Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Экономика arrow Основы страхования

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Основы актуарных расчетов

Изучив главу 13, студент будет:

знать

  • • понятие и назначение актуарных расчетов;
  • • роль и значение страховой (актуарной) калькуляции;
  • • виды актуарных расчетов;
  • • понятие и назначение страховой статистики;
  • • сущность и структуру страхового тарифа;
  • • особенности расчета нетто-ставок по страхованию жизни и рисковым видам страхования;
  • • содержание тарифной политики страховщика;

уметь

  • • грамотно излагать основные задачи актуарных расчетов;
  • • характеризовать понятие вероятности применительно к страховому случаю;
  • • анализировать основные показатели страховой статистики;
  • • различать термины «брутто-ставка» и «нетто-ставка»;
  • • толковать основные принципы тарифной политики страховщика;

иметь представление

  • • о методике расчета основных показателей страховой статистики;
  • • об определении брутто-ставки и нетто-ставки.

Актуарные расчеты: понятие, назначение и виды

Расчеты тарифов по любому виду страхования представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы на страхование данного объекта. Систему математических и статистических методов, с помощью которых проводится исчисление страховых тарифов, называют актуарными расчетами. Свое название актуарные расчеты получили от слова актуарий (от лат. actuarius — писец, счетовод). В современном понимании актуарий — это специалист определенной квалификации в оценке рисков и вероятностей в области финансов и предпринимательской деятельности, связанной со случайными событиями.

С помощью актуарных расчетов определяется себестоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю. В более обобщенной форме актуарные расчеты можно представить как систему математических и статистических закономерностей, регламентирующих взаимоотношения между страховщиком и страхователями. При помощи актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, т.е. определяются размеры тарифных ставок.

Определение расходов, необходимых на страхование данного объекта, — один из наиболее сложных и ответственных моментов в деятельности страховщика. Форма для исчисления расходов на проведение данного страхования называется страховой (актуарной) калькуляцией.

Роль актуарной калькуляции может быть рассмотрена в разных аспектах: с одной стороны, она позволяет определить себестоимость услуги, оказываемой страховщиком, а с другой — через нее создаются условия для всестороннего анализа и раскрытия причин экономических, финансовых и организационных успехов или недостатков в деятельности страховщика.

Актуарная калькуляция позволяет определить размер страховых платежей к договору. Предъявленные к уплате страховые платежи измерены на основе принимаемого страховщиком риска. В состав актуарной калькуляции входит также исчисление суммы или доли расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования.

Актуарные расчеты проводятся с учетом особенностей страхования. Так, события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер, что отражается на размере предъявленных к уплате страховых взносов. Определение себестоимости услуги, оказываемой страховщиком страхователю, производится в отношении всей страховой совокупности. Существует необходимость выделения и определения оптимальных размеров страховых резервов страховщика, прогнозирования сторнирования договоров страхования и экспертной оценки их величины, исследования нормы ссудного процента и тенденций ее изменения во времени. Наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, предопределяет потребность изменения распределения ущерба во времени и пространстве с помощью специальных таблиц. Благодаря полученным страховым взносам существует возможность соблюдения принципа равновесия между страховыми взносами страхователя и страховым обеспечением, предоставляемым страховой компанией. Наконец, в рамках определенной страховой совокупности существует необходимость выделять группы риска.

Основные задачи актуарных расчетов следующие.

  • 1. Исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности.
  • 2. Исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности.
  • 3. Математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела страховщиков и прогнозирование тенденций их развития.
  • 4. Математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников формирования этих фондов.
  • 5. Исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций и тенденций их изменения в конкретном временном интервале; определение зависимости между процентной и брутто-ставкой.

На основе актуарных расчетов определяются размеры тарифных ставок, которые при помощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму того дохода, который будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций.

Поскольку размеры тарифных ставок в первую очередь зависят от степени вероятности наступления страхового случая, в актуарных расчетах применяется теория вероятностей. Понятие «вероятность» применительно к страховому случаю характеризуется двумя особенностями. Во-первых, вероятность устанавливается путем подсчета числа неблагоприятных событий для страхователя и страховщика (пожара, наводнений, краж и т.п.). Во-вторых, при страховании имеется лишь некоторое число объектов, из которых отдельные подвергаются страховому случаю, т.е. в отношении этих объектов реализуется страховой риск.

Вероятность страхового случая в имущественном страховании отражает частоту страховых случаев за предшествующий период, т.е. отношение пострадавших от какого-либо события объектов к их общему количеству.

Пример. Если в данном районе за ряд лет в среднем пожаром повреждено 100 домов из 10 тыс. домов, то вероятность страхового случая составляет 0,01 (100 : 10 000).

Вероятность утраты трудоспособности от несчастных случаев вычисляется на основе отчетных данных страховых обществ.

В личном страховании для определения вероятности страхового случая используются показатели смертности и продолжительности жизни населения, исчисляемые по таблице смертности.

Рассмотрим основные виды актуарных расчетов.

По отраслям страхования актуарные расчеты подразделяются на расчеты по личному страхованию, имущественному страхованию, страхованию ответственности.

По временному признаку актуарные расчеты делятся на отчетные и плановые. Отчетные — актуарные расчеты, которые проводятся по уже совершенным операциям страховщика, т.е. по имеющимся отчетным данным. Эти расчеты ориентированы на деятельность страховщика в будущем при проведении данного вида страхования (поэтому отчетные актуарные расчеты называют еще последующими). Плановые актуарные расчеты проводятся при введении нового вида страхования, по которому отсутствуют какие-либо достоверные наблюдения риска. В этом случае используют результаты актуарных расчетов по однотипным или близким по содержанию видам страхования, которые уже проводятся страховой компанией. По истечении определенного срока (не менее 3 лет) анализируются полученные статистические данные по данному риску и в плановые актуарные расчеты вносятся соответствующие коррективы: таким образом плановые актуарные расчеты превращаются в отчетные.

По иерархическому признаку актуарные расчеты могут быть федеральными, общими для всей территории Российской Федерации, региональными, т.е. проведенными для отдельных регионов (республик, областей, городов, районов), и индивидуальными, выполняемыми для конкретной страховой компании.

 
Посмотреть оригинал
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ ОРИГИНАЛ   След >
 

Популярные страницы