28. Назначение и выплата фондом накопительной части трудовой пенсии по старости и (или) срочной пенсионной выплаты

(введена Федеральным законом от 30 ноября 2011 г. № 359-ФЗ) [1]

Ст. 3628

  • 4. Назначение застрахованному лицу накопительной части трудовой пенсии по старости и (или) срочной пенсионной выплаты осуществляется на основании соответствующего заявления, поданного в фонд, а также документов, подтверждающих наличие у застрахованного лица пенсионных оснований.
  • 5. Формы заявлений застрахованного лица о назначении накопительной части трудовой пенсии и срочной пенсионной выплаты устанавливаются Пенсионным фондом Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 23 июля 2013 г. № 251-ФЗ).
  • 6. Перечень документов, необходимых для установления накопительной части трудовой пенсии и срочной пенсионной выплаты, правила обращения за указанными выплатами и их назначения устанавливаются страховыми правилами фонда с учетом требований настоящего Федерального закона и Федерального закона от 17 декабря 2001 года № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».
  • 7. Заявление о назначении накопительной части трудовой пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты рассматривается фондом в течение 10 дней с даты его приема со всеми необходимыми документами.
  • 8. По результатам рассмотрения заявления застрахованного лица, обратившегося за назначением накопительной части трудовой пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты, фонд производит расчет размеров указанных выплат и выносит решение о назначении накопительной части трудовой пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты или единовременной выплаты.
  • 9. Исчисление размера накопительной части трудовой пенсии и его корректировка производятся в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 17 декабря 2001 года № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» и Федеральным законом «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений».
  • 10. Исчисление размера срочной пенсионной выплаты и его корректировка производятся в порядке, предусмотренном Федеральным законом «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений».
  • 11. Корректировка размера накопительной части трудовой пенсии и корректировка срочной пенсионной выплаты по результатам инвестирования соответственно средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым назначена срочная пенсионная выплата, производятся в порядке, установленном Федеральным законом «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений». [2]

Ст. 3628

Законе подобных норм (хотя бы в отношении накопительной части трудовой пенсии) не существовало, в незначительной части эти вопросы регулировались страховыми правилами фонда и типовым договором об обязательном пенсионном страховании. Этого было явно недостаточно для полноты правового регулирования.

Так, в Типовых страховых правилах негосударственного пенсионного фонда, утвержденных приказом Минздравсоцразвития России от 26 августа 2010 г. № 731н, содержится разд. XIV «Назначение и выплата накопительной части трудовой пенсии застрахованному лицу, а также осуществление выплат его правопреемникам». Аналогичный разд. VI «Порядок и условия установления и выплаты накопительной части трудовой пенсии, срочной пенсионной выплаты, единовременной выплаты, выплат правопреемникам умершего застрахованного лица» содержится в форме типового договора об обязательном пенсионном страховании между негосударственным пенсионным фондом и застрахованным лицом, утвержденной приказом Минтруда России от 3 июня 2013 г. № 238н.

В соответствии со ст. 9 комментируемого Закона страховые правила фонда, определяющие порядок и условия исполнения фондом обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании, должны содержать порядок и условия назначения, выплаты и доставки накопительной части трудовой пенсии по старости застрахованному лицу.

В силу ст. 363 комментируемого Закона порядок и условия установления и выплаты накопительной части трудовой пенсии по старости, а также порядок и условия доставки накопительной части трудовой пенсии по старости и порядок оплаты расходов, связанных с доставкой, устанавливаются данным договором.

Таким образом, вопросы назначения и выплаты накопительной части трудовой пенсии, помимо рассматриваемой статьи, в целях комплексности и полноты регулируются в документах фонда, принимаемых на основании типовых положений, а именно типового договора об обязательном пенсионном страховании между негосударственным пенсионным фондом и застрахованным лицом, а также Типовых страховых правил негосударственного пенсионного фонда.

Впервые в правоприменительной практике вопросы доставки накопительной части трудовой пенсии по старости и срочной пенсионной выплаты нашли отражение в законодательстве.

Так, ч. 4 ст. 8 комментируемого Закона предусмотрено, что оплата расходов, связанных с выплатой и доставкой накопительной части трудовой пенсии, осуществлением срочной пенсионной выплаты, единовременной выплаты, производится за счет имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда. Данное положение продублировано в Типовых страховых правилах и типовом договоре об обязательном пенсионном страховании.

Комментируемым пунктом установлены основания возникновения права на накопительную часть трудовой пенсии.

Право на накопительную часть трудовой пенсии возникает при наличии следующих оснований:

  • 1) достижение застрахованным лицом возраста, дающего право на назначение трудовой пенсии по старости (в том числе досрочной), в соответствии с Федеральным законом от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ. Однако только достижения пенсионного возраста недостаточно, требуется выполнение всей совокупности условий, предусмотренных законодательством для назначения трудовой пенсии по старости, в том числе досрочной (достижение возраста, дающего право на назначение трудовой пенсии по старости, в том числе досрочной, и наличие страхового стажа и (или) стажа на соответствующих видах работ). В комментируемом Законе основания возникновения права на накопительную часть трудовой пенсии также именуются термином «пенсионные основания» (ст. 10), который раскрывается в Типовых страховых правилах и типовом договоре об обязательном пенсионном страховании;
  • 2) наличие средств, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии застрахованного лица.
  • 2. Комментируемый пункт предусматривает право застрахованного лица, достигшего возраста, дающего право на назначение трудовой пенсии по старости (в том числе досрочной), в соответствии с Федеральным законом от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ при наличии средств, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии застрахованного лица, и формировавшего пенсионные накопления за счет дополнительных страховых взносов, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений и дохода от их инвестирования, а также средств (части средств) материнского (семейного) капитала, дохода от их инвестирования, обратиться за установлением срочной пенсионной выплаты, продолжительность выплаты которой не может быть менее 120 месяцев (10 лет) со дня ее назначения.

Таким образом, у лица имеется право выбора между накопительной частью трудовой пенсии и срочной пенсионной выплатой, что предусмотрено ст. 3 Федерального закона от 30 ноября 2011 г. № 360-ФЗ.

С учетом этого, если у застрахованного лица наличествуют средства пенсионных накоплений, состоящие из обычных страховых взносов и дохода от их инвестирования, и средства дополнительных страховых взносов, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений и дохода от их инвестирования, а также средств (части средств) материнского (семейного) капитала, дохода от их инвестирования, то оно может получать две выплаты: накопительную часть трудовой пенсии, состоящую из средств страховых взносов и дохода от их инвестирования, и срочную пенсионную выплату, состоящую из соответствующих средств. Эти комбинированные выплаты целесообразны в финансовом плане, поскольку позволяют одну выплату (срочную) получать в короткий отрезок времени, а другую (накопительную часть трудовой пенсии) — пожизненно. Кроме того, различаются принципы передачи правопреемникам указанных средств, что также немаловажно.

Право на назначение срочной пенсионной выплаты возникает независимо от факта назначения накопительной части трудовой пенсии. Требуется выполнение условий, дающих право на назначение накопительной части трудовой пенсии.

Согласно ст. 9 комментируемого Закона страховые правила фонда должны предусматривать возможность установления срочной пенсионной выплаты, а в силу его ст. 363 порядок и условия установления и выплаты срочной пенсионной выплаты, а также порядок и условия доставки срочной пенсионной выплаты, порядок оплаты расходов, связанных с доставкой, устанавливаются договором об обязательном пенсионном страховании.

Таким образом, к уровню названных нормативных правовых актов отнесено регулирование большинства вопросов установления срочной пенсионной выплаты, за исключением прямо предусмотренных комментируемой статьей и другими статьями, в частности ст. 8 в отношении доставки.

Ст. 3628

3. Комментируемым пунктом оговаривается срок, с которого назначаются накопительная часть трудовой пенсии и (или) срочная пенсионная выплата. Предусмотрено, что они назначаются со дня обращения за ними, но не ранее чем со дня возникновения права на трудовую пенсию по старости (включая досрочную).

Конкретизация порядка применения данной законодательной нормы в зависимости от того, в какой форме происходит обращение с заявлением о назначении накопительной части трудовой пенсии или срочной пенсионной выплаты (непосредственно, по почте), приводится в Типовых страховых правилах и типовом договоре об обязательном пенсионном страховании.

В соответствии с п. 54 Типовых страховых правил и п. 17 типового договора об обязательном пенсионном страховании днем обращения за назначением накопительной части трудовой пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты считается дата приема фондом заявления и документов, а при их направлении по почте — дата, указанная на почтовом штемпеле организации федеральной почтовой связи по месту отправления.

Данными положениями оговаривается срок назначения в случае, когда к заявлению о назначении выплат приложены не все необходимые документы. Предусматривается, что если к заявлению приложены не все необходимые документы, фонд дает лицу, обратившемуся за трудовой пенсией, разъяснение, какие документы оно должно представить дополнительно. Если такие документы будут представлены не позднее чем через три месяца со дня получения соответствующего разъяснения фонда, днем обращения считается день приема заявления или дата, указанная на почтовом штемпеле организации федеральной почтовой связи по месту отправления заявления.

При установлении сроков назначения выплат надо учитывать возможность их применения за прошлое время, с 1 января 2002 г., так как в соответствии со ст. 7 Федерального закона от 30 ноября 2011 г. № 359-ФЗ действие комментируемой статьи распространяется на правоотношения, возникшие с этой даты.

В практике работы НПФ накопительная часть трудовой пенсии назначалась и до принятия федеральных законов от 30 ноября 2011 г. № 359-ФЗ и № 360-ФЗ. Если она уже была назначена, принятые решения сохраняются. Если, например, застрахованное лицо, которому накопительная часть трудовой пенсии была назначена до 1 июля 2012 г., после 1 июля 2012 г. обращается за установлением единовременной выплаты в связи с совокупным размером трудовой пенсии менее 5%, то вопрос о ее установлении рассматривается положительно. При этом размер накопительной части трудовой пенсии по отношению к размеру трудовой пенсии по старости определяется на день, с которого назначена накопительная часть трудовой пенсии. Если он был менее 5%, то определяется подлежащая выплате сумма за вычетом той части, которая была выплачена в виде накопительной части трудовой пенсии.

Впервые обращение за назначением накопительной части трудовой пенсии в НПФ последовало 1 августа 2012 г. Со слов заявителя, он имеет право на накопительную часть трудовой пенсии с более раннего срока, т. е. со дня исполнения ему 60 лет (20 мая 2011 г.), однако за ее установлением он не обращался. В этом случае НПФ проверяет право на накопительную часть трудовой пенсии и дату его возникновения. С этой целью производится оценка документов, подтверждающих возраст застрахованного лица и страховой трудовой стаж. Кроме того, из территориального органа ПФР запрашивается информация о его праве на трудовую пенсию по старости или досрочную трудовую пенсию по старости (если застрахованное лицо было занято на соответствующих работах), о дате возникновения указанного права на трудовую пенсию по старости (досрочную трудовую пенсию по старости) и о размере страховой части трудовой пенсии ретроспективно с даты ее установления. В обратной информации территориальный орган ПФР подтверждает возникновение права на трудовую пенсию по старости с 20 мая 2011 г. Затем НПФ на основании информации о размере страховой части трудовой пенсии по старости производит исчисление предполагаемого размера накопительной части трудовой пенсии ретроспективно с 20 мая 2011 г., и если ее размер будет выше 5% совокупного размера трудовой пенсии (страховой и накопительной частей), то устанавливается накопительная часть трудовой пенсии, а если ниже — единовременная выплата.

  • 4. Пунктами 4—8 комментируемой статьи регулируются процессуальные вопросы установления накопительной части трудовой пенсии по старости и (или) срочной пенсионной выплаты в том, что касается:
  • 1) заявления и документов, на основании которых застрахованному лицу назначается накопительная часть трудовой пенсии по старости и (или) срочная пенсионная выплата;
  • 2) формы заявлений застрахованного лица о назначении накопительной части трудовой пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты;
  • 3) перечня документов, необходимых для установления накопительной части трудовой пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты, правил обращения за указанными выплатами и их назначения;
  • 4) сроков рассмотрения фондом заявлений о назначении накопительной части трудовой пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты;
  • 5) результатов рассмотрения заявлений о назначении накопительной части трудовой пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты.
  • 5. Вопрос о назначении накопительной части трудовой пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты рассматривается на основании подаваемого в фонд заявления и необходимых документов. Формы заявлений и инструкции по их заполнению установлены приказом Минздравсоцразвития России от 5 мая 2012 г. № 503н. С принятием Федерального закона от 23 июля 2013 г. № 251-ФЗ формы заявлений и инструкции по их заполнению устанавливаются ПФР. Заявление заполняется на государственном языке (русский язык), подписывается лично гражданином (представителем).
  • 6. Перечень необходимых документов в комментируемом Законе не содержится, а приводится в Типовых страховых правилах и типовом договоре об обязательном пенсионном страховании.

К числу необходимых относятся документы:

удостоверяющие личность, возраст, место жительства, принадлежность к гражданству гражданина;

подтверждающие наличие необходимого страхового стажа.

Кроме того, для подтверждения дополнительных обстоятельств, предусмотренных Федеральным законом от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ, прилагаются документы: об изменении фамилии, имени, отчества (при наличии);

подтверждающие место пребывания или фактического проживания на территории РФ;

подтверждающие постоянное место жительства гражданина РФ за пределами территории РФ.

Типовые страховые правила конкретизируют, какие документы могут подтверждать личность, возраст, гражданство, место жительства и пребывания и др.

В качестве документа, подтверждающего личность, возраст и гражданство, предъявляется паспорт гражданина РФ.

Ст. 3628

В качестве документа, подтверждающего место жительства, предъявляются паспорт гражданина РФ, свидетельство о регистрации на территории РФ, выданное органами регистрационного учета Российской Федерации.

В качестве документа, подтверждающего место пребывания, принимается свидетельство о регистрации по месту пребывания на территории РФ, выданное органами регистрационного учета Российской Федерации.

Постоянное проживание гражданина РФ за пределами территории РФ определяется на основании документов, подтверждающих место постоянного жительства гражданина РФ за пределами Российской Федерации, выданных дипломатическим представительством или консульским учреждением Российской Федерации либо консульским органом (должностным лицом) иностранного государства.

В качестве документов, подтверждающих изменение фамилии, имени, отчества (при наличии), представляется один из следующих документов: свидетельство о заключении брака; свидетельство о перемене имени; свидетельство о расторжении брака.

В случае если заявление и необходимые документы направляются в фонд по почте, подлинники документов к заявлению не прилагаются и установление личности застрахованного лица (представителя), а также свидетельствование подлинности его подписи и верности копий документов осуществляются:

нотариусом или иным лицом в порядке, установленном п. 3 ст. 185 ГК РФ (с 1 сентября 2013 г. — п. 2 ст. 185' ГК РФ) и ч. 4 ст. 1 Основ законодательства РФ о нотариате от 11 февраля 1993 г. № 4462-1;

должностными лицами консульских учреждений Российской Федерации, если застрахованное лицо находится за пределами территории РФ.

Процессуальные действия НПФ по оценке представленных документов и их подготовке к вынесению решения о назначении соответствующей выплаты устанавливаются в п. 54 Типовых страховых правил.

7. Согласно комментируемому пункту заявление о назначении накопительной части трудовой пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты рассматривается фондом в течение 10 дней с даты его приема со всеми необходимыми документами. С практической точки зрения это означает, что если не весь пакет документов был представлен своевременно, но в пределах установленного трехмесячного срока, то десятидневный срок отсчитывается от даты представления последнего документа.

Накопительная часть трудовой пенсии и срочная пенсионная выплата назначаются со дня обращения за ними, но не ранее чем со дня возникновения права на трудовую пенсию по старости (включая досрочную).

Накопительная часть трудовой пенсии застрахованным лицам, получающим пенсию за выслугу лет или по инвалидности, предусмотренные Законом РФ от 12 февраля 1993 г. № 4468-1 «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей», или пенсию, предусмотренную Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. № 166-ФЗ, назначается со дня обращения за ней, но не ранее чем со дня достижения возраста, указанного в п. 1 ст. 7 Федерального закона от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ.

8. Согласно комментируемому пункту по результатам рассмотрения заявления застрахованного лица о назначении накопительной части трудовой пенсии или заявСт. 3628

ления застрахованного лица о назначении срочной пенсионной выплаты выносится решение о назначении накопительной части трудовой пенсии или назначении срочной пенсионной выплаты соответственно. Формы решений нормативно не установлены, поэтому решения могут выноситься по формам, установленным фондом.

Вместе с тем не во всех случаях возможно удовлетворение заявления о назначении этих выплат. Если соответствующее заявление не удовлетворяется, то выносится решение об отказе в назначении накопительной части трудовой пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты. В случае принятия решения об отказе фонд в течение не более пяти дней после его вынесения сообщает об этом в письменной форме застрахованному лицу с указанием причин отказа и одновременно возвращает полученные от него подлинники документов.

9. Согласно комментируемому пункту исчисление размера накопительной части трудовой пенсии и его корректировка производятся в порядке, предусмотренном федеральными законами от 17декабря2001 г.№ 173-Ф3иот30ноября2011 г.№ 360-ФЗ.

В соответствии с п. 23 ст. 14 Федерального закона от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ размер накопительной части трудовой пенсии по старости определяется по формуле:

нч = пн/т,

где НЧ — размер накопительной части трудовой пенсии по старости; ПН — сумма пенсионных накоплений застрахованного лица, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии, по состоянию надень, с которого ему назначается накопительная часть трудовой пенсии по старости (в случае установления застрахованному лицу срочной пенсионной выплаты, предусмотренной Федеральным законом от 30 ноября 2011 г. № 360-ФЗ, средства пенсионных накоплений, исходя из которых рассчитан размер этой выплаты, не учитываются в составе пенсионных накоплений, исходя из которых определяется размер накопительной части трудовой пенсии по старости этому застрахованному лицу); Т — количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости, применяемого для расчета размера накопительной части указанной пенсии, определяемого федеральным законом.

Действующая редакция Федерального закона от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ предусматривает вступление в силу специального федерального закона для определения продолжительности ожидаемого периода выплаты накопительной части трудовой пенсии по старости с 1 января 2016 г. До 1 января 2016 г. показатель Т для исчисления накопительной части трудовой пенсии по старости должен определяться таким же образом, как и показатель Т для страховой части указанной пенсии, в том числе для получателей досрочных пенсий согласно ст. 27, 28 Федерального закона от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ.

В 2013—2015 гг. величина данного показателя составляет 19 лет (228 месяцев).

Корректировка накопительной части трудовой пенсии осуществляется по двум основаниям:

  • 1) по результатам инвестирования средств выплатного резерва, один раз в год с 1 августа года, следующего за годом получения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва. Данная корректировка предусмотрена п. 11 комментируемой статьи и рассматривается ниже;
  • 2) исходя из суммы страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии по старости, дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенси- 390

Ст. 3628

онных накоплений, дохода от их инвестирования, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, дохода от их инвестирования, которые не были учтены при определении суммы средств пенсионных накоплений для исчисления размера накопительной части трудовой пенсии по старости при ее назначении или предыдущей корректировке, с 1 августа каждого года.

Данная корректировка осуществляется по формуле:

где НЧ — размер накопительной части трудовой пенсии; НЧк — установленный размер накопительной части трудовой пенсии по состоянию на 31 июля года, в котором производится соответствующая корректировка; ПНк — сумма пенсионных накоплений, учтенных по состоянию на 1 июля года, с которого производится соответствующая корректировка (в случае проведения корректировки установленной застрахованному лицу срочной пенсионной выплаты средства пенсионных накоплений, исходя из которых произведена корректировка размера этой выплаты, не учитываются в составе пенсионных накоплений, исходя из которых производится корректировка размера накопительной части трудовой пенсии этого застрахованного лица); Т — количество месяцев ожидаемого периода выплаты накопительной части трудовой пенсии, применяемого для расчета размера накопительной части трудовой пенсии, по состоянию на 31 июля года, в котором производится соответствующая корректировка.

10. Согласно комментируемому пункту исчисление размера срочной пенсионной выплаты и его корректировка производятся в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 30 ноября 2011 г. № 360-ФЗ.

Вопросы исчисления и корректировки срочной пенсионной выплаты регулируются ст. 5 указанного Закона.

Размер срочной пенсионной выплаты определяется по формуле:

где СП — размер срочной пенсионной выплаты; ПН — сумма средств пенсионных накоплений, сформированных за счет дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, взносов на софинансиро- вание формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, дохода от их инвестирования, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии застрахованного лица по состоянию на день, с которого ему назначается срочная пенсионная выплата; Т — количество месяцев периода выплаты срочной пенсионной выплаты, указанное в заявлении застрахованного лица о назначении срочной пенсионной выплаты, которое не может быть менее 120 месяцев (10 лет).

Федеральный закон от 30 ноября 2011 г. № 360-ФЗ различает два вида корректировки размера срочной пенсионной выплаты:

1) по результатам инвестирования средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, один раз в год с 1 августа года, следующего за годом получения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата;

Ст. 3628

2) исходя из суммы средств дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, дохода от их инвестирования, которые не были учтены при определении суммы средств пенсионных накоплений для исчисления размера срочной пенсионной выплаты при ее назначении или предыдущей корректировке, с 1 августа каждого года.

Корректировка размера срочной пенсионной выплаты в этом случае осуществляется по формуле:

где СВ — размер срочной пенсионной выплаты; СВк — установленный размер срочной пенсионной выплаты по состоянию на 31 июля года, в котором производится соответствующая корректировка; ПНк — сумма средств пенсионных накоплений, сформированных за счет дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, дохода от их инвестирования, учтенных по состоянию на 1 июля года, с которого производится соответствующая корректировка; Т — количество месяцев периода выплаты, указанное в заявлении застрахованного лица о назначении срочной пенсионной выплаты, сокращенное на количество месяцев, истекших со дня назначения срочной пенсионной выплаты либо со дня последней корректировки ее размера по состоянию на 31 июля года, в котором производится соответствующая корректировка.

Корректировка осуществляется с 1 августа каждого года исходя из суммы средств дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, дохода от их инвестирования, которые не были учтены при определении суммы средств пенсионных накоплений для исчисления размера срочной пенсионной выплаты при ее назначении или предыдущей корректировке.

Более подробно порядок корректировки в этом случае рассматривается в ст. 5 Федерального закона от 30 ноября 2011 г. № 360-ФЗ и комментарии к ней.

11. В комментируемом пункте речь идет об одном из оснований для корректировки размера накопительной части трудовой пенсии и срочной пенсионной выплаты, связанных с результатами инвестирования средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым назначена срочная пенсионная выплата.

Порядок данной корректировки регулируется не комментируемым Законом, а ст. 16 Федерального закона от 30 ноября 2011 г. № 360-ФЗ.

Данная корректировка связана с результатами инвестирования соответственно средств выплатного резерва применительно к накопительной части трудовой пенсии, а в отношении срочной пенсионной выплаты — пенсионным накоплениям застрахованных лиц, которым установлена данная выплата.

Ст. 3628

Корректировка размера накопительной части трудовой пенсии и (или) размера срочной пенсионной выплаты по итогам инвестирования, предусмотренная комментируемой нормой, осуществляется без обращения застрахованного лица соответствующим НПФ самостоятельно.

Размер накопительной части трудовой пенсии и (или) размер срочной пенсионной выплаты подлежат корректировке один раз в год с 1 августа года, следующего за годом получения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, по результатам инвестирования соответственно средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.

Корректировка производится НПФ путем умножения размера накопительной части трудовой пенсии и (или) размера срочной пенсионной выплаты, установленных надень осуществления такой корректировки, на корректирующий коэффициент, определяемый по результатам инвестирования средств выплатного резерва (для накопительной части трудовой пенсии) или пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата (для срочной пенсионной выплаты), за соответствующий год.

При отсутствии дохода (положительных результатов) либо получении убытка от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, корректировка нужной выплаты не осуществляется до тех пор (до 1 августа соответствующего года), пока денежная оценка средств выплатного резерва (применительно к накопительной части трудовой пенсии) и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата (стоимости чистых активов, приобретенных за счет соответствующих средств), по состоянию на 31 декабря соответствующего года не превысит денежную оценку принятых НПФ обязательств в отношении застрахованных лиц (суммы средств, необходимых для финансирования выплаты установленных накопительных частей трудовых пенсий либо срочных пенсионных выплат исходя из их размеров и продолжительности выплаты по состоянию на эту же дату, т. е. на 31 декабря).

В целях реализации механизма корректировки накопительной части трудовой пенсии и срочной пенсионной выплаты НПФ по итогам инвестирования согласно ст. 16 Федерального закона от 30 ноября 2011 г. № 360-ФЗ Правительством РФ были приняты следующие постановления:

от 13 октября 2012 г. № 1041 «Об утверждении Правил определения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, за соответствующий год в негосударственном пенсионном фонде»;

от 18 октября 2012 г. № 1061 «Об утверждении Правил денежной оценки негосударственным пенсионным фондом средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена соответственно накопительная часть трудовой пенсии по старости и (или) срочная пенсионная выплата»;

от 18 октября 2012 г. № 1062 «Об утверждении Правил денежной оценки принятых негосударственным пенсионным фондом обязательств в отношении застрахованных лиц по выплате установленных им накопительной части трудовой пенсии по старости и (или) срочной пенсионной выплаты»;

Ст. 3628

от 18 октября 2012 г. № 1063 «Об утверждении Правил определения корректирующего коэффициента, применяемого негосударственным пенсионным фондом при корректировке размера накопительной части трудовой пенсии по старости и (или) размера срочной пенсионной выплаты».

Более подробная информация об указанных постановлениях содержится в комментарии к ст. 16 Федерального закона от 30 ноября 2011 г. № 360-ФЗ.

Рассмотрим порядок осуществления корректировки накопительной части трудовой пенсии и срочной пенсионной выплаты НПФ по итогам инвестирования на условных примерах.

Размер накопительной части трудовой пенсии и (или) размер срочной пенсионной выплаты подлежат корректировке по следующей формуле (в законе как таковой формулы нет, но ее можно выписать таким образом):

где НЧ — размер накопительной части трудовой пенсии после корректировки; СВ — размер срочной пенсионной выплаты после корректировки; НЧ, — размер накопительной части трудовой пенсии по состоянию на 1 августа соответствующего года, в котором осуществляется корректировка по рассматриваемому основанию; СВ, — размер срочной пенсионной выплаты по состоянию на 1 августа соответствующего года, в котором осуществляется корректировка по рассматриваемому основанию; К, — корректирующий коэффициент, определяемый по результатам инвестирования средств выплатного резерва (служит для корректировки накопительной части пенсии); К2 — корректирующий коэффициент, определяемый по результатам инвестирования пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.

Порядок определения корректирующего коэффициента, применяемого НПФ при корректировке установленных застрахованным лицам размеров накопительной части трудовой пенсии и (или) размеров срочной пенсионной выплаты, установлен Правилами, утвержденными постановлением Правительства РФ от 18 октября 2012 г. № 1063.

Корректирующие коэффициенты рассчитываются НПФ самостоятельно с точностью до 12-го десятичного знака путем деления:

денежной оценки средств выплатного резерва на денежную оценку принятых фондом в отношении застрахованных лиц обязательств по выплате установленной им накопительной части трудовой пенсии по старости — для К,;

денежной оценки средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, на денежную оценку принятых фондом в отношении этих застрахованных лиц обязательств по осуществлению установленной им срочной пенсионной выплаты — для К2.

Денежная оценка соответствующих средств и обязательств фонда определяется в порядке, установленном постановлениями Правительства РФ от 18 октября 2012 г. № 1061 и № 1062.

Осуществление денежной оценки средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, а также обязательств НПФ производится фондом не позднее 1 мая года, следующего за отчетным финансовым годом, по состоянию на 31 декабря отчетного финансового года отдельно в отношении обязательств по выплате накопительной части трудовой пенсии и в отношении обязательств по выплате срочной пенсионной выплаты. Таким образом, корректировка производится через семь месяцев (с 1 авгу- 394

Ст. 3628

ста) после окончания финансового года, за который осуществляется оценка средств выплатного резерва и пенсионных накоплений и соответствующих обязательств НПФ (при наличии оснований для такой корректировки).

Предположим, что размер накопительной части трудовой пенсии по состоянию на 1 августа составил 1320 руб., корректирующий коэффициент, необходимый для корректировки данной части пенсии, который был подсчитан фондом в установленном порядке, — 1,038235267626. Корректировка в данном случае производится путем умножения 1320 руб. на 1,038235267626. В результате размер накопительной части трудовой пенсии после корректировки составит 1370,47 руб.

В аналогичном порядке проводится корректировка срочной пенсионной выплаты (с применением коэффициента Кг).

Основные сложности заключаются в определении денежной оценки средств выплатного резерва и принятых НПФ в отношении застрахованных лиц обязательств по выплате установленной им накопительной части трудовой пенсии и соответственно — денежной оценки средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, и денежной оценки принятых НПФ в отношении этих застрахованных лиц обязательств по осуществлению установленной им срочной пенсионной выплаты.

Как отмечалось выше, Правительством РФ утверждены все необходимые нормативные правовые акты для осуществления указанных действий.

Так, согласно Правилам, утвержденным постановлением Правительства РФ от 18 октября 2012 г. № 1061, денежная оценка средств выплатного резерва рассчитывается фондом по состоянию на 31 декабря соответствующего года по формуле:

где ДОС на 31.12л г. — денежная оценка средств выплатного резерва по состоянию на 31 декабря соответствующего года; СЧА — стоимость чистых активов, находящихся в ДУ УК, с которой фондом заключен договор ДУ средствами выплатного резерва, рассчитанная указанной УК в соответствии с абз. 8 ст. 3614 комментируемого Закона, согласованная СД и представленная в фонд; Si — суммы средств пенсионных накоплений, сформированных в пользу застрахованных лиц, исходя из которых фондом установлена им накопительная часть трудовой пенсии по старости, поступивших в фонд от УК, с которой фондом заключен договор ДУ средствами пенсионных накоплений, для передачи в УК, с которой фондом заключен договор ДУ средствами выплатного резерва, и еще не переданных ей (по данным бухгалтерского учета фонда); S2 — суммы средств выплатного резерва, поступивших в фонд из УК, с которой фондом заключен договор ДУ средствами выплатного резерва, на выплату накопительной части трудовой пенсии по старости, но еще не выплаченных застрахованным лицам (по данным бухгалтерского учета фонда).

Корректирующий коэффициент подлежит пересмотру в случае, если определенный с его учетом объем средств, направляемых НПФ на корректировку размера накопительной части трудовой пенсии и (или) размера срочной пенсионной выплаты, превысит сумму дохода (положительных результатов) от инвестирования соответствующих средств пенсионных накоплений.

При этом пересмотр корректирующего коэффициента осуществляется исходя из денежной оценки средств выплатного резерва или пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, уменьшенной на разность между соответственно объемом средств для корректировки накопительной

Ст.3629

части трудовой пенсии и суммой дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва либо между объемом средств для корректировки срочной пенсионной выплаты и суммой дохода (положительных результатов) от инвестирования средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.

  • [1] Назначение накопительной части трудовой пенсии осуществляется застрахованным лицам, достигшим возраста, дающего право на назначение трудовой пенсии по старости (в том числе досрочной), в соответствии с Федеральным законом от 17 декабря2001 года № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» при наличиисредств, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии застрахованного лица. 2. По выбору застрахованного лица, указанного в пункте 1 настоящей статьи и формировавшего пенсионные накопления за счет дополнительных страховых взносов, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накопленийи дохода от их инвестирования, а также средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии,дохода от их инвестирования, такому лицу может быть установлена срочная пенсионнаявыплата, продолжительность которой не может быть менее 120 месяцев (10 лет) со дняее назначения. 3. Накопительная часть трудовой пенсии и (или) срочная пенсионная выплата назначаются со дня обращения за ними, но не ранее чем со дня возникновения права на указанную пенсию.
  • [2] Комментируемая статья касается вопросов назначения и выплаты НПФ накопительной части трудовой пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты. В соответствии со ст. 7 Федерального закона от 30 ноября 2011 г. № 359-ФЗ указанная статьявступила в силу с 1 июля 2012 г. Ее действие распространяется на правоотношения,возникшие с 1 января 2002 г. Изложенное означает, что накопительная часть трудовой пенсии и срочная пенсионная выплата лицам, имеющим право на них, могут быть назначены за прошлоевремя, но не ранее дня возникновения права на указанные выплаты и в любом случае не ранее 1 января 2002 г. Условия, при которых возникает право на накопительную часть трудовой пенсиии срочную пенсионную выплату, фактически определены п. 1 и 2 комментируемойстатьи. Введение комментируемой статьи обусловлено стремлением законодателя какможно более полно урегулировать вопросы установления названных выплат. Ранее в384
 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >