Налогообложение имущества и доходов физических лиц

Введение Налоги на доходы и имущество физических лиц Налог на доходы физических лиц Субъекты подоходного налогообложения физических лиц в России Налогоплательщики Налоговые резиденты и нерезидентыПостоянное пребывание (физическое присутствие) в стране.Местонахождение постоянного жилища. Центр жизненных интересов.Гражданство (национальная принадлежность). Пример. Возникновение двойного налогообложения физического лица. Пример. Физическое лицо с двойным налоговым резидентством Пример. Отсутствие налогового резидентства. Налоговые агенты Объекты налогообложения физических лиц в России Доходы от источников в Российской Федерации Доходы, не относящиеся к доходам, полученным от источников в Российской Федерации Доходы, полученные от источников за пределами Российской Федерации Налоговая база Особенности исчисления налоговой базы при получении доходов в натуральной форме Особенности исчисления налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды Материальная выгода от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, полученными налогоплательщиком от организаций или индивидуальных предпринимателей Материальная выгода, полученная в соответствии с гражданско-правовым договором от приобретения товаров (работ, услуг) у физических лиц, организаций и индивидуальных предпринимателей, являющихся взаимозависимыми по отношению к налогоплательщику Материальная выгода, полученная от приобретения ценных бумаг Особенности определения налоговой базы по договорам страхования и негосударственного пенсионного обеспечения Обязательное страхование Добровольное страхование жизни Добровольное личное страхование Добровольное пенсионное страхование Добровольное имущественное страхование Негосударственное пенсионное обеспечение и обязательное пенсионное страхование (по договорам, заключаемым с НПФ) Обязательное пенсионное страхование (по договорам, заключаемым с НПФ) Негосударственное пенсионное обеспечение Договоры негосударственного пенсионного обеспечения, заключенные физическими лицами с НПФ Договоры негосударственного пенсионного обеспечения, заключенные организациями и иными работодателями с НПФ Особенности налогообложения дивидендов и процентов по ценным бумагам Налогообложение дивидендов, полученных за пределами Российской Федерации Налогообложение дивидендов, полученных в Российской Федерации Особенности налогообложения процентов по ценным бумагам Налогообложение доходов физических лиц по операциям купли-продажи ценных бумаг и финансовых инструментов срочных сделок Налогообложение доходов по операциям купли-продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг Особенности определения налоговой базы по доходам по операциям купли-продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке Определение налоговой базы по доходам по операциям купли-продажи инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда Определение налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок Доходы, не подлежащие налогообложению Возмещение командировочных расходов Компенсация за использование автомобиля работника в интересах работодателя Компенсация стоимости путевок Оплата лечения и медицинского обслуживания Суммы, получаемые в порядке наследования и дарения Некоторые доходы, не превышающие 4000 руб. Освобождение от налогообложения призов и выигрышей при участии в спортивных мероприятиях Доходы в виде процентов по вкладам в банках Изменения в перечне освобождаемых от налогообложения доходов с 1 января 2009 г. Состав и характеристика налоговых вычетов Система льгот при налогообложении доходов физических лиц Стандартные налоговые вычеты Личные налоговые вычеты Вычеты на ребенка (детей) Анализ изменений в системе стандартных налоговых вычетов с 1 января 2009 года Социальные налоговые вычеты Социальный налоговый вычет в части расходов на благотворительные цели Социальный налоговый вычет в части расходов на обучение Социальный налоговый вычет в части расходов на лечение Социальный налоговый вычет в части расходов на уплату взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения Социальный налоговый вычет в части расходов на уплату дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии Общее ограничение по социальным вычетам Имущественные налоговые вычеты Профессиональные налоговые вычеты Вычеты в отношении доходов от предпринимательской деятельности Вычеты в отношении доходов по авторским договорам Вычеты в отношении доходов по гражданско-правовым договорам Налоговые ставки. Налоговый период по НДФЛНалоговый период по НДФЛ. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц Обязанности налоговых агентов по исчислению и уплате налога на доходы физических лиц Декларирование доходов физических лиц Ответственность за непредставление декларации и неуплату налогаВопросы для самоконтроля Налоги на имущество физических лиц Налог на имущество физических лиц Эволюция налогообложения физических лиц в РоссииРоссия после революции 1918 г. Порядок исчисления налога в современных условияхСтавки налога. Порядок исчисления налога. Налогообложение имущества, которым собственник владел не весь налоговый период. Сроки и порядок обеспечения уплаты налога в бюджетНалоговые правонарушения. Вопросы для самоконтроля Транспортный налог История становления транспортного налога Налогообложение транспортных средств Порядок, сроки уплаты и сдачи отчетности по налогу. Порядок заполнения налоговой декларацииСтруктура и порядок заполнения налогового расчетаЗаполнение раздела 2 налогового расчетаЗаполнение раздела 1 налогового расчетаПример заполнения налогового расчета Ответственность за неуплату транспортного налога Имущество и транспортные средства организаций в зеркале двойного налогообложенияВопросы для самоконтроля Земельный налог Эволюция налогообложения земли в России Налогообложение собственников земельных участковПорядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу. Особенности исчисления земельного налога в зависимости от предназначения земельных участковЗемельный участок предоставлен (приобретен) для жилищного строительства, на котором строительство завершено (построен многоэтажный жилой дом). Земельный участок, занятый садоводческими и дачными хозяйствами. Земельный участок, занятый под личным подсобным хозяйством.Вопросы для самоконтроля Налог на недвижимость: итоги эксперимента и перспективы введения нового поимущественного налогаИстория проведения и результаты эксперимента по налогообложению недвижимости в городах Великом Новгороде и Твери. Налогообложение физических лиц зарубежных стран Подоходный налог в Великобритании История возникновения и развития подоходного налога в Великобритании Современная система взимания подоходного налога в Великобритании Ответственность за нарушение налогового законодательства в Великобритании Сравнительный анализ налога на доходы физических лиц в России и подоходного налога в ВеликобританииСубъект налогообложения (налогоплательщик). Объект налогообложения и налоговая база. Налоговая ставка. Порядок исчисления и порядок уплаты налога. Подоходный налог в Германии Современная система взимания подоходного налога в Германии Налогоплательщики подоходного налога в Германии Доходы, учитываемые при расчете подоходного налога Доходы от сельского и лесного хозяйства Доходы от предпринимательской деятельности Доходы от самостоятельной работы Доходы от работы по найму Доходы от капитала Доходы от сдачи имущества в аренду (Pacht) Прочие доходы Расходы, учитываемые при расчете подоходного налога Предпринимательские расходы (Betriebsausgaben) Расходы, не связанные с получением дохода Льготы при расчете налогооблагаемых доходов Тарифы подоходного налога Формы начисления подоходного налога Уплата подоходного налога Налог с заработной платы Налог на доход с капитала Доплата солидарности Обязанность подачи налогового отчета (декларации) для физических лиц Сравнительный анализ налогообложения налогом на доходы физических лиц в России и в ГерманииСубъект налогообложения (налогоплательщик). Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Подоходный налог во Франции Современная система взимания подоходного налога во Франции Общая характеристика налоговой системы Франции Подоходный налог с физических лицОплата по труду. Земельные доходы. Доходы от промышленной деятельности не АО. Некоммерческие доходы. Сельскохозяйственные доходы. Особенности системы семейных коэффициентов Солидарный налог на состояние Профессиональный налог Налогообложение имущества физических лиц Сравнительный анализ налогообложения налогом на доходы физических лиц России и ФранцииБиблиографический списокДинамика ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации Система налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц Социальные налоговые вычеты (Ст. 219 Налогового кодекса РФ) Имущественные налоговые вычеты (Ст. 220 Налогового кодекса РФ) Профессиональные налоговые вычеты (Ст. 221 Налогового кодекса РФ) Изменения в законодательстве о налогах и сборах (2007 г.) Изменения в законодательстве о налогах и сборах (2008 г.) Изменения в законодательстве о налогах и сборах (2009 г.)Справка о доходах по форме 2-НДФЛ Порядок заполнения декларации по форме 3-НДФЛ Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 4-НДФЛ)
 
  РЕЗЮМЕ   След >