, %

  • 01.01.
  • 2008
  • 01.04.
  • 2008
  • 01.07.
  • 2008
  • 01.10.
  • 2008
  • 01.01.
  • 2009

1 квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

годовое

1. Суммарные обязательства

933 271

930 410

1054 670

1 075 840

1 889 703

-2861

124 260

21170

813 863

956 432

80,02

1.1. Средства на счетах и депозитах:

864 471

848 931

951 555

945 746

1 782 405

-15540

102 624

—5809

836 659

917 934

76,80

а) текущие и расчетные счета:

458 706

383 295

449 272

448 571

1128 605

-75411

65 977

-701

680 034

669 899

56,05

бюджетных организаций,

6406

23428

21562

18385

678983

17022

-1866

-3177

660598

672577

56,27

юридических лиц,

412 427

323 812

383 212

372 585

386 736

-88 615

59 400

-10627

14 151

-25691

-2,15

физических лиц,

39 632

35 766

44 193

57 319

62 546

-3866

8427

13 126

5227

22 914

1,92

счета по пластиковым картам;

241

289

305

282

340

48

16

-23

58

99

0,01

б) срочные депозитные счета:

405 765

465 636

502 283

497 175

653 800

59 871

36 647

-5108

156 625

248 035

20,75

бюджетных организаций,

87

87

87

87

0

0

0

0

-87

-87

-0,01

юридических лиц,

68 019

70 036

66 934

74 888

129 373

2017

-3102

7954

54485

61354

5,13

физических лиц

337 659

395 513

435 262

422 200

524 427

57 854

39 749

-13 062

102 227

186 768

15,63

1.2. Средства из системы расчетов:

30 304

51404

60 804

85 104

67 704

21100

9400

24 300

-17 400

37 400

3,13

Бизнес-планирование в коммерческом банке 217

счета ЛОРО банков

4

4

2904

404

404

0

2900

-2500

0

400

0,03

прочие займы

30 300

51400

57 900

84 700

67 300

21100

6500

26 800

-17 400

37 000

3,10

1.3. Эмитированные ценные бумаги и собственные векселя

38 496

30 075

42 311

44 990

39 594

-8421

12 236

2679

-5396

1098

0,09

2. Прочие кредиторы и расчеты:

220 442

227 542

221924

241 361

258 160

7100

-5618

19437

16 799

37 718

3,16

уставный капитал

91615

91612

91577

91577

91566

-3

-35

0

-11

-49

0,00

нераспределенная

прибыль

39 911

47 920

13 548

29 549

45 024

8009

-34 372

16 001

15 475

5113

0,43

распределенная

прибыль

53 520

53 506

77 262

77 237

77 148

-14

23 756

-25

-89

23 628

1,98

амортизация основных средств

14 050

14 927

15 787

16 781

17 221

877

860

994

440

3171

0,27

резервы под риски:

21346

19 577

23 750

26 217

27 201

-1769

4173

2467

984

5855

0,49

по ссудам

14 334

15 037

18 171

20 860

22 879

703

3134

2689

2019

8545

0,71

по ценным бумагам

2441

1018

1087

997

175

-1423

69

-90

-822

-2266

-0,19

прочие

4571

3522

4492

4360

4147

-1049

970

-132

-213

-424

-0,04

3. Прочие пассивы

191 383

205 092

313 512

244 915

392 479

13 709

108 420

-68 597

147 564

201 096

16,82

Итого пассивов

1 345 096

1 363 044

1 590 106

1 562 116

2 540 342

17 948

227 062

-27 990

978 226

1195 246

100,00

Статья

Структура, %

Относительное отклонение, процентных пунктов

  • 01.01.
  • 2008
  • 01.04.
  • 2008
  • 01.07.
  • 2008
  • 01.10.
  • 2008
  • 01.01.
  • 2009

01.07. 2008. к 01.01. 2008

01.01. 2009 к 01.07. 2008

годовое

1. Суммарные обязательства

69,38

68,26

66,33

68,87

74,39

0,96

8,06

5,00

1.1. Средства на счетах и депозитах:

64,27

62,28

59,84

60,54

70,16

0,93

10,32

5,90

а) текущие и расчетные счета:

34,10

28,12

28,25

28,72

44,43

0,83

16,17

10,33

бюджетных

организаций,

0,48

1,72

1,36

1,18

26,73

2,85

25,37

26,25

юридических

лиц,

30,66

23,76

24,10

23,85

15,22

0,79

-8,88

-15,44

физических

лиц,

2,95

2,62

2,78

3,67

2,46

0,94

-0,32

—0,48

счета по пластиковым картам;

0,02

0,02

0,02

0,02

0,01

1,07

-0,01

0,00

б) срочные

депозитные

счета:

30,17

34,16

31,59

31,83

25,74

1,05

-5,85

-4,43

бюджетных

организаций,

0,01

0,01

0,01

0,01

0,00

0,85

-0,01

-0,01

юридических

лиц,

5,06

5,14

4,21

4,79

5,09

0,83

0,88

0,04

физических

лиц

25,10

29,02

27,37

27,03

20,64

1,09

-6,73

-4,46

1.2. Средства из системы расчетов:

2,25

3,77

3,82

5,45

2,67

1,70

-1,16

0,41

Окончание табл. 3.6

Статья

Структура, %

Относительное отклонение, процентных пунктов

  • 01.01.
  • 2008
  • 01.04.
  • 2008
  • 01.07.
  • 2008
  • 01.10.
  • 2008
  • 01.01.
  • 2009

01.07. 2008. к 01.01. 2008

01.01. 2009 к 01.07. 2008

годовое

счета ЛОРО банков

0,00

0,00

0,18

0,03

0,02

614,13

-0,17

0,02

прочие займы

2,25

3,77

3,64

5,42

2,65

1,62

-0,99

0,40

1.3. Эмитированные ценные бумаги

2,86

2,21

2,66

2,88

1,56

0,93

-1,10

-1,30

2. Прочие кредиторы и расчеты:

16,39

16,69

13,96

15,45

10,16

0,85

-3,79

-6,23

уставный

капитал

6,81

6,72

5,76

5,86

3,60

0,85

-2,15

-3,21

нераспределенная прибыль

2,97

3,52

0,85

1,89

1,77

0,29

0,92

-1,19

распределенная прибыль

3,98

3,93

4,86

4,94

3,04

1,22

-1,82

-0,94

амортизация

основных

средств

1,04

1,10

0,99

1,07

0,68

0,95

-0,31

-0,37

резервы под риски:

1,59

1,44

1,49

1,68

1,07

0,94

-0,42

-0,52

по ссудам

1,07

1,10

1,14

1,34

0,90

1,07

-0,24

-0,17

по ценным бумагам

0,18

0,07

0,07

0,06

0,01

0,38

-0,06

-0,17

прочие

0,34

0,26

0,28

0,28

0,16

0,83

-0,12

-0,18

3. Прочие пассивы

14,23

15,05

19,72

15,68

15,45

1,39

-4,27

1,22

Итого

пассивов

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

0,00

0,00

0,00

Срочные депозитные счета возросли на 338 414 тыс. до 653 800 тыс. руб., причем наибольший их рост пришелся на IV квартал 2008 г. (156 625 тыс. руб.). Доля срочных привлеченных средств в пассивах практически не изменилась. Средний темп роста данной статьи меньше аналогичного показателя по суммарным обязательствам и пассивам в целом (113,34, 116,81 и 114,93% соответственно), что опасно для кредитной организации с точки зрения снижения ликвидности, поскольку срочные привлеченные средства являются стабильными пассивами, но они платны, поэтому снижение доли платных ресурсов и увеличение бесплатных (бюджетных и расчетных счетов) приводит к уменьшению процентных расходов банка и требует постоянного мониторинга коэффициентов ликвидности.

Привлеченные средства физических лиц возросли на 263 860 тыс. до 524 427 тыс. руб., при среднем темпе роста 112,68%.

Уставный капитал за исследуемый период оставался неизменным, а нераспределенная прибыль за 2008 г. возросла на 5113 тыс. руб. Распределенная прибыль банка увеличилась на 23 510 тыс. до 77 148 тыс. руб., средний прирост составил 3918 тыс. руб. в квартал.

Средний темп роста резервов под риски составил 105,97% в квартал, что меньше аналогичного показателя по пассивам в целом и свидетельствует о тенденции снижения рисков по активным операциям. Однако в течение исследуемого периода значения данного показателя колебались относительно средней величины, что связано также с регулированием величины собственных средств.

Прочие пассивы увеличились со 173 351 тыс. на 219 128 тыс. руб., т.е. более чем в 2 раза, причем их доля в структуре пассивов возросла на 1,16 процентных пункта до 15,45%. Средний прирост по данной статье составил 36 521 тыс. руб. в квартал, или 0,19 процентных пункта в относительном выражении, что связано с постоянным ростом межфилиальных оборотов и перераспределения ресурсов и отрицательно сказывается на финансовых результатах деятельности.

В целом изменение структуры пассивов нельзя оценить однозначно: положительным моментом является рост доли средств на счетах и депозитах, однако снижение удельного веса уставного капитала почти в 2 раза, а также распределенной прибыли на 1,39 процентных пункта отрицательно для надежности банка.

При планировании формирования ресурсов ОАО «Коммерческий банк» на 2009 г. (табл. 3.7) следует к каждому показателю пас-

220 Бизнес-планирование в коммерческом банке сивов подходить индивидуально в зависимости от его значения для дальнейшей банковской деятельности, прослеживаемых тенденций изменения в прошлом и возможностей управления им и влияния на него. Так, планирование остатков на счетах по вкладам граждан вследствие колебаний данного показателя целесообразно осуществлять на основе метода экстраполяции по экспоненциальной средней (Q,):

где а — коэффициент, характеризующий вес текущего наблюдения (параметр сглаживания), 0 < а < 1; yt фактический уровень исследуемого показателя.

При этом для наибольшей точности прогнозировать нужно не саму величину средств физических лиц, а их квартальный прирост. Значение поправочного коэффициента ос, показывающего соотношение влияния прошлых и текущих значений показателя, выберем равное 0,8, т.е. 80% планируемого прироста будет составлять текущий уровень. Значительная величина а обусловлена тем, что в 2008 г. наблюдалось улучшение экономической ситуации в регионе, рост доходов и сбережений населения, и данная тенденция прогнозируется на 2009 г., что увеличивает «ценность» последних значений показателя. Период усреднения для скользящей средней составляет пять кварталов.

Подобным образом планируются остатки на расчетных, текущих и депозитных счетах клиентов — юридических лиц, однако в последних поправочный коэффициент взят на уровне 0,7, что объясняется меньшим влиянием темпов экономического роста, поскольку большая часть организаций предпочитает высвободившиеся оборотные средства направлять на расширение деятельности.

Остатки на бюджетных счетах при планировании требуют особого внимания, так как их резкий рост в последнем квартале 2008 г. обусловлен в большей степени субъективными причинами и повторится в 2009 г. не может. Значит, при прогнозировании остатков на этих счетах необходимо устранить влияние случайных колебаний, т.е. при планировании их прироста методом экстраполяции по экспоненциальной средней прирост последнего квартала учитывать не нужно.

Таким образом, в 2009 г. планируются следующие изменения в структуре ресурсов ОАО «Коммерческий банк»: удельный вес

3. Примеры составления бизнес-планов коммерческих банков Таблица 3.7. План формирования ресурсов ОАО «Коммерческий банк» на

Показатель

Фактически на 01.01.2009, тыс. руб.

Структура, %

План на 01.04.2009, тыс. руб.

Структура, %

1. Средства физических лиц — всего

586 973

23,11

682 567

25,03

1.1. Остатки на текущих счетах граждан

62 546

2,46

63 446

2,33

1.2. Остатки на срочных счетах по вкладам граждан

524 427

20,64

618 121

22,67

1.3. Размещение сберегательных сертификатов

0

0,00

1000

0,04

2. Средства юридических лиц — всего

1195 432

47,06

1 326 946

48,66

2.1. Остатки на текущих и расчетных счетах

386 736

15,22

398 805

14,63

2.2. Остатки на бюджетных счетах

678 983

26,73

710 600

26,06

2.3. Депозиты юридических лиц и депозитные сертификаты

129 373

5,09

168 661

6,19

2.4. Векселя, эмитируемые банком, в том числе кредитные векселя

39 594

1,56

48 500

1,78

2.5. Остатки на счетах для расчетов с использованием пластиковых карт

340

0,01

380

0,01

3. Полученные межбанковские кредиты и депозиты

67300

2,65

52800

1,94

4. Кредитные ресурсы, привлеченные от других банков

404

0,02

600

0,02

5. Прочие привлеченные ресурсы

392 479

15,45

370 400

13,58

6. Итого привлеченных ресурсов

2 282 182

89,84

2 433 314

89,24

7. Собственные средства

258 160

10,16

294 302

10,79

8. Всего ресурсов

254 0342

100

272 7616

100,03

2009 г.

План на 01.07.2009, тыс. руб.

Структура,

%

План на 01.10.2009, тыс. руб.

Структура,

%

План на 01.01.2010, тыс. руб.

Структура, %

767 151

26,86

847813

28,60

907 535

29,26

63 546

2,22

62546

2,11

60500

1,95

702 405

24,59

783 767

26,44

845 285

27,26

1200

0,04

1500

0,05

1750

0,06

1 380 543

48,33

1 463 505

49,38

1 539 843

49,65

409 078

14,32

424 890

14,34

445 850

14,38

714 230

25,00

722 600

24,38

730 800

23,57

199 790

6,99

240 500

8,11

278 800

8,99

57 000

2,00

75 000

2,53

83 800

2,70

445

0,02

515

0,02

593

0,02

42 250

1,48

32 100

1,08

20 000

0,64

1000

0,04

1488

0,05

1600

0,05

330 000

11,55

270 000

9,11

255 000

8,22

2 520 944

88,25

2 614 906

88,22

2 723 978

87,84

335 505

11,75

349 000

11,78

377 122

12,16

2 856 449

100,00

2 963 906

100,00

3 101100

100,00

средств физических лиц в пассивах намечено постепенно увеличить с 23,11 до 29,26%. Достижение данной цели необходимо кредитной организации для снижения рисков ликвидности, возникающих в связи с высокой долей расчетных, текущих и бюджетных счетов в привлеченных средствах, и ее выполнение возможно благодаря благоприятной социально-экономической ситуации в регионе и росту имиджа банка. Также планируется активно размещать сберегательные сертификаты.

Доля средств юридических лиц в пассивах планируется на прежнем уровне, и в абсолютном выражении эта статья за 2009 г. увеличится на 304 817 тыс. руб. (1 539 843 тыс. руб. — 1 235 026). При этом в их структуре планируется рост доли срочных привлеченных средств с 5,09 до 8,99%, а удельный вес средств на текущих и расчетных счетах снизится до 14,38%, что объясняется незначительной динамикой увеличения данной статьи в прошлом и, как следствие, осторожными ее прогнозами на будущее.

Векселя, эмитируемые банком, планируется активно размещать, в том числе и как вексельные кредиты.

Величину прочих привлеченных ресурсов, в которую входят суммы расчетов с филиалами и другие источники привлечения, планируется постепенно уменьшить с 392 479 тыс. до 255 000 тыс. руб., что снизит ее удельный вес с 15,45 до 8,22% в общей структуре пассивов.

Собственные средства банка планируется увеличивать до достижения ими удельного веса в пассивах 12,16%, что укрепит надежность банка и позволит расширить размер выдаваемых кредитов без нарушения норматива достаточности капитала.

Итак, при планировании привлечения ресурсов в 2009 г. акцент делается на увеличении доли срочных привлеченных средств для снижения риска ликвидности, а также на росте собственных средств, необходимых как «страховое обеспечение» при осуществлении активных операций.

Анализируя динамику активов ОАО «Коммерческий банк» за исследуемый период (табл. 3.8 и 3.9), отметим, что кредиты и вложения в финансовые активы увеличились на 337 331 тыс. до 963 886 тыс. руб., однако в относительном выражении их доля в активах снизилась на 13,71 процентных пункта до 37,94%, что связано с опережающими темпами роста валюты баланса над аналогичным показателем кредитных вложений. Снижение доли данной статьи может негативно сказаться на финансовых результатах деятельности банка, поскольку уменьшается удельный вес работающих активов, который в мировой практике принят на уровне 65-75%.

Наибольший удельный вес в исследуемой статье занимают коммерческие кредиты клиентам, средний прирост по которым составляет 34 697 тыс. руб. в квартал. Данная статья увеличилась на 208 180 тыс. до 691 438 тыс. руб. в абсолютном выражении, а в относительном — снизилась на 12,62 процентных пункта валюты баланса. Столь незначительный абсолютный рост основной доходоприносящей статьи банка при благоприятной экономической ситуации в регионе характеризует упущенную выгоду, а значит, и недополученную прибыль, поэтому в 2009 г. следует вести активную кредитную политику и расширять объем предоставленных ссуд.

Темпы роста просроченных и сомнительных ссуд значительно превышают аналогичные показатели по кредитному портфелю в целом и валюте баланса, что свидетельствует о тенденции ухудшения качества выдаваемых ссуд и росте их доли в активах.

Второй по величине составляющей кредитов и вложений в финансовые активы являются ссуды физическим лицам; величина этих ссуд возросла на 78 475 тыс. до 163 485 тыс. руб. Средний темп роста данной статьи составляет 111,95%, что меньше аналогичного показателя по активам в целом.

Портфель ценных бумаг увеличился на 41 529 тыс. до 90 920 тыс. руб., причем в течение 2008 г. наблюдались резкие скачки его величины: в первом квартале произошло его снижение на 19 071 тыс. руб., затем рост на 34 163 тыс. руб., в III квартале сумма по портфелю ценных бумаг снова увеличилась на эту сумму, а в IV квартале снизилась на 32 951 тыс. руб. Такие колебания могут быть следствием нестабильности отечественного рынка ценных бумаг, а также преобладания спекулятивных операций, объем которых зависит от конъюнктуры рынка.

Незавершенные расчеты и дебиторская задолженность за 2008 г. увеличились почти в 2 раза — на 183 429 тыс. до 394 782 тыс. руб. Рост данной статьи за счет расчетов с филиалами требует повышенного внимания руководства, поскольку на фоне снижения удельного веса кредитов и вложений в финансовые активы свидетельствует об уменьшении объемов традиционных операций и увеличении перераспределения ресурсов внутри системы, что является менее доходным вариантом размещения средств.

Статья

Сумма, тыс. руб.

  • 01.01.
  • 2008
  • 01.04.
  • 2008
  • 01.07.
  • 2008
  • 01.10.
  • 2008
  • 01.01.
  • 2009

1

2

3

4

5

6

1. Наличные средства и средства в банках:

343 044

237 028

304 773

209 776

1012 561

касса и приравненные к ней средства

49 059

42 209

68 720

82 688

59 310

средства в Банке России, кроме средств фонда обязательных резервов (ФОР)

175 299

62 076

114 049

99 306

725 061

корсчета в банках, в том числе:

93 959

31 530

10 393

13 173

114 315

межбанковские кредиты выданные (депозиты):

24 727

101 213

111611

14 609

113 875

банку и его дочерним банкам

14 727

51213

0

14 609

113 875

Банку России

0

30 000

0

0

0

другим банкам

10 000

20 000

111611

0

0

просроченные, сомнительные

0

0

0

0

0

2. Кредиты и вложения в финансовые активы:

614 798

716 380

788 173

959 304

963 886

портфель ценных бумаг, в том числе:

73 809

54 738

88 901

123 871

90 920

государственные ценные бумаги

14 908

15 012

39 420

69 477

59 635

ценные бумаги банка и его дочерних банков

19 482

25 308

0

0

0

акции

7023

1537

3708

7023

0

прочие ценные бумаги

32 396

12 881

45 773

47 371

31285

кредитный портфель

540 989

661 642

699 272

835 433

872 966

Абсолютное отклонение, тыс. руб

Структура

прироста,

%

1

квартал

II

квартал

III

квартал

IV

квартал

годовое

7

8

9

10

11

12

-106 016

67 745

-94 997

802 785

669 517

56,01

-6850

26 511

13 968

—2 3378

10 251

0,86

-113 223

51973

-14 743

625 755

549 762

46,00

-62 429

-21137

2780

101142

20 356

1,70

76 486

10 398

-97 002

99 266

89 148

7,46

36 486

-51213

14 609

99 266

99 148

8,30

30 000

-30 000

0

0

0

0,00

10 000

91611

-111611

0

-10 000

-0,84

0

0

0

0

0

0,00

101 582

71793

171131

4582

349 088

29,21

-19 071

34 163

34 970

-32 951

17 111

1,43

104

24 408

30 057

-9842

44 727

3,74

5826

-25 308

0

0

-19482

-1,63

-5486

2171

3315

-7023

-7023

-0,59

-19 515

32 892

1598

-16 086

-1111

-0,09

120 653

37 630

136 161

37 533

331977

27,77

Статья

Сумма, тыс. руб.

  • 01.01.
  • 2008
  • 01.04.
  • 2008
  • 01.07.
  • 2008
  • 01.10.
  • 2008
  • 01.01.
  • 2009

1

2

3

4

5

6

Кредиты Правительству РФ и государственным органам исполнительной власти

0

0

0

0

0

коммерческие кредиты клиентам

421805

520 916

557 097

671 266

691 438

кредиты физическим лицам

106 408

132 317

128 364

151 894

163 485

просроченные, сомнительные

10 531

6164

11 566

10 028

16 336

прочие предоставленные средства

2245

2245

2245

2245

1707

3. Незавершенные расчеты и прочие дебиторы

198 111

211057

313 737

241 331

394 782

4. Иммобилизация активов:

113 046

117 169

119 892

122 218

124 917

основные средства и прочие неторговые активы

112 185

115 422

117 292

120 141

122 802

инвестиции в дочерние компании

210

210

210

210

210

прочие

651

1537

2390

1867

1905

5. Средства в ФОР

66 673

69 389

58 910

25 203

35 130

6.Расходы и использование прибыли

9424

12 021

4621

4284

9066

Итого активов

1345096

1363044

1590106

1562116

2 540 342

Абсолютное отклонение, тыс. руб

Структура

прироста,

%

1

квартал

II

квартал

III

квартал

IV

квартал

годовое

7

8

9

10

11

12

0

0

0

0

0

0,00

99 111

36 181

114 169

20 172

269 633

22,56

25 909

-3953

23 530

11 591

57 077

4,78

-4367

5402

-1538

6308

5805

0,49

0

0

0

-538

-538

-0,05

12 946

102 680

-72 406

153 451

196 671

16,45

4123

2723

2326

2699

11871

0,99

3237

1870

2849

2661

10 617

0,89

0

0

0

0

0

0,00

886

853

-523

38

1254

0,10

2716

-10 479

-33 707

9927

-31543

-2,64

2597

-7400

-337

4782

-358

-0,03

17 948

227 062

-27 990

978 226

1195 246

100,00

Таблица 3.9. Анализ структуры активов ОАО «Коммерческий банк» за 2008 г.

Статья

Структура, %

Относительное отклонение, процентных пунктов

  • 01.01.
  • 2008
  • 01.04.
  • 2008
  • 01.07.
  • 2008
  • 01.10.
  • 2008
  • 01.01.
  • 2009
  • 01.07.
  • 2008.

к

  • 01.01.
  • 2008
  • 01.01.
  • 2009

к

  • 01.07.
  • 2008

годовое

1. Наличные средства и средства

в банках, в том числе:

25,50

17,39

19,17

13,43

39,86

-6,34

20,69

14,36

касса и приравненные к ней средства

3,65

3,10

4,32

5,29

2,33

0,67

-1,99

-1,31

средства в Банке России, кроме средств ФОР

13,03

4,55

7,17

6,36

28,54

-5,86

21,37

15,51

корреспондентские счета в банках, в том числе:

6,99

2,31

0,65

0,84

4,50

-6,33

3,85

-2,49

межбанковские кредиты выданные (депозиты), из них:

1,84

7,43

7,02

0,94

4,48

5,18

-2,54

2,64

банку и его дочерним банкам

1,09

3,76

0,00

0,94

4,48

-1,09

4,48

3,39

Банку России

0,00

2,20

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

другим банкам

0,74

1,47

7,02

0,00

0,00

6,28

-7,02

-0,74

просроченные,

сомнительные

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

2. Кредиты и вложения в финансовые активы, в том числе:

45,71

52,56

49,57

61,41

37,94

3,86

-11,62

-7,76

портфель ценных бумаг, из них:

5,49

4,02

5,59

7,93

3,58

0,10

-2,01

-1,91

Статья

Структура, %

Относительное отклонение, процентных пунктов

  • 01.01.
  • 2008
  • 01.04.
  • 2008
  • 01.07.
  • 2008
  • 01.10.
  • 2008
  • 01.01.
  • 2009
  • 01.07.
  • 2008.

к

  • 01.01.
  • 2008
  • 01.01.
  • 2009

к

  • 01.07.
  • 2008

годовое

ценные бумаги банка и его дочерних банков

1,45

1,86

0,00

0,00

0,00

-1,45

0,00

-1,45

государственные ценные бумаги

1,11

1,10

2,48

4,45

2,35

1,37

-0,13

1,24

акции

0,52

0,11

0,23

0,45

0,00

-0,29

-0,23

-0,52

прочие ценные бумаги

2,41

0,95

2,88

3,03

1,23

0,47

-1,65

-1,18

кредитный портфель (кредиты предоставленные):

40,22

48,54

43,98

53,48

34,36

3,76

-9,61

-5,86

кредиты Правительству РФ и государственным органам исполнительной власти

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

коммерческие кредиты клиентам

31,36

38,22

35,04

42,97

27,22

3,68

-7,82

-4,14

кредиты физическим лицам

7,91

9,71

8,07

9,72

6,44

0,16

-1,64

-1,48

просроченные,

сомнительные

0,78

0,45

0,73

0,64

0,64

-0,06

-0,08

-0,14

прочие предоставленные средства

0,17

0,16

0,14

0,14

0,07

-0,03

-0,07

-0,10

3. Незавершенные расчеты и прочие дебиторы

14,73

15,48

19,73

15,45

15,54

5,00

-4,19

0,81

4. Иммобилизация активов:

8,40

8,60

7,54

7,82

4,92

-0,86

-2,62

-3,49

Статья

Структура, %

Относительное отклонение, процентных пунктов

  • 01.01.
  • 2008
  • 01.04.
  • 2008
  • 01.07.
  • 2008
  • 01.10.
  • 2008
  • 01.01.
  • 2009
  • 01.07.
  • 2008.

к

  • 01.01.
  • 2008
  • 01.01.
  • 2009

к

  • 01.07.
  • 2008

годовое

основные средства и прочие неторговые активы

8,34

8,47

7,38

7,69

4,83

-0,96

-2,54

-3,51

инвестиции в дочерние и ассоциированные компании

0,02

0,02

0,01

0,01

0,01

0,00

0,00

-0,01

прочие

0,05

0,11

0,15

0,12

0,07

0,10

-0,08

0,03

5. Средства в ФОР

4,96

5,09

3,70

1,61

1,38

-1,25

-2,32

-3,57

6. Расходы и использование прибыли

0,70

0,88

0,29

0,27

0,36

-0,41

0,07

-0,34

Итого активов

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

0,00

0,00

0,00

Наличные средства и средства в банках увеличились более чем в 4 раза. При этом удельный вес данной статьи в структуре валюты баланса возрос на 23,46 процентных пункта до 39,86%. Столь значительный рост абсолютно ликвидных средств в определенной мере обусловлен требованиями соблюдения нормативов ликвидности в связи с увеличением сумм на расчетных и текущих счетах клиентов. Однако эти средства не приносят дохода, поэтому их резкий рост снижает долю работающих активов, следовательно, и доходы банка.

В структуре абсолютно ликвидных средств необходимо отметить снижение доли кассы и приравненных к ней средств на 2,2 процентных пункта до 2,33% в сумме активов и увеличение средств на корреспондентском счете в Банке России на 640 617 тыс. до 725 061 тыс. руб., или на 21,58 процентных пункта.

Иммобилизация активов увеличилась на 13 038 тыс. руб., однако в относительном выражении ее доля снизилась на 3,49 процентных пункта, что не может быть оценено однозначно, поскольку

232 Бизнес-планирование в коммерческом банке снижение размера иммобилизации способствует увеличению эффективных ресурсов банка, но при этом уменьшение ее удельного веса должно быть оправданно, т.е. не препятствовать нормальной работе банка, развитию и расширению его филиальной сети.

В целом изменение структуры активов нельзя оценить однозначно: снижение удельного веса кредитных вложений может негативно сказаться на финансовых результатах работы банка; увеличение доли абсолютно ликвидных средств снижает риски ликвидности, но приводит к уменьшению работающих активов, а рост средств в расчетах уменьшает доходность активов в целом.

Размещение ресурсов ОАО «Коммерческий банк» на 2009 г. целесообразно планировать как на основе метода общего фонда средств, так и с помощью метода размещения активов, используя преимущества каждого из них.

Особенности развития банка в 2008 г. не позволяют использовать один из названных методов в чистом виде. Ориентация на коэффициент соотношения абсолютно ликвидных активов и привлеченных средств в методе общего фонда применительно к исследуемому банку неприемлема, поскольку среднее значение этого коэффициента за изучаемый период составило 29%, тогда как в последнем квартале 2008 г. достигло 50% вследствие резкого увеличения как кассовой наличности, так и сумм на счетах НОСТРО. Планирование уровня данного показателя на 2009 г. по среднему значению может негативно сказаться на ликвидности банка. Кроме того, установление на 2009 г. рассматриваемого соотношения на уровне последнего квартала 2008 г. также неприемлемо, поскольку это существенно снижает величину работающих активов, значит, и прибыль банка. Оптимальным вариантом в сложившейся ситуации является постепенное снижение уровня данного соотношения до 35—40%

Поскольку в банке привлеченные средства до востребования занимают большой удельный вес в валюте баланса (44,46%), а по методу размещения активов основную их часть необходимо размещать в резервы первой и второй очереди, то целесообразно после формирования абсолютно ликвидных активов на уже установленном уровне разместить значительную часть данных пассивов в краткосрочные депозиты других банков и государственные ценные бумаги.

Такая тактика имеет свои преимущества и недостатки: риски операций с ценными бумагами не позволяют вкладывать в них значительные активы, а размещение депозитов в других банках поддерживает конкурентов, однако обеспечивает данной кредитной организации высокий уровень ликвидности и получение доходов от размещения этих средств.

Оставшуюся часть ресурсов до востребования, а также все привлеченные срочные средства планируется направить на выдачу кредитов, долю которых в активах необходимо увеличить. Иммобилизацию в 2009 г. рекомендуется повысить за счет собственных средств для обеспечения расширения сети банка и обеспечения основными средствами и технической поддержкой деятельность банка.

Таким образом, в 2009 г. в структуре активов банка планируются существенные изменения: намечено снижение величины абсолютно ликвидных средств с 898 686 тыс. до 547 441 тыс. руб. для направления высвободившихся ресурсов в работающие активы, что уменьшит их удельный вес в валюте баланса с 35,38 до 17,65% (табл. 3.10). При этом для поддержания ликвидности банка на высоком уровне планируется значительно увеличить резервы второй очереди: краткосрочные межбанковские депозиты намечается сформировать в I квартале в сумме 60 млн руб. с последующим постепенным их увеличением до 100 млн руб. на конец года. Вложения в государственные ценные бумаги планируется увеличивать на 17—26% в квартал в зависимости от общей величины ликвидных средств до уровня в 127 850 тыс. руб.

Развитие деятельности банка, расширение программы развития карточного бизнеса и эквайринга, диверсификация услуг и привлечение новых клиентов на обслуживание требуют от кредитной организации капитальных вложений и расширения материальной и информационной базы, поэтому иммобилизацию активов за 2009 г. планируется значительно увеличить — со 124 917 тыс. до 143 917 тыс. руб.

Статью «Незавершенные расчеты и прочие дебиторы» планируется постепенно снижать до 221 680 тыс. руб. за счет сокращения межфилиальных расчетов.

Таким образом, в 2009 г. намечено изменение структуры активов ОАО «Коммерческий банк» в сторону значительного снижения доли неработающих активов — с 58,22% на начало года до 30,49% на 1 января 2010 г., что позволит увеличить доходность активов в целом.

Бизнес-планирование в коммерческом банке 235

Показатель

Фактически на 01.01.2009

План

на 01.04.2009

План

на 01.07.2009

План

на 01.10.2009

План

на 01.01.2010

Планируемый годовой темп роста, %

тыс. руб.

структура, %

тыс. руб.

структура, %

тыс. руб.

структура, %

тыс. руб.

структура, %

тыс. руб.

структура, %

1. Кредиты населению

163 485

6,44

196 182

7,19

225 609

7,90

261707

8,83

306 197

9,87

187,29

2. Межбанковские кредиты

113 875

4,48

120 670

4,43

127 170

4,45

130450

4,40

134 800

4,35

118,38

3. Кредиты юридическим лицам всего, в том числе:

691 438

27,22

1100 333

40,35

1 254 744

43,93

1 319 537

44,52

1 409 069

45,44

203,79

3.1. краткосрочные кредиты до 1 года, из них:

573 951

22,59

953 474

34,97

1071171

37,50

1 090 070

36,78

1122 236

36,19

195,53

3.2. федеральным государственным органам и органам местной власти

0

0,00

2000

0,07

3000

0,11

3500

0,12

4000

0,13

120,15

3.3.корпоративным клиентам

573 951

22,59

951 474

34,89

1068 171

37,40

1 086 570

36,66

1118 236

36,06

194,83

236 Бизнес-планирование в коммерческом банке

Показатель

Фактически на 01.01.2009

План

на 01.04.2009

План

на 01.07.2009

План

на 01.10.2009

План

на 01.01.2010

Планируемый годовой темп роста, %

тыс. руб.

структура, %

тыс. руб.

структура, %

тыс. руб.

структура, %

тыс. руб.

структура, %

тыс. руб.

структура, %

4. Инвестиционные кредиты и проектное финансирование

117 487

4,62

146 859

5,39

183 573

6,43

229 467

7,74

286 833

9,25

244,14

5. Вложения в ценные бумаги — всего, в том числе:

90 920

3,58

115 900

4,25

135 670

4,75

158 396

5,34

194 026

6,26

213,40

5.1. в государственные ценные бумаги

59 635

2,35

75 000

2,75

88 450

3,10

103 200

3,48

127 850

4,12

214,39

5.2. в ценные бумаги органов власти

0

0,00

100

0,00

300

0,01

300

0,01

300

0,01

5.3. в корпоративные ценные бумаги

31285

1,23

40 800

1,50

46 920

1,64

54 896

1,85

65 876

2,12

210,57

6. Краткосрочные межбанковские депозиты

0

0,00

60 000

2,20

70 000

2,45

80 000

2,70

100 000

3,22

118,15

Бизнес-планирование в коммерческом банке 237

7. Прочие размещенные ресурсы

1707

0,07

4000

0,15

6000

0,21

8480

0,29

11 570

0,37

677,80

8. Работающие активы

1 061 425

41,78

1 597 085

58,57

1 819 193

63,69

1 958 570

66,08

2 155 662

69,51

203,09

9. Неработающие активы, в том числе:

1478 917

58,22

1130 531

41,46

1037 255

36,31

1 005 336

33,92

945 438

30,49

63,93

9.1.касса, корреспондентские счета

898 686

35,38

567 798

20,82

547 185

19,16

565 004

19,06

547 441

17,65

60,92

10. Иммобилизация активов

124 917

4,92

131163

4,81

135 500

4,74

139 942

4,72

143 917

4,64

115,21

11. Незавершенные расчеты и прочие дебиторы

394 782

15,54

370 700

13,60

312 150

10,93

260 500

8,79

221 680

7,15

56,15

12. Прочие неработающие активы

60 532

2,38

60 870

2,23

42 420

1,49

39 890

1,35

32 400

1,04

53,53

13. Итого активов

2 540 342

100,00

2 727 616

100,03

2 856 448

100,00

2 963 906

100,00

3 101100

100,00

122,07

Оставшиеся нераспределенными средства на текущих, расчетных и бюджетных счетах, а также срочные привлеченные средства планируется направить на расширение кредитного портфеля и увеличение вложений в ценные бумаги. Поскольку в регионе широкое распространение получает потребительское, долгосрочное и краткосрочное кредитование физических лиц, банку необходимо проводить активную политику выдачи ссуд населению. Данные доходные активы планируется увеличивать с нарастающим темпом прироста — начиная с 12% в I квартале до 17% в IV, что станет возможно благодаря работе службы маркетинга, широкомасштабной рекламной кампании и приемлемым условиям обслуживания долга.

Долю межбанковских кредитов в общей сумме активов в 2009 г. намечается поддерживать на прежнем уровне, т.е. 4,35—4,48%, что потребует их увеличения со 113 875 тыс. до 134 800 тыс. руб., и объясняется подверженностью этих активов системным рискам и их высокой доходностью.

Кредиты юридическим лицам предполагается значительно увеличить — с 691 438 тыс. до 1 409 069 тыс. руб., что позволит повысить их долю в валюте баланса с 27,22 до 45,44%, причем в структуре данной статьи также намечаются изменения: темп роста инвестиционных кредитов превышает аналогичный показатель по краткосрочным ссудам (244,14 и 195,53% соответственно), а это приведет к росту их доли в кредитном портфеле и обусловлено экономическим развитием региональной экономики и повышенным спросом на долгосрочное финансирование и инвестиции.

Краткосрочные кредиты планируется увеличить с 573 964 тыс. до 1 122 236 тыс. руб., подавляющую часть которых составят ссуды юридическим лицам: их доля в валюте баланса возрастет на 13,47 процентных пункта. Долю вложений в ценные бумаги намечено постепенно увеличивать с 3,58 до 6,26% за счет вложений в государственные и корпоративные ценные бумаги.

Таким образом, в 2009 г. планируется привести структуру активов ОАО «Коммерческий банк» в соответствие с общепринятой мировой структурой, а именно повысить долю работающих активов до 69,51% за счет роста кредитного портфеля, обеспеченного увеличением срочных привлеченных ресурсов и ограничением абсолютно ликвидных средств. Это позволит кредитной организации повысить доходность активов в целом и благоприятно отразится на финансовых результатах деятельности. Однако для избежания рисков несбалансированной ликвидности и успешного распределения ресурсов банка необходимо планировать структуру активов и пассивов по срокам.

Анализируя данные о привлеченных ресурсах по срокам (табл. 3.11), следует отметить, что большую их часть как на отчетную дату, так и на конец планового периода составляют остатки на счетах корпоративных клиентов и прочие средства до востребования, причем за 2009 г. данную статью намечено увеличить на 21 912 тыс. руб. за счет роста собственного капитала. Ресурсы сроком до 30 дней фактически на 1 января 2009 г. в пассиве отсутствуют. Физические же лица выбирают вклады на более длительные сроки в связи с повышенной процентной ставкой. В 2009 г. планируется привлечь средств на сумму 29 500 тыс. руб. сроком до 30 дней за счет прочих привлеченных ресурсов, а также благодаря активной депозитной политике и информационной поддержке. Сформированные средства сроком от 31 до 90 дней на отчетную дату составляют 15 964 тыс. руб., однако предполагается их рост до 72 750 тыс. руб. как за счет роста депозитов клиентов, так и благодаря увеличению эмитируемых векселей и прочих привлеченных ресурсов.

Пассивы сроком от 91 до 180 дней и от 181 дня до 1 года составляют основу краткосрочных привлеченных средств как фактически на начало 2009 г., так и по плану на конец и превышают размер долгосрочных сформированных ресурсов.

В целом планируемая структура привлеченных средств более диверсифицированная, что позволит оптимизировать процентную и депозитную политики банка для достижения конечных целей кредитной организации.

В структуре размещенных ресурсов по срокам за 2009 г. (табл. 3.12) планируются значительные изменения: активы до востребования намечено снизить с 1 574 983 тыс. до 1 024 008 тыс. руб. при общем росте валюты баланса с 2 540 342 тыс. до 3 101 100 тыс. руб. Средства до 30 дней планируется сократить со 113 875 тыс. до 61 000 тыс. руб. при их диверсификации: в 2009 г. намечено разместить данные ресурсы в межбанковские кредиты, ценные бумаги и ссуды корпоративным клиентам.

Активы сроком от 31 до 90 дней планируется значительно увеличить — с 1035 тыс. до 187 000 тыс. руб. — за счет активного размещения ресурсов по основным направлениям активных операций.

Средства от 91 до 180 дней на 1 января 2010 г. намечено разместить на сумму 247 360 тыс. руб. больше, чем на аналогичную дату 2009 г. за счет межбанковских ссуд и депозитов, кредитов населеТаблица 3.11. Структура привлеченных ресурсов по срокам ОАО «Коммерческий банк»

  • (тыс. руб.)
  • 240 Бизнес-планирование в коммерческом банке

Показатель

До востребования

До 30 дней

31—90 дней

91—180 дней

181 день — 1 год

Свыше 1 года

Всего

фактически на 01.01. 2009

план на 01.01. 2010

фактически

на

  • 01.01.
  • 2009

план на 01.01. 2010

фактически

на

  • 01.01.
  • 2009

план

на

  • 01.01.
  • 2010

фактически

на

  • 01.01.
  • 2009

план на 01.01. 2010

фактически на 1.01. 2009

план на 01.01. 2010

фактически

на

  • 01.01.
  • 2009

План на 1.01. 2010

фактически на 1.01. 2009

план на 1.01. 2010

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

1. Средства физических лиц — всего

137 841

126 200

0

6500

7850

10 000

96 487

164 250

117 147

212 800

227 648

386 035

586 973

907 535

2. Вклады граждан

75 295

65 700

0

6500

7850

10 000

96 487

164 250

117 147

212 800

227 648

386 035

524 427

845 285

3. Счета граждан

62546

60500

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

62546

60500

4. Размещение

сберегательных

сертификатов

0

0

0

0

0

0

0

0

1050

0

700

0

1750

5. Средства юридических лиц — всего

1065 719

1176650

0

0

7100

20 000

31162

65 800

83 501

173 430

7610

19 570

1195092

1455450

6. Остатки на текущих и расчетных счетах

386 736

445 850

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

386 736

445 850

7. Остатки на бюджетных счетах

678 983

730 800

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

678 983

73 0800

Бизнес-планирование в коммерческом банке 241

8. Депозиты юридических лиц и депозитные сертификаты

0

0

0

0

7100

20 000

31162

65 800

83 501

173 430

7610

19 570

129373

278 800

9. Векселя, эмитируемые банком, в том числе кредитные векселя

310

0

0

3000

1014

7750

31263

42500

7007

30550

0

0

39 594

83 800

10. Счета для расчетов с использованием пластиковых карт

340

593

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

340

593

Всего активов

1 574 983

1 024 008

113875

61 000

1035

187 000

45 460

302 820

656 419

1075836

148 570

450 436

2 540342

3101100

11. Полученные межбанковские кредиты и депозиты

0

0

0

0

0

0

0

0

63 000

15 700

4300

4300

67 300

20 000

12.Привлеченные кредитные ресурсы

404

1600

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

404

1600

13. Прочие привлеченные ресурсы

392 479

195 000

0

20 000

0

35 000

0

5000

0

0

0

0

392 479

255 000

Итого привлеченных ресурсов

1 597 093

1 500 043

0

29 500

15 964

72 750

158 912

277 550

270 655

433 530

239 558

410 605

2 282 182

2 723 978

Собственные

средства

258 160

377 122

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

258 160

377 122

Всего

ресурсов

1 855 253

1877 165

0

29 500

15 964

72 750

158 912

277 550

270 655

433 530

239 558

410 605

2 540 342

3 101100

Таблица 3.12. Структура размещенных ресурсов по срокам ОАО «Коммерческий банк»

242 Бизнес-планирование в коммерческом банке

Показатель

До востребования

До 30 дней

31—90 дней

91—180 дней

  • 181 день —
  • 1 ГОД

Свыше 1 года

Всего

фактически на 01.01. 2009

план на 01.01. 2010

фактически

на

  • 01.01.
  • 2009

план на 01.01.2 010

фактически

на

  • 01.01.
  • 2009

план

на

  • 01.01.
  • 2010

фактически

на

  • 01.01.
  • 2009

план на 01.01. 2010

фактически на 1.01. 2009

план на 01.01. 2010

фактически

на

  • 01.01.
  • 2009

План на 01.01. 2010

фактически

на

  • 01.01.
  • 2009

план на 01.01. 2010

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

1. Кредиты населению

7385

10 000

0

0

0

2000

465

3000

124 552

178 720

31083

112 477

163 485

306 197

2. Межбанковские кредиты

0

0

113875

20 000

0

50 000

0

33 770

0

31030

0

0

113 875

134 800

3. Кредиты юридическим лицам, в том числе:

27 339

30 000

0

1000

1035

30 000

44 995

213 000

500 582

848 236

117 487

286 833

691 438

1409069

3.1. Краткосрочные кредиты до 1 года:

27 339

30 000

0

1000

1035

30 000

44 995

213 000

500 582

848 236

X

X

573 951

1122236

3.1.1. федеральным государственным органам и органам местной власти

0

0

0

0

0

0

0

3000

0

1000

X

X

0

4000

3.1.2. корпоративным клиентам

27 339

30 000

0

1000

1035

30 000

44 995

210 000

500 582

847 236

X

X

573 951

1118 236

Бизнес-планирование в коммерческом банке 243

4. Инвестиционные кредиты и проектное финансирование

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

117 487

286 833

117 487

286 833

5. Краткосрочные межбанковские депозиты

0

0

0

0

0

80 000

0

20 000

0

0

X

X

0

100 000

6. Вложения в ценные бумаги — всего, в том числе

59 635

30 000

0

40 000

0

25 000

0

33 050

31285

16 850

0

49 126

90 920

194 026

6.1. в государственные ценные бумаги

59 635

20 000

0

40 000

0

25 000

0

32 850

0

4750

0

5250

59 635

127 850

6.2. в ценные бумаги органов власти

0

0

0

0

0

0

0

200

0

100

0

0

0

300

6.3. корпоративные ценные бумаги

0

10 000

0

0

0

0

0

0

31285

12 000

0

43 876

31285

65 876

7. Прочие размещенные ресурсы

1707

8570

0

0

0

0

0

0

0

1000

0

2000

1707

11570

8. Работающие активы

96 066

78 570

113875

61 000

1035

187 000

45 460

302 820

656 419

1075836

148 570

450 436

1061425

2 155 662

9. Неработающие активы

1478 917

945 438

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

1478917

945 438

Всего активов

1 574 983

1024 008

113875

61000

1035

187 000

45 460

302 820

656 419

1075836

148 570

450 436

2 540342

3101100

нию и корпоративным клиентам, а также вложений в государственные ценные бумаги. Сумму активов от 181 дня до 1 года также планируется увеличить до 1 078 836 тыс. руб., размещая их в кредиты организациям и населению.

Намечен рост долгосрочных активов до 450 436 тыс. руб. как за счет роста кредитных вложений, так и вследствие увеличения вложений в ценные бумаги.

Таким образом, в ОАО «Коммерческий банк» структуру активов по срокам за 2009 г. планируется оптимизировать благодаря диверсификации размещения ресурсов, что позволит снизить или хеджировать риски банка.

Анализируя сбалансированность активов и пассивов банка по срокам (табл. 3.13 и 3.14), отметим, что сформированные ресурсы до востребования на 1 января 2009 г. размещены на 85%, в то время как план по данному показателю составляет 55%, причем подавляющий удельный вес средств занимают неработающие активы (93,9 и 92,33% на начало и конец периода соответственно). Однако их источники имеют неодинаковую структуру: фактически на 1 января остатки на счетах клиентов равны 57,45%, а собственные средства и прочие привлеченные ресурсы — 13,92 и 21,16% соответственно, плановая же структура включает 62,68% остатков на счетах клиентов, 20,09 и 10,39% собственного капитала и прочих средств, снижение доли которых позитивно для работы банка.

Средства до 30 дней, сформированные, но не размещенные фактически, на 1 января 2010 г. планируется предоставить в виде кредитов юридическим лицам и вложить в государственные ценные бумаги в размере, превышающем привлечение в 2 раза, что объясняется высокой оборачиваемостью данных активов.

Ресурсы от 31 до 90 дней на начало года размещены на 6%, а на конец периода планируется повысить данный показатель. В структуре активов помимо кредитов корпоративным клиентам, занимающих 16,04%, намечено выдать 26,74% межбанковских ссуд, а 42,78% средств разместить в депозиты других банков.

Привлеченные ресурсы от 91 до 180 дней используются для вложений в доходные активы на начало года на 29%, на конец периода планируется их резкий рост благодаря активной выдаче кредитов клиентам, доля которых составит 70,34%.

Сбалансированность активов и пассивов сроком от 181 дня до 1 года практически не изменится, как и структура размещения

Таблица 3.13. Сбалансированность формирования и размещения ресурсов по срокам ОАО «Коммерческий банк» на 1 января 2009 г.

Бизнес-планирование в коммерческом банке 245

Показатель

До востребования

До 1 месяца

От 1 до 3 месяцев

От 3 до 6 месяцев

От 6 месяцев до 1 года

Свыше 1 года

тыс.

руб.

УД-

вес, %

тыс.

руб.

УД-

вес, %

тыс.

руб.

УД-

вес, %

тыс. руб.

уд. вес,

%

тыс. руб.

УД-

вес, %

тыс.

руб.

УД-

вес, %

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

ФОРМИРОВАНИЕ РЕСУРСОВ

1. Средства физических лиц — всего

137 841

7,43

0

0

7850

49,17

96 487

60,72

117 147

43,28

227 648

95,03

2. Остатки на счетах по вкладам граждан и пластиковым картам

137 841

7,43

0

0

7850

49,17

96 487

60,72

117 147

43,28

227 648

95,03

3. Размещение сберегательных сертификатов

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4. Средства юридических лиц — всего

1065 719

57,45

0

0

7100

44,475

31162

19,616

83 501

30,85

7610

3,176

5. Остатки на текущих, расчетных и бюджетных счетах

1065 719

57,45

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

6. Остатки на срочных счетах

0

0,00

0

0

7100

44,48

31162

19,61

83 501

30,85

7610

3,18

246 Бизнес-планирование в коммерческом банке

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

7. Остатки на счетах ЛОРО банков-кор- респондентов

404

0,02

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

8. Векселя, эмитированные банком

310

0,02

0

0

1014

6,35

31263

19,67

7007

2,59

0

0,00

9. Полученные межбанковские кредиты

0

0

0

0

0

0

0

0

63 000

23,28

4300

1,79

10. Прочие привлеченные ресурсы

392 479

21,16

0

0

0

0

0

0

0

0

0,00

11. Собственные средства

258 160

13,92

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Итого сформировано ресурсов

1854 913

100,00

0

0

15 964

100,00

158 912

100

270 655

100

239 558

100

РАЗМЕЩЕНИЕ РЕСУРСОВ

1. Задолженность по ссудам населения

7385

0,47

0

0

0

0

465

1,02

124 552

18,97

31083

20,92

2. Задолженность по кредитам юридических лиц, в том числе:

0,00

0

1035

100,00

0

0

0,00

2.1. межбанковские кредиты

0

0,00

113 875

100

0

0

0

0

0

0

0

0,00

Бизнес-планирование в коммерческом банке 247

2.2. краткосрочные кредиты организациям

27 339

1,74

0

0

1035

100,00

44 995

98,98

500 582

76,26

2.3. инвестиционные (долгосрочные кредиты)

117 487

79,08

3. Краткосрочные межбанковские депозиты

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4. Размещение средств в ценные бумаги, в том числе:

59 635

3,79

0

0

0

0

0

0

31285

4,77

0

0

4.1. в государственные, субфедеральные

59 635

3,79

0

0

0

0

0

0

0

0,00

0

0

4.2. корпоративные ценные бумаги

0

0

0

0

0

0

0

0

31285

4,77

0

0

5. Прочие размещенные ресурсы

1707

0,11

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

6. Неработающие активы

1478 917

93,90

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Итого размещено ресурсов

1574 983

100,00

113 875

100

1035

100,00

45 460

100,00

656 419

100,00

148 570

100,00

Отношение размещенных ресурсов к сформированным

0,85

0,06

0,29

2,43

0,62

Таблица 3.14. Планируемая сбалансированность формирования и размещения ресурсов по срокам ОАО «Коммерческий банк» на 1 января 2010 г.

248 Бизнес-планирование в коммерческом банке

Показатель

До востребования

До 1 месяца

От 1 до 3 месяцев

От 3 до 6 месяцев

От 6 месяцев до 1 года

Свыше 1 года

тыс.

руб.

УД-

вес, %

тыс.

руб.

УД-

вес, %

тыс. руб.

УД-

вес, %

тыс. руб.

УД-

вес, %

тыс. руб.

УД-

вес, %

тыс.

руб.

УД-

вес, %

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

ФОРМИРОВАНИЕ РЕСУРСОВ

1. Средства физических лиц — всего

126 793

6,75

6500

22,03

10 000

13,75

164 250

59,18

213 850

49,33

386 735

94,19

2. Остатки на счетах по вкладам граждан и пластиковым картам

126 793

6,75

6500

22,03

10 000

13,75

164 250

59,18

212 800

49,09

386 035

94,02

3. Размещение сберегательных сертификатов

0

0,00

0

0,00

0

0,00

0

0,00

1050

0,24

700

0,17

4. Средства юридических лиц — всего

1176 650

62,68

0

0

20 000

27

65 800

24

173 430

40

19 570

4,77

5. Остатки на текущих, расчетных и бюджетных счетах

1176 650

62,68

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

6. Остатки на срочных счетах

0

0,00

0

0,00

20 000

27,49

65 800

23,71

173 430

40,00

19 570

4,77

Бизнес-планирование в коммерческом банке 249

7. Остатки на счетах ЛОРО банков-кор- респондентов

1600

0,09

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

8. Векселя, эмитированные банком

0

0,00

3000

10,17

7750

10,65

42 500

15,31

30 550

7,05

0

0,00

9. Полученные межбанковские кредиты

0

0,00

0

0,00

0

0,00

0

0,00

15700

3,62

4300

1,05

10. Прочие привлеченные ресурсы

195 000

10,39

20 000

67,80

35 000

48,11

5000

1,80

0

0,00

0

0,00

11. Собственные средства

377 122

20,09

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Итого сформировано ресурсов

1877 165

100,00

29 500

100,00

72 750

100

277 550

100

433 530

100

410 605

100

РАЗМЕЩЕНИЕ РЕСУРСОВ

1. Задолженность по ссудам населения

10 000

0,98

0

0,00

2000

1,07

3000

0,99

178 720

16,57

112 477

13,31

2. Задолженность по кредитам юридических лиц, в том числе:

30 000

2,93

21000

34,43

80 000

42,78

246 770

81,49

879 266

81,50

286 833

33,93

2.1. межбанковские кредиты

0

0,00

20 000

32,79

50 000

26,74

33 770

11,15

31030

2,88

0

0,00

2.2. краткосрочные кредиты организациям

30 000

2,93

1000

1,64

30 000

16,04

213 000

70,34

848 236

78,63

0

0,00

250 Бизнес-планирование в коммерческом банке

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

2.3. инвестиционные (долгосрочные кредиты)

0,00

0

0,00

0,00

0

0,00

0,00

286 833

33,93

3. Краткосрочные межбанковские депозиты

0

0,00

0

0,00

80 000

42,78

20 000

6,60

0

0,00

X

X

4. Размещение средств в ценные бумаги, в том числе:

30 000

2,93

40 000

65,57

25 000

13,37

33 050

10,91

16 850

1,56

49 126

5,81

4.1. в государственные, субфедеральные

20 000

1,95

40 000

65,57

25 000

13,37

33 050

10,91

4850

0,45

5250

0,62

4.2. в корпоративные ценные бумаги

10 000

0,98

0

0,00

0

0,00

0

0,00

12000

1,11

43 876

5,19

5. Прочие размещенные ресурсы

8570

0,84

0

0,00

0

0,00

0

0,00

1000

0,09

2000

0,24

6. Неработающие активы

945 438

92,33

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Итого размещено ресурсов

1024008

100,00

61000

100,00

187 000

100,00

302 820

100,00

1075 836

99,72

450 436

100,00

Отношение размещенных ресурсов к сформированным

0,55

2,07

2,57

1,09

2,48

1,10

средств, однако привлечение планируется больше диверсифицировать.

Долгосрочные ресурсы в 2009 г. предполагается направить в полном объеме на выдачу ссуд юридическим и физическим лицам, а также вложить в ценные бумаги. При этом фактическую структуру привлеченных средств намечено изменить в результате погашения части полученных межбанковских ссуд.

Таким образом, общая сбалансированность между формированием и размещением ресурсов в 2009 г. не запланирована, что обеспечивает более широкие возможности для банка в отношении получения прибыли. Однако при этом постоянного мониторинга требуют риски ликвидности и процентные риски, управление которыми происходит посредством методов контроля за ГЭПом (разницей между пассивами и активами, чувствительными к изменению процентной ставки) и дюрации (оценки изменения рыночной стоимости привлеченных и размещенных ресурсов, изучаемых с помощью ГЭПа с учетом сроков движения денежных средств).

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >