Контрольные вопросы

1. Дайте определение налоговой отчетности.
2. Что относится к элементам налогообложения, которые необходимо законодательно определить при установлении налога?
3. Что представляют собой налоговая база, налоговая ставка и налоговый период?
4. Что такое налоговый учет?
5. Какие разделы включает налоговая декларация?
6. Приведите примеры налоговых показателей, содержащихся в формах бухгалтерской отчетности.
7. Назовите основные отличия налоговой отчетности от бухгалтерской.
8. Дайте характеристику основных этапов выполнения анализа показателей налоговой отчетности.
9. Охарактеризуйте способы анализа динамики налоговых платежей организации.
10. Как рассчитываются аналитические коэффициенты налоговой нагрузки?

Тесты

1. Сумма налога, начисляемая к уплате в бюджет, рассчитывается как:
1) произведение налоговой базы на налоговую ставку;
2) частное отделения налоговой базы на налоговую ставку;
3) произведение объекта налогообложения на налоговую ставку;
4) произведение совокупного дохода организации на налоговую ставку.
2. Под налоговым периодом понимается:
1) календарный год;
2) период времени, установленный для передачи налоговых деклараций в налоговый орган;
3) период времени, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате в бюджет;
4) период времени существования у организации-налогоплательщика объекта налогообложения.
3. Сколько способов формирования налоговых деклараций применяется на практике российскими налогоплательщиками:
1) 5;
2) 4;
3) 3;
4) 2.
4. В какой форме бухгалтерской отчетности содержится показатель «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»:
1) в отчете о движении денежных средств;
2) в бухгалтерском балансе;
3) в отчете об изменениях капитала;
4) во всех перечисленных формах.
5. Конфиденциальной считается информация, содержащаяся в следующих формах внешней отчетности организаций:
1) бухгалтерской и налоговой;
2) бухгалтерской и статистической;
3) налоговой и статистической;
4) все перечисленные ответы неверны.
6. Какой налог относится к косвенным и используется для расчета относительной налоговой нагрузки:
1) налог на прибыль организаций;
2) налог на добавленную стоимость;
3) налог на имущество организаций;
4) транспортный налог.
7. Какой налог включается в состав расходов организации:
1) земельный налог;
2) акцизы;
3) налог на прибыль организаций;
4) все ответы верны.
8. Система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на прибыль на основе данных, содержащихся в первичных документах, которые сгруппированы в установленном порядке, представляет собой:
1) оперативный учет;
2) налоговый учет;
3) налоговое планирование;
4) бюджетирование.
9. Коэффициент налоговой платежеспособности рассчитывается как отношение:
1) остатка денежных средств и денежных эквивалентов к сумме краткосрочных обязательств на конец анализируемого периода;
2) средней величины денежных средств и денежных эквивалентов к средней величине задолженности организации по налогам и сборам за анализируемый период;
3) суммы оборотных активов к сумме краткосрочных обязательств на конец анализируемого периода;
4) остатка денежных средств и денежных эквивалентов к сумме задолженности организации по налогам и сборам на конец анализируемого периода.
10. Второй этап аналитического исследования показателей налоговой отчетности представляет собой:
1) анализ относительной налоговой нагрузки на организацию;
2) анализ абсолютной налоговой нагрузки на организацию;
3) разработку способов минимизации налоговых платежей организации;
4) анализ платежеспособности и финансовой устойчивости организации.