Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации

  • ред. Федерального закона от 28.06.2013 М 134-ФЗ)
  • 1. Нарушение требований валютного законодательства Российской Федерации о зачислении денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации в крупном размере от одного или нескольких нерезидентов на счета резидента в уполномоченном банке или на счета резидента в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в установленном порядке, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, а равно нарушение требований валютного законодательства Российской Федерации о возврате в Российскую Федерацию на счета резидента в уполномоченном банке или на счета резидента в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации в крупном размере, уплаченных одному или нескольким нерезидентам за не ввезенные на территорию Российской Федерации (не полученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непере- данные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, —

наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до трех лет.

I1. Те же деяния, совершенные группой лиц по предварительному сговору, -

наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до трех лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

  • (ч. I1 введена Федеральным законом от 03.07.2016 № 325 ФЗ)
  • 2. Деяния, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные:
    • ред. Федерального закона от 03.07.2016 № 325-ФЗ)
    • а) в особо крупном размере;
    • б) организованной группой;
    • (п. «б» в ред. Федерального закона от 03.07.2016 М 325 ФЗ)
    • в) с использованием заведомо подложного документа;
    • г) с использованием юридического лица, созданного для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с проведением финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, —

наказываются лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.

Примечание. Деяния, предусмотренные настоящей статьей, признаются совершенными в крупном размере, если сумма незачисленных или невозвращенных денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации по однократно либо по неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям превышает девять миллионов рублей, а в особо крупном размере — сорок пять миллионов рублей.

  • (примечание в ред. Федерального закона от 03.07.2016 М 325-ФЗ)
  • 1. Объективная сторона описывается через отсылку к нарушениям требований валютного законодательства о репатриации денежных средств (ст. 19—20 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»). Порядок реализации указанных в законе требований устанавливается подзаконными нормативными правовыми актами.

Обязательным условием уголовной ответственности выступает крупный размер нерепатриированых денежных средств. Согласно примечанию к анализируемой статье, изложенной в редакции Федерального закона от

  • 03.07.2016 № 325-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации», деяние признается совершенным в крупном размере, если сумма незачисленных или невозвращенных денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ по однократно либо по неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям превышает 10 млн руб., а в особо крупном размере — 45 млн руб.
  • 2. Преступление будет считаться оконченным с момента истечения срока, установленного для возврата средств в иностранной валюте из-за границы.
  • 3. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.
  • 4. Субъект преступления специальный — руководитель организации. Несмотря на то что индивидуальные предприниматели вправе осуществлять экспортно-импортные операции, в силу прямого указания уголовного закона они не могут быть субъектами этого преступления.
  • 5. Федеральным законом от 03.07.2016 № 325-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации» квалифицирующий признак — совершение преступления группой лиц по предварительному сговору выделен в самостоятельную часть — I1.
 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >