Установление сроков и расчета среднегодовой стоимости чистых активов инвестиционных фондов

Среднегодовая стоимость чистых активов АИФ и ПИФа рассчитывается как отношение суммы СЧА фонда на каждый день календарного года к числу дней в календарном году и выражается следующей формулой:

Из формулы (12) следует, что в расчет среднегодовой СЧА принимается значение стоимости чистых активов на соответствующий /-й день календарного года, а если на этот день СЧА не определялась, то принимается ее значение на последний день ее расчета, предшествующий такому дню.

Сроки определения стоимости чистых активов.

СЧА АИФ определяется ежемесячно по состоянию на последний день календарного месяца.

СЧА ПИФа определяется:

  • • до завершения формирования ПИФа — ежедневно;
  • • после даты завершения формирования П ИФа — на дату завершения;
  • • в случае приостановления выдачи, погашения и обмена инвестиционных паев — на дату возобновления их выдачи, погашения и обмена;
  • • в случае прекращения деятельности ПИФа — на дату возникновения основания прекращения его деятельности.

После завершения формирования П ИФа стоимость чистых активов такого фонда определяется:

  • • СЧА ОПИФа — ежедневно;
  • • СЧАИПИФа:
    • — ежемесячно на последний рабочий день календарного месяца;
    • — на последний день срока приема заявок на приобретение, погашение и обмен инвестиционных паев;
  • • СЧАЗПИФа:
  • — ежемесячно на последний рабочий день календарного месяца;
  • — в случае погашения инвестиционных паев или увеличения количества выданных инвестиционных паев — надень, следующий за днем окончания срока приема заявок на приобретение инвестиционных паев.
 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >