2. Обязанности фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию

(в редакции Федерального закона от 27 декабря 2009 г. М 378-ФЗ)

Фонд, осуществляющий деятельность по обязательному пенсионному страхованию, обязан:

1) уведомлять в порядке, определяемом Банком России, Пенсионный фонд Российской Федерации и Банк России о вновь заключенных договорах об обязательном пенсионном страховании в течение одного месяца со дня их подписания (в редакции Федерального закона от 23 декабря 2013 г. № 251-ФЗ);

I1) утратил силу с 1 января 2014 г. — Федеральный закон от 28 декабря 2013 г. № 410-ФЗ;

  • 2) бесплатно предоставлять один раз в год застрахованным лицам по их обращению способом, указанным ими при обращении, информацию о состоянии их пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии и информацию о результатах инвестирования средств пенсионных накоплений, в том числе о суммах дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии по старости, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, и результатах их инвестирования, по форме, утверждаемой Пенсионным фондом Российской Федерации, а также предоставлять застрахованным лицам информацию о видах выплат, финансируемых за счет средств пенсионных накоплений, в течение 10 дней со дня обращения (указанная информация может быть направлена в форме электронного документа с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети «Интернет», а также иным способом, в том числе почтовым отправлением) (в редакции федеральных законов от 3 декабря 2012 г. № 242-ФЗ, от 23 июля 2013 г. № 251-ФЗ);
  • 3) уведомлять в порядке и в сроки, которые установлены Банком России, Пенсионный фонд Российской Федерации об установлении накопительной части трудовой пенсии, срочной пенсионной выплаты, единовременной выплаты (в том числе о факте, периодичности и размере установленных выплат, об их корректировке, о суммах осуществленных выплат и выплатах правопреемникам умерших застрахованных лиц) в соответствии с настоящим Федеральным законом, Федеральным законом от 17 декабря 2001 года № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», Федеральным законом «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» (в редакции Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 410-ФЗ);
  • 4) отражать на пенсионных счетах накопительной части трудовой пенсии застрахованных лиц по состоянию на 31 декабря каждого года не позднее 31 марта следующего года результаты инвестирования средств пенсионных накоплений, в том числе дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии по старости, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, порядок расчета которых устанавливается Банком России (в редакции Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 410-ФЗ, вступает в силу с 1 января 2015 г.);
  • 41) отдельно отражать на пенсионных счетах накопительной части трудовой пенсии застрахованных лиц, которым еще не установлена выплата за счет средств пенсионных накоплений, по состоянию на 31 декабря года, в котором истекает кратный пяти годам срок с года вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании с фондом, не позднее 31 марта следующего года средства пенсионных накоплений, в том числе дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии по старости, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, и гарантийного восполнения, размер которых определяется в соответствии со статьей 362 1 настоящего Федерального закона (подп. 4' введен Федеральным законом от 28 декабря 2013 г. № 410-ФЗ, вступает в силу с 1 января 2015 г.);
  • 5) производить назначение и осуществлять выплату застрахованным лицам накопительной части трудовой пенсии по старости, срочной пенсионной выплаты, единовременной выплаты в соответствии с настоящим Федеральным законом, Федеральным законом от 17 декабря 2001 года № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», Федеральным законом «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений», страховыми правилами фонда и договорами об обязательном пенсионном страховании (в редакции Федерального закона от 30 ноября 2011 г. № 359-ФЗ);
  • 6) осуществлять выплаты правопреемникам застрахованных лиц в порядке, установленном настоящим Федеральным законом, Федеральным законом от 17 декабря 2001 года № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», правилами фонда по обязательному пенсионному страхованию и договорами об обязательном пенсионном страховании;
  • 7) передавать по поручению застрахованного лица средства пенсионных накоплений в Пенсионный фонд Российской Федерации или другой фонд в случаях и объеме, предусмотренных настоящим Федеральным законом (в редакции Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 410-ФЗ);
  • 8) передавать средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, направленные на формирование накопительной части трудовой пенсии, включая доход от их инвестирования, в Пенсионный фонд Российской Федерации в случае смерти застрахованного лица до назначения накопительной части трудовой пенсии по старости или срочной пенсионной выплаты (вредакции Федерального закона от 30 ноября 2011 г. № 359-ФЗ); 256
  • 9) передавать средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, направленные на формирование накопительной части трудовой пенсии, включая доход от их инвестирования, в Пенсионный фонд Российской Федерации в соответствии с уведомлением Пенсионного фонда Российской Федерации о передаче средств (части средств) материнского (семейного) капитала в связи с отказом застрахованного лица от направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на формирование накопительной части трудовой пенсии;
  • 10) извещать Пенсионный фонд Российской Федерации и застрахованное лицо о невозможности передачи суммы средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, в размере, указанном в уведомлении Пенсионного фонда Российской Федерации о передаче средств (части средств) материнского (семейного) капитала в связи с отказом застрахованного лица от направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на формирование накопительной части трудовой пенсии;
  • 11) информировать Пенсионный фонд Российской Федерации на основании его запроса о размере средств (части средств) материнского (семейного) капитала, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии застрахованного лица, включая доход от их инвестирования, не позднее 10 дней со дня получения указанного запроса;
  • 12) передавать средства пенсионных накоплений в Пенсионный фонд Российской Федерации в случае аннулирования лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию фонда (в редакции Федерального закона от 28 декабря 2013 г. М 410-ФЗ);
  • 13) направлять ежеквартально в Банк России отчет по формам, установленным Банком России (в редакции Федерального закона от 23 июля 2013 г. № 251-ФЗ);
  • 14) информировать Банк России об изменениях в учредительных документах, о персональном составе органов управления фонда и органов контроля за его деятельностью, о заключении, об изменении или о расторжении (прекращении) договоров с субъектами отношений по обязательному пенсионному страхованию (в редакции Федерального закона от 23 июля 2013 г. № 251-ФЗУ,
  • 15) запрашивать и получать у управляющих компаний средства в обеспечение прав застрахованных лиц в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  • 16) уведомлять в случае принятия решения о приостановлении привлечения новых застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию об этом Банк России и Пенсионный фонд Российской Федерации и опубликовывать соответствующую информацию в средствах массовой информации. Срок приостановления привлечения новых застрахованных лиц не может составлять менее одного года и начинается с 1 января года, следующего за годом принятия соответствующего решения. Уведомление Банка России и Пенсионного фонда Российской Федерации и опубликование информации в средствах массовой информации должны осуществляться в срок до 31 декабря года, предшествующего году отказа от привлечения новых застрахованных лиц. Приостановление привлечения фондом новых застрахованных лиц не освобождает его от исполнения обязательств по уже заключенным договорам об обязательном пенсионном страховании (в редакции Федерального закона от 23 июля 2013 г. № 251-ФЗ);
  • 17) опубликовывать не реже одного раза в год в средствах массовой информации отчет о формировании средств пенсионных накоплений;
  • 18) принимать и неукоснительно соблюдать кодекс профессиональной этики, соответствующий требованиям, установленным настоящим Федеральным законом;
  • 19) соблюдать иные требования, предусмотренные настоящим Федеральным законом, другими нормативными правовыми актами, нормативными актами Банка России и договорами с управляющей компанией (управляющими компаниями) и специализированным депозитарием (в редакции Федерального закона от 23 июля 2013 г. № 251-ФЗ);
  • 20) нести ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств фонда по обязательному пенсионному страхованию работниками фонда, а также агентами, которые должны действовать по заданию фонда и под его контролем;
  • 21) поддерживать величину денежной оценки собственных средств в размерах, установленных статьей 361 настоящего Федерального закона (подп. 21 введен Федеральным законом от 30 ноября 2011 г. № 359-ФЗ; в редакции Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 410-ФЗ);
  • 22) обеспечивать сохранность пенсионных накоплений (подп. 22 введен Федеральным законом от 28 декабря 2013 г. М 410-ФЗ)',
  • 23) при установлении застрахованному лицу накопительной части трудовой пенсии по старости и (или) срочной пенсионной выплаты, единовременной выплаты средств пенсионных накоплений в целях определения факта наступления гарантийного случая в соответствии с Федеральным законом «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений» запросить у Пенсионного фонда Российской Федерации информацию о сумме гарантируемых средств, подлежащих учету в специальной части индивидуального лицевого счета указанного застрахованного лица за весь период формирования пенсионных накоплений в его пользу (подп. 23 введен Федеральным законом от 28 декабря 2013 г. № 410-ФЗ, вступает в силу с 1 января 2015 г.);
  • 24) при наступлении гарантийного случая в соответствии с Федеральным законом «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений» исполнять обязанности, установленные указанным Федеральным законом (подп. 24 введен Федеральным законом от 28 декабря 2013 г. № 410-ФЗ, вступает в силу с 1 января 2015 г.);
  • 25) уплачивать гарантийные взносы в фонд гарантирования пенсионных накоплений в соответствии с Федеральным законом «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений» (подп. 25 введен Федеральным законом от 28 декабря 2013 г. № 410-ФЗ, вступает в силу с 1 января 2015 г.);
  • 26) вести учет своих обязательств перед застрахованными лицами в соответствии с Федеральным законом «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений» (подп. 26 введен Федеральным законом от 28 декабря 2013 г. № 410-ФЗ, вступает в силу с 1 января 2015 г.);
  • 27) представлять в Пенсионный фонд Российской Федерации информацию по форме, установленной Правительством Российской Федерации:

о сумме средств пенсионных накоплений, переданных при переходе застрахованного лица из фонда в фонд;

о результате инвестирования средств пенсионных накоплений, отраженном на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии застрахованного лица по итогам финансового года;

о размере назначенной застрахованному лицу соответствующей выплаты за счет средств пенсионных накоплений;

о периоде таких выплат;

о размере осуществленных выплат;

о сумме средств пенсионных накоплений, выплаченных правопреемникам умершего застрахованного лица (подп. 27 введен Федеральным законом от 28 декабря 2013 г. № 410-ФЗ, вступает в силу с 1 января 2015 г.);

28) передавать в течение трех рабочих дней в порядке, определяемом Банком России, в Пенсионный фонд Российской Федерации все принятые заявления застрахованных лиц о переходе, заявления застрахованных лиц о досрочном переходе и уведомления о замене в Пенсионный фонд Российской Федерации и из фонда в фонд (подп. 28 введен Федеральным законом от 28 декабря 2013 г. № 410-ФЗ, вступает в силу с 1 января 2015 г.).

Общие обязанности НПФ установлены ст. 14 комментируемого Закона. Фонды, осуществляющие деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, несут дополнительные обязанности, которые возложены на них комментируемой статьей и во многом соответствуют обязанностям, возложенным на ПФР Федеральным законом от 24 июля 2002 г. № 111 -ФЗ.

К обязанностям, обусловленным спецификой осуществления фондами деятельности по обязательному пенсионному страхованию, следует отнести обязанность по уведомлению ПФР и Банка России (ранее — уполномоченного федерального органа) о вновь заключенных договорах об обязательном пенсионном страховании. Возложение на фонды данной обязанности обусловлено тем, что правоотношения между НПФ и застрахованным лицом в отличие от правоотношений между застрахованным лицом и ПФР возникают не из закона, а из договора.

Фонды уведомляют ПФР и Банк России о вновь заключенных договорах в порядке, определенном приказом Минздравсоцразвития России от 15 ноября 2011 г. № 1355н «Об утверждении Порядка уведомления негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, Пенсионного фонда Российской Федерации и Федеральной службы по финансовым рынкам о вновь заключенных им договорах об обязательном пенсионном страховании». Данный приказ продолжает действовать на основании ч. 1 ст. 49 Федерального закона от 23 июля 2013 г. № 251-ФЗ до принятия аналогичного документа Банка России.

В соответствии с данным Порядком фонд уведомляет ПФР через территориальный орган ПФР и Банк России (ранее — ФСФР России) о вновь заключенных договорах путем представления уведомлений. Вместе с уведомлением в ПФР направляется экземпляр вновь заключенного договора.

Таким образом, дополнительно к требованиям к договору об обязательном пенсионном страховании, установленным ст. 363 комментируемого Закона, фактически выдвигается требование о том, что договор об обязательном пенсионном страховании составляется в трех экземплярах: по одному для фонда, застрахованного лица и ПФР.

В соответствии с подп. 1 комментируемой статьи фонд обязан уведомлять ПФР и Банк России о вновь заключенном договоре в срок не позднее одного месяца с даты подписания договора. В случае если уведомление направлено фондом с нарушением порядка подачи и формы уведомления, установленных приказом Минздравсоцразвития России от 15 ноября 2011 г. № 1355н, фонд обязан устранить нарушения в сроки, установленные ст. 367, 36й комментируемого Закона для подачи заявления застрахованного лица о переходе из ПФР в фонд либо из одного фонда в другой фонд, т. е. до 31 декабря текущего года.

Подпунктом 2 комментируемой статьи установлена обязанность НПФ по информированию застрахованных лиц о состоянии их пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии и результатах инвестирования средств пенсионных накоплений, в том числе о суммах дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии по старости, взносов работодателя, взносов на ^финансирование формирования пенсионных накоплений, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительныой части трудовой пенсии, и результатах их инвестирования. Данная обязанность также предусмотрена ст. 14 комментируемого Закона. Кроме того, НПФ обязан представлять застрахованным лицам информацию о видах выплат, финансируемых за счет средств пенсионных накоплений. Данная обязанность следует из ст. 3 Федерального закона от 30 ноября 2011 г. № 360-ФЗ (см. комментарий к этой статье), которым были введены новые выплаты за счет средств пенсионных накоплений. Представление этой информации НПФ производится бесплатно по обращению застрахованного лица. Форма представления информации о состоянии пенсионных счетов не является произвольной, а устанавливается ПФР. В настоящее время действует форма, утвержденная приказом Минтруда России от 31 октября 2012 г. № 505н «Об утверждении формы извещения застрахованного лица о состоянии пенсионного счета накопительной части трудовой пенсии и о результатах инвестирования средств пенсионных накоплений». Информация о состоянии пенсионных счетов представляется способом, выбранным застрахованным лицом. Информация о видах выплат за счет средств пенсионных накоплений представляется в форме электронного документа с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети «Интернет», а также иным способом, включая почтовые отправления.

Другой специфической обязанностью является обязанность по уведомлению ПФР об установлении накопительной части трудовой пенсии, единовременной выплаты, срочной пенсионной выплаты (в том числе о факте, периодичности и размере установленных выплат, об их корректировке, о суммах осуществленных выплат и выплатах правопреемникам умерших застрахованных лиц). Порядок уведомления об обращениях за установлением накопительной части трудовой пенсии установлен приказом Минздравсоцразвития России от 24 марта 2010 г. № 181н. Необходимо отметить, что этот порядок с формальной точки зрения не отвечает комментируемой норме, так как устанавливает порядок уведомления об обращениях за установлением накопительной части трудовой пенсии, а не о ее установлении. Кроме того, комментируемая норма Закона требует наличия порядка и сроков уведомления по единовременной и срочной пенсионной выплатам с той разницей, что это должны быть уведомления об установлении выплат, а не об обращениях за ними. Однако на дату подготовки настоящего Комментария такой акт Банком России не принят. В соответствии с ранее действовавшей редакцией данной нормы уведомления в ПФР направлялись в случаях обращения застрахованных лиц в НПФ за перечисленными видами выплат, что корреспондировало ст. 367 комментируемого Закона о праве застрахованного лица до 260

обращения за установлением накопительной части трудовой пенсии воспользоваться правом выбора НПФ. Стыковка соответствующей информации давала возможность ПФР согласно ст. 369 комментируемого Закона отказать в удовлетворении соответствующего заявления. С учетом изложенного представляется проблематичной реализация данной нормы.

В соответствии с подп. 4 комментируемой статьи фонды, как и ПФР, обязаны отражать на пенсионных счетах накопительной части трудовой пенсии застрахованных лиц результаты инвестирования средств пенсионных накоплений, в том числе дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии по старости, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии. Вместе с тем порядок расчета результатов инвестирования для НПФ на момент подготовки настоящего Комментария не определен в отличие от порядка расчета аналогичного параметра для ПФР, утвержденного приказом Минфина России от 18 ноября 2005 г. № 140н.

С 1 января 2015 г. комментируемая норма будет действовать в другой редакции, предусматривающей отражение на индивидуальных лицевых счетах застрахованных лиц результатов инвестирования по состоянию на 31 декабря каждого года, не позднее 31 марта следующего года. Данное положение по сравнению с ранее действовавшей нормой содержит уточнение по дате определения результата инвестирования и срокам его отражения на индивидуальных лицевых счетах, вводя единый порядок в ПФР и НПФ. Согласно ст. 3 комментируемого Закона результат инвестирования средств пенсионных накоплений — дивиденды и проценты (доход) по ценным бумагам, проценты (доход) по банковским депозитам, другие виды доходов от операций по инвестированию средств пенсионных накоплений, чистый финансовый результат от реализации активов и чистый финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости инвестиционного портфеля за счет переоценки на отчетную дату. Порядок расчета результатов инвестирования устанавливается Банком России.

С 1 января 2015 г. НПФ будут обязаны отдельно отражать на пенсионных счетах накопительной части трудовой пенсии застрахованных лиц, которым еще не установлены накопительная часть трудовой пенсии по старости, срочная пенсионная выплата, единовременная выплата средства пенсионных накоплений, в том числе дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии по старости, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, и гарантийное восполнение. Однако данный порядок отражения в отличие от предусмотренного подп. 4 будет применяться не ежегодно, а по состоянию на 31 декабря года, в котором истекают каждые пять лет с года вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании, не позднее 31 марта следующего года. Размер подлежащих отражению средств пенсионных накоплений определяется в соответствии со ст. 362'1 комментируемого Закона.

Подпункты 5, 6 комментируемой статьи устанавливают обязанность НПФ производить назначение и выплату накопительной части трудовой пенсии по старости, срочной пенсионной выплаты, единовременной выплаты, выплат правопреемникам умершего застрахованного лица (см. комментарии к ст. 3621, 3628).

Обязанность НПФ по передаче по поручению застрахованного лица средств пенсионных накоплений в ПФР или другой НПФ в случаях и объеме, предусмотренных комментируемым Законом, корреспондируется с положениями ст. 31 Федерального закона от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ, согласно которым застрахованное лицо вправе отказаться от формирования накопительной части трудовой пенсии через ПФР и выбрать НПФ, а также с положениями п. 6 ст. 13 комментируемого Закона, согласно которым застрахованное лицо вправе не чаще одного раза в год заключать новый договор об обязательном пенсионном страховании с другим фондом или подавать заявление о переходе в ПФР. Порядок реализации застрахованными лицами указанных прав и исполнения НПФ вытекающих из этих прав обязанностей определены ст. 366—368 и 3612 комментируемого Закона.

Объем передаваемых средств пенсионных накоплений определяется ст. 366—366 2, 3612 комментируемого Закона.

Подпунктом 8 комментируемой статьи установлена обязанность НПФ передать средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от инвестирования этих средств, в ПФР в случае смерти матери до назначения ей накопительной части трудовой пенсии по старости или срочной пенсионной выплаты. Более подробно о передаче данных средств до назначения срочной пенсионной выплаты см. комментарий к ч. 9 ст. 5 Федерального закона от 30 ноября 2011 г. № 360-ФЗ, а до назначения накопительной части трудовой пенсии по старости — к ст. 366 комментируемого Закона.

Подпунктами 9—11 комментируемой статьи установлены обязанности, связанные с передачей средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, включая доход от их инвестирования, в ПФР в случае отказа застрахованного лица от дальнейшего формирования накопительной части трудовой пенсии с учетом этих средств.

Данные подпункты необходимо рассматривать в совокупности с приказом Минтруда России от 30 апреля 2013 г. № 184н «Об утверждении правил отказа от направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на формирование накопительной части трудовой пенсии», а также со ст. 366 комментируемого Закона, где определяются сроки передачи средств.

В соответствии с этим приказом ПФР, получив заявление застрахованного лица от отказе от направления средств, не позднее семи дней после его получения направляет в НПФ уведомление о передаче средств и запрос сведений о размере указанных средств, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии. Указанные документы направляются одновременно в целях избежания затягивания рассмотрения заявления застрахованного лица об отказе от направления средств материнского (семейного) капитала на формирование накопительной части трудовой пенсии.

Негосударственный пенсионный фонд на основании комментируемой статьи обязан передать средства материнского (семейного) капитала, направленные на формирование накопительной части трудовой пенсии, включая доход от их инвестирования, в ПФР в соответствии с уведомлением ПФР о передаче средств в течение 30 дней со дня получения уведомления ПФР. Поскольку обращение застрахованного лица возможно в любой момент, в том числе когда не начислен инвестиционный доход, возникает вопрос: должен ли НПФ при определении подлежащей передаче в ПФР суммы средств учесть инвестиционный доход? С учетом п. 3 названных Правил НПФ должен учесть инвестиционный доход, начисленный фондом по итогам пред- 262

шествующего финансового года и с начала нового финансового года до момента передачи средств.

В ответ на запрос ПФР сведений о размере средств материнского (семейного) капитала НПФ в течение 10 дней со дня получения запроса информирует ПФР о размере средств.

Если размер учтенных на счете в НПФ средств меньше запрашиваемой в уведомлении суммы, НПФ в течение 30 дней со дня получения уведомления ПФР о передаче средств извещает ПФР и застрахованное лицо о невозможности их передачи в сумме, указанной в уведомлении.

В этой ситуации передача средств в ПФР не производится и средства продолжают оставаться в НПФ в управлении. На этом основании ПФР выносит решение об отказе в удовлетворении заявления. Застрахованное лицо вправе согласиться с предложенной суммой средств, но для этого требуется подать новое заявление об отказе от направления средств материнского (семейного) капитала на формирование накопительной части трудовой пенсии, процедура рассмотрения которого будет такой же.

Вышеизложенный порядок извещения ПФР в случае невозможности передачи средств материнского (семейного) капитала и последующих действий НПФ, вероятно, можно было применять на практике до 1 января 2015 г., так как абз. 3 п. 2 ст. 366 комментируемого Закона, в котором была предусмотрена данная обязанность НПФ, с этой даты утрачивает силу. Сохранившаяся в подп. 10 комментируемой статьи соответствующая норма без п. 2 ст. 366 вызывает сомнение в ее выполнимости.

Негосударственный пенсионный фонд обязан передать средства пенсионных накоплений в ПФР в случае аннулирования лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию. Порядок передачи средств и объем передаваемых средств регулируются ст. 366 комментируемого Закона.

Из комментируемого положения, а также из ст. 366 данного Закона исключен ранее предусмотренный срок, в течение которого осуществляется передача — три месяца со дня аннулирования лицензии. Передача средств будет осуществляться в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. О передаче средств также см. комментарий к п. 5 ст. 362 этого Закона.

Подпунктами 13, 14 комментируемой статьи предусмотрены обязанности НПФ по взаимодействию с Банком России в части направления отчетности (ежеквартально) и информации об изменениях в учредительных документах, о персональном составе органов управления и контроля, о заключении, изменении или о расторжении (прекращении) договоров с субъектами отношений по обязательному пенсионному страхованию. Данные обязанности корреспондируют п. 3 ст. 14, п. 13, 19 ст. 7, ст. 32' комментируемого Закона.

Негосударственный пенсионный фонд обязан в целях выплаты накопительной части трудовой пенсии, единовременной выплаты, срочной пенсионной выплаты, выплат правопреемникам умершего застрахованного лица запрашивать и получать у УК средства пенсионных накоплений в обеспечение данных выплат. В свою очередь, УК согласно ст. 36 й комментируемого Закона выполняет параллельную обязанность по перечислению в НПФ данных средств. Порядок и сроки перечисления средств установлены договором ДУ. Типовая форма договора ДУ утверждена приказом ФСФР России от 6 июля 2010 г. № 10-44/пз-н, который продолжает действовать до принятия аналогичного документа Банка России.

В соответствии с подп. 16 комментируемой статьи фонд вправе принять решение о приостановлении привлечения новых застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию на срок не менее одного года. При этом фонд обязан в срок до 31 декабря года, предшествовавшего году приостановления привлечения застрахованных лиц, уведомить о таком приостановлении Банк России (ранее — уполномоченный федеральный орган) и ПФР, а также опубликовать соответствующую информацию в средствах массовой информации.

Для фондов, осуществляющих деятельность по обязательному пенсионному страхованию, установлена обязанность по принятию и соблюдению кодекса профессиональной этики, соответствующего требованиям, установленным комментируемым Законом. При этом ст. 3625 данного Закона содержит в отношении требований, предъявляемых к кодексу профессиональной этики, отсылочную норму к Федеральному закону от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ и устанавливает, что типовой кодекс профессиональной этики утверждается Банком России (ранее он утверждался Правительством РФ).

Статья 36 Федерального закона от 24 июля 2002 г. № 111 -ФЗ указывает, что кодекс профессиональной этики представляет собой нормативный акт, направленный на защиту законных прав и интересов собственника средств пенсионных накоплений и застрахованных лиц и подлежащий исполнению должностными лицами и сотрудниками организаций, которые участвуют в работе со средствами пенсионных накоплений, и принимается на основе типового кодекса профессиональной этики. Кодекс профессиональной этики должен включать свод правил и процедур, обязательных к соблюдению всеми должностными лицами и сотрудниками соответствующих организаций, а также санкций за их неисполнение.

Перечень обязанностей фондов, осуществляющих деятельность по обязательному пенсионному страхованию, не является исчерпывающим. Дополнительные обязанности фондов при осуществлении обязательного пенсионного страхования вытекают из требований Федерального закона от 30 ноября 2011 г. № 360-ФЗ, иных правовых актов, страховых правил фонда, условий договоров об обязательном пенсионном страховании и др.

В частности, с 1 января 2015 г. в силу Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 424-ФЗ «О накопительной пенсии» вместо накопительной части трудовой пенсии по старости устанавливаются накопительные пенсии. Согласно ст. 18 названного Закона накопительные части трудовых пенсий по старости, установленные до 1 января 2015 г. в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим до дня вступления в силу названного Закона, т. е. до 1 января 2015 г., с указанной даты считаются накопительными пенсиями.

В связи с этим установлена обязанность НПФ в срок до 1 апреля 2015 г. уведомить застрахованных лиц о соответствующем изменении наименования выплаты, предусмотренной в договорах об обязательном пенсионном страховании, заключенных до 1 января 2015 г., путем размещения информации об указанном изменении на сайте НПФ в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» и (или) опубликования ее в средствах массовой информации.

Подпункт 20 комментируемой статьи возлагает на фонды ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств фонда по обязательному пенсионному страхованию его работниками, а также агентами, которые должны действовать по заданию фонда и под его контролем. Такое указание одновременно является подтверждением тому факту, что привлечение таких агентов фондами допускается.

Негосударственный пенсионный фонд обязан поддерживать величину денежной оценки собственных средств в сумме не менее чем 150 млн руб., а с 1 января 2020 г. — не менее чем 200 млн руб.

Также НПФ обязан обеспечивать сохранность пенсионных накоплений. Эта обязанность впервые введена для НПФ Федеральным законом от 28 декабря 2013 г. № 410-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» в связи с установлением системы гарантирования пенсионных накоплений. Одновременно с этим данная обязанность исключена из обязанностей УК (ст. 3614 комментируемого Закона) и заменена обязанностью УК нести ответственность за надлежащее управление средствами, переданными в управление. Согласно ст. 3 комментируемого Закона сохранность пенсионных накоплений — требование, в соответствии с которым сумма средств пенсионных накоплений на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии застрахованного лица на дату назначения накопительной части трудовой пенсии по старости и (или) срочной пенсионной выплаты либо единовременной выплаты не должна быть меньше суммы страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии по старости, средств дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на накопительную часть трудовой пенсии, поступивших и учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии за весь период формирования пенсионных накоплений.

Таким образом, НПФ несут всю полноту ответственности за сохранность пенсионных накоплений в объеме вышеуказанных средств в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 28 декабря 2013 г. № 422-ФЗ.

Подпунктами 23—26 комментируемой статьи введены новые обязанности, которые НПФ будут осуществлять с 2015 г. в рамках реализации Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 422-ФЗ.

Подпунктом 23 комментируемого Закона предусмотрена обязанность НПФ при установлении накопительной части трудовой пенсии по старости и (или) срочной пенсионной выплаты, единовременной выплаты средств пенсионных накоплений в целях определения факта наступления гарантийного случая запросить у ПФР информацию о сумме гарантируемых средств, подлежащих учету в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица за весь период формирования пенсионных накоплений. Данное право НПФ также закреплено в ч. 2 ст. 7 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 422-ФЗ. В свою очередь ПФР обязан представить данную информацию в течение пяти рабочих дней со дня получения запроса. Речь идет о получении информации за периоды, когда права застрахованного лица формировались в ПФР или другом НПФ, в целях получения полноценной информации за весь период формирования пенсионных накоплений производится ее получение в ПФР.

Фонд обязан исполнять обязанности, предусмотренные ч. 5 ст. 5 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 422-ФЗ, при наступлении гарантийного случая.

Согласно подп. 25 комментируемой статьи НПФ обязан уплачивать гарантийные взносы в Фонд гарантирования пенсионных накоплений. Данная обязанность также установлена ст. 7 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 422-ФЗ. Согласно его ст. 15 минимальная ставка гарантийных взносов в фонд гарантирования пенсионных накоплений для страховщика составляет 0,0125% его расчетной базы и по решению

Банка России может быть увеличена до 0,025%. В силу ч. 4 ст. 23 названного Закона НПФ, внесенный в реестр участников системы гарантирования, в течение 2015 или 2016 г. обязан уплатить вступительный взнос в фонд гарантирования пенсионных накоплений в размере 0,0125% расчетной базы за 2014 или 2015 г. соответственно не позднее трех месяцев с даты его внесения в реестр.

Подпункты 27, 28 комментируемой статьи предусматривают обязанность НПФ представлять в ПФР сведения, отражаемые на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии, и все принятые заявления застрахованных лиц о переходе, досрочном переходе и уведомления о замене в ПФР и из НПФ в НПФ. При этом форма сведений, представляемых по подп. 27, будет утверждаться Правительством РФ. Срок представления этих сведений НПФ комментируемым подпунктом не предусмотрен, что требует дополнительного законодательного регулирования. Документы, перечисленные в подп. 28 комментируемой статьи, должны передаваться в ПФР в течение трех рабочих дней в порядке, определяемом Банком России. Фондом должен быть решен вопрос о количестве подписываемых застрахованным лицом экземпляров заявлений и уведомлений, так как их представление в ПФР потребует увеличения числа экземпляров подписываемых документов.

Смысл предложенных новаций состоит в усилении роли ПФР как учетного органа, своего рода депозитария всех документов и действий застрахованного лица и страховщиков.

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >