ВЕДЕНИЕ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Порядок открытия валютных счетов физических лиц.

Виды валютных счетов, открываемых физическим лицам — резидентам и нерезидентам.

Режимы работы валютных счетов.

Ведение и документарное оформление операций по валютным счетам физических лиц.

Поскольку физические лица — резиденты и нерезиденты могут проводить различные операции с наличной иностранной валютой, ввезенной в Российскую Федерацию, снятой со счетов в уполномоченных банках или купленной на внутреннем валютном рынке Российской Федерации, то в данной главе также рассматриваются:

• порядок ввоза и вывоза физическими лицами

из Российской Федерации наличной иностранной валюты;

• порядок осуществления переводов иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию

без открытия валютных счетов.

Открытие валютных счетов физических лиц

Понятие «физическое лицо» употребляется для обозначения человека (гражданина) как участника правоотношения.

Согласно Инструкции ЦБ РФ № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» для открытия текущего счета физическому лицу в банк представляются:

• а) документ, удостоверяющий личность физического лица;
• б) карточка с образцами подписей.

Карточка может не представляться при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) физическому лицу, если договором предусмотрено, что перечисление денежных средств с указанного счета осуществляется исключительно на основании заявления клиента — физического лица, а расчетные документы, необходимые для проведения указанной банковской операции, составляются и подписываются банком.

При открытии физическим лицам текущих счетов для осуществления расчетов исключительно с использованием платежных карт банк вправе получить образец собственноручной подписи клиента в порядке, установленном банковскими правилами, без оформления карточки;

в) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете (если такие полномочия передаются третьим лицам), а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, — документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи.

Физическое лицо — нерезидент (за исключением граждан Российской Федерации) дополнительно к документам, указанным выше, представляет миграционную карту, документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации.

Для открытия физическому лицу счета по вкладу в банк представляются:

• 1) документ, удостоверяющий личность физического лица;
• 2) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).

Если договором банковского вклада предусмотрена возможность осуществления расчетов с использованием счета по вкладу, представляется карточка (за исключением случаев, описанных выше в п. «б»). Одновременно представляются документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете (если такие полномочия передаются третьим лицам). В случае если договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, представляются документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи.

Физическое лицо — нерезидент (за исключением граждан Российской Федерации) дополнительно к этим документам представляет миграционную карту, документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации.

Средства на счет клиента могут поступать в виде наличных и безналичных платежей. Порядок зачисления наличной иностранной валюты на валютные счета физических лиц регламентируется Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ и Инструкцией ЦБ РФ от 16 сентября 2010 г. № 136-И.

Порядок осуществления безналичных расчетов физическими лицами осуществляется в соответствии с Положением ЦБ РФ от 19 июня 2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам посредством:

• • списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств;
• • списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и выдачи наличных денежных средств получателям средств — физическим лицам;
• • списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств.

Также кредитные организации осуществляют перевод денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе с использованием электронных средств платежа, посредством:

• • приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика — физического лица и зачисления денежных средств на банковский счета получателя средств;
• • приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика — физического лица и выдачи наличных денежных средств получателю средств — физическому лицу;
• • приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика — физического лица и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств;
• • уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и зачисления денежных средств на банковские счета получателя средств;
• • уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и выдачи наличных денежных средств получателю средств — физическому лицу;
• • уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств.

Перевод денежных средств осуществляется банками по распоряжению физических лиц в электронном виде, в том числе с использованием электронных средств платежа, или на бумажном носителе.

Кредитные организации утверждают внутренние документы, содержащие:

• а) порядок составления распоряжений;
• б) порядок выполнения процедур приема к исполнению, отзыва, возврата (аннулирования) распоряжений;
• в) порядок исполнения распоряжений;
• г) иные положения об организации деятельности кредитных организаций по осуществлению переводов денежных средств.

Под текущим счетом физического лица понимается банковский счет, открываемый физическому лицу в банке на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

При осуществлении безналичных расчетов по текущим счетам физическими лицами могут применяться установленные законодательством формы безналичных расчетов (расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассовым поручениям).

Списание денежных средств с текущего счета физического лица осуществляется банком по распоряжению владельца счета либо без его распоряжения в случаях, предусмотренных законодательством, на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств.

Установлен перечень документов для открытия текущего счета физическим лицом:

• • паспорт или другой документ, удостоверяющий личность;
• • карточка с образцами подписей и оттиска печати;
• • иные документы, предусмотренные законодательством и (или) договором банковского счета.

После проверки банковским сотрудником документов, представленных физическим лицом, с ним заключается договор банковского счета. В случае изменения данных в договоре банковского счета физическое лицо обязано уведомить банк в сроки, установленные договором.

В случае изменения фамилии, имени или отчества физическое лицо предъявляет в банк новый документ, удостоверяющий личность, на основании которого оформляется новая карточка образца подписей и оттиском печати.

На основании ст. 185 ГК РФ физическое лицо может предоставить другому физическому лицу право распоряжения денежными средствами, находящимися на его текущем счете, на основании доверенности.

Доверенность на распоряжение текущим счетом физического лица в присутствии доверителя удостоверяется банком (уполномоченным работником банка) и заверяется оттиском печати банка. Доверенность может быть удостоверена в нотариальном порядке.

Физическое лицо, выдавшее доверенность на распоряжение текущим счетом, может прекратить ее действие путем подачи в банк соответствующего заявления.

При взносе наличных валютных средств от резидента и нерезидента не требуется указывать источник происхождения иностранной валюты.

Снятие наличной иностранной валюты физическими лицами (резидентами и нерезидентами) не ограничивается. В безналичном порядке текущие счета могут пополняться на основании переводов банковских платежных поручений установленной формы.

Открытие и ведение текущего счета (вклада) осуществляется банком на основании договора банковского счета (вклада), заключаемого с физическим лицом в порядке, установленном действующим законодательством.

При открытии счета с клиентом заключается договор банковского счета (см. Приложение 3.1) и в целях идентификации физического лица заполняется анкета.

Сведения о клиенте фиксируются в анкете (досье) клиента (в соответствии с перечнем, приведенным в Приложении 3.2). По усмотрению кредитной организации в анкету (досье) клиента могут быть включены иные сведения.

Анкета (досье) клиента может заполняться на бумажном носителе или в электронном виде. Анкета (досье) клиента, заполненная в электронном виде, при переносе на бумажный носитель заверяется подписью уполномоченного сотрудника кредитной организации.

Форма анкеты (досье) клиента определяется кредитной организацией.

Анкета (досье) клиента подлежит хранению в кредитной организации не менее пяти лет со дня прекращения отношений с клиентом.

Сведения, указываемые в анкете (досье) клиента, могут фиксироваться и храниться кредитной организацией в электронной базе данных, к которой сотрудникам кредитной организации, осуществляющим идентификацию клиента, может быть обеспечен оперативный доступ в постоянном режиме для проверки информации о клиенте, выгодоприобретателе.

Основным видом операций банка со средствами физических лиц является прием вкладов до востребования (см. Приложение 3.3) или на срок (см. Приложение 3.4), т. е. открытие текущих или депозитных счетов.

Открывая текущий счет, банк обязуется выплачивать клиенту по его требованию без предварительного уведомления любые суммы в пределах остатка средств на счете. По текущим счетам начисляют и выплачивают проценты в валюте счета. Размер процентных ставок может быть выше или ниже процентных ставок по счетам в национальной валюте в зависимости от степени заинтересованности банков в привлечении иностранной валюты.

Начисление уполномоченными банками процентов по остаткам средств на открытых счетах (вкладах) резидентов и нерезидентов осуществляется только в той иностранной валюте, в которой открыт счет (вклад), с зачислением указанных средств на валютный счет (вклад), на который начисляются проценты.

В России на валютные вклады до востребования начисляются небольшие проценты, поэтому при открытии физическими лицами валютных счетов имеет значение возможность пользоваться безналичными средствами.

Существуют следующие виды текущих валютных счетов:

• • текущий валютный счет физического лица — нерезидента;
• • текущий валютный счет физического лица — резидента;
• • текущий счет в валюте Российской Федерации физического лица — нерезидента.