Режимы работы валютных счетов физических лиц

Физические лица имеют право переводить, вывозить и пересылать из Российской Федерации ранее переведенные, ввезенные или пересланные в Российскую Федерацию валютные ценности при соблюдении таможенных правил в пределах, указанных в декларации или ином документе, подтверждающем их перевод, ввоз или пересылку в Российскую Федерацию.

На текущий счет могут быть зачислены суммы в иностранной валюте:

• • перечисленные из-за границы в принятой в международной банковской практике форме;
• • перечисленные физическими лицами с текущих валютных счетов на территории Российской Федерации в соответствии с действующим законодательством;
• • приобретенные на внутреннем валютном рынке Российской Федерации за рубли через уполномоченные банки;
• • проценты, начисленные в валюте счета;
• • внесенные наличной валютой через кассу банка;

• другие суммы, полученные в установленном действующим законодательством порядке.

Суммы в иностранной валюте, числящиеся на текущих счетах, могут быть по распоряжению владельца счета:

• • переведены за границу в принятой в международной банковской практике форме по операциям владельца счета, соответствующим действующему законодательству, а также целям и задачам его деятельности;
• • перечислены на текущие валютные счета физических и юридических лиц на территории Российской Федерации в соответствии с действующим законодательством;
• • использованы на оплату задолженности по кредитам в иностранной валюте;
• • использованы на оплату банковской комиссии и почтовотелеграфных расходов;
• • сняты наличными со счета;
• • использованы для продажи на внутреннем валютном рынке Российской Федерации через уполномоченные банки за рубли;
• • использованы на другие цели в соответствии с действующим законодательством.

Для перечисления средств клиент предоставляет в банк соответствующие определенной форме расчетов, надлежащим образом оформленные бланки платежных документов. Формы бланков платежных и других документов для каждой формы расчетов установлены ЦБ РФ в Положении от 19 июня 2002 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Если текущий счет ведется в валюте одного вида, а клиент совершает платеж в другой валюте, то в платежном документе указывается также код валюты, в которой должен производиться платеж.

Банк не берет на себя ответственность за ошибки, неверное толкование, которые могут возникнуть вследствие неточных действий и формулировок клиента. Подписи клиента проверяются визуально по формальным признакам.

При осуществлении функций агента валютного контроля банк проверяет законность и обоснованность платежей клиента. В случае если у банка возникает сомнение в законности проводимых клиентом операций в иностранной валюте, банк имеет право затребовать дополнительную информацию относительно характера платежей.

Распоряжения по управлению счетом, предоставленные в банк до истечения установленного банком операционного времени (до 15 ч московского времени), принимаются к исполнению текущим банковским рабочим днем, за исключением заявок на конверсию. Заявки на конверсию принимаются банком к исполнению следующим банковским днем до 15 ч московского времени.

Распоряжения по управлению счетом, предоставленные в банк по окончании операционного времени, принимаются к исполнению следующим банковским рабочим днем.

Банковским рабочим днем считается день, который для банков в Москве и банков-корреспондентов в стране валюты платежа (страна, чьей национальной денежной единицей является валюта платежа) является рабочим.

Банк вправе осуществлять безакцептное списание средств со счета клиента в случаях:

• • ошибочного либо необоснованного зачисления на счет клиента средств в иностранной валюте;
• • списания комиссионного вознаграждения за расчетно- кассовое обслуживание в соответствии с тарифом банка.

Физические лица — нерезиденты на территории Российской Федерации вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации только в уполномоченных банках.

Порядок открытия и ведения банковских счетов (банковских вкладов) нерезидентов, открываемых на территории Российской Федерации, устанавливает ЦБ РФ.

Физические лица — нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту Российской Федерации со своих банковских счетов (банковских вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на свои банковские счета (банковские вклады) в уполномоченных банках.

Физические лица — нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту Российской Федерации со своих банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на свои счета (банковские вклады) (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации.

Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации или в уполномоченных банках.

Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой на территории Российской Федерации переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковских счетов, а также осуществлять переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковских счетов с территории Российской Федерации и получать на территории Российской Федерации переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковских счетов.

Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством Российской Федерации и законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг.

Валютные операции между нерезидентами на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации осуществляются через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории Российской Федерации в порядке, предусмотренном ст. 13 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».

Режим личного валютного счета физического лица — нерезидента предусматривает следующий порядок поступлений и платежей:

• 1. Банк зачисляет на личный валютный счет средства в иностранной валюте:
  • а) переведенные из-за границы по поручениям юридических лиц — нерезидентов, а также физических лиц;
  • б) наличную, иностранную валюту без ограничений;
  • в) начисленные банком проценты на остаток средств на счете клиента согласно действующим ставкам банка;
  • г) возврат средств по депозитным вкладам, открытым на имя владельца счета (включая начисленные проценты), в уполномоченных банках, а также непосредственно в банке;
  • д) перечисленные по поручениям юридических лиц с территории РФ доходы по валютным операциям (инвестиции, дивиденды);
  • е) перечисленные от находящихся на территории РФ дипломатических и иных официальных представительств иностранных государств, международных межправительственных организаций, их филиалов и представительств;
  • ж) перечисленные от физических лиц с территории РФ.
• 2. Суммы, числящиеся на личном валютном счете физического лица — нерезидента, по распоряжению владельца счета могут быть использованы для проведения валютных операций в соответствии с действующим в Российской Федерации законодательством:
  • а) перевод за границу счетов физических лиц (в пределах ранее перечисленных, присланных или ввезенных средств изза границы), а также доходов, полученных с территории РФ от инвестиционной деятельности (ст. 10 Федерального закона «Об иностранных инвестициях»);
  • б) перечисление на счета физических лиц на территории РФ;
  • в) безналичные расчеты с юридическими лицами — нерезидентами РФ как за границей, так и на территории РФ;
  • г) безналичные расчеты с юридическими лицами-нерезидентами РФ на территории РФ (в том числе на основании догово- ров/счетов за реализованные на территории РФ товары (работы, услуги), договоров дарения, займа, заверенных в установленной законодательством форме, договоров купли-продажи валюты за валюту РФ), а также взносы в уставный фонд (в соответствии с уставом юридического лица) и другие инвестиции (в том числе приобретение и продажа ценных бумаг);
  • д) перечисление средств в депозитный вклад, открытый на имя владельца счета в уполномоченном банке;
  • е) выплаты в наличной валюте.

Валютные счета открываются физическим лицам — резидентам (т. е. российским и иностранным гражданам и лицам без гражданства, имеющим постоянное местожительство в Российской Федерации).

Режим данного валютного счета предусматривает следующий порядок поступлений и платежей:

• 1. Банк зачисляет на личный валютный счет средства в иностранной валюте:
  • а) переведенные из-за границы по поручениям юридических лиц — нерезидентов РФ, а также физических лиц;
  • б) перечисленные по поручениям физических лиц с территории РФ;
  • в) по платежным документам, присланным из-за границы на имя владельца счета или ввезенным из-за границы владельцем счета и зарегистрированным таможней при ввозе в Российскую Федерацию, а также по именным платежным документам (в том числе дорожным чекам), не зарегистрированным таможней при ввозе в Российскую Федерацию и не имеющим передаточных надписей, совершенных на территории РФ;
  • г) поступления наличными;
  • д) начисленные банком проценты на остаток средств на счете клиента согласно действующим ставкам банка;
  • е) возврат средств по депозитным вкладам, открытым на имя владельца счета (включая начисленные проценты), в уполномоченных банках, а также непосредственно в банке;
  • ж) перечисленные по поручениям юридических лиц с территории РФ доходы по валютным операциям, связанным с движением капитала (в том числе с инвестициями, приобретением и продажей ценных бумаг, дивидендами), а также по договорам купли-продажи иностранной валюты за валюту РФ;
  • з) перечисленные по поручениям юридических лиц по текущим валютным операциям неторгового характера, за исключением выплат юридическими лицами (с территории РФ) физическим лицам заработной платы, премий и любых иных вознаграждений и выплат, связанных с выполнением физическими лицами своих трудовых обязанностей (в том числе при заключении трудового договора (контракта) на определенный срок и на время выполнения определенной работы), а также в виде оплаты работ (услуг) физических лиц по договорам подряда и другим договорам гражданско-правового характера.
• 2. Суммы, числящиеся на личном валютном счете физического лица-резидента, по распоряжению владельца счета могут быть использованы на следующие цели:
  • а) снятие в наличной форме;
  • б) перечисление средств в депозитный вклад, открытый на имя владельца счета в уполномоченном банке;
  • в) уплата банковской комиссии за проведение операций;
  • г) переводы из РФ в пользу иных физических лиц-резиден- тов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории РФ, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5000 долл. США по официальному курсу, установленному ЦБ РФ на дату списания денежных средств со счета физического лица — резидента, за исключением родственников;
  • д) переводы со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц — резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющих общего отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории РФ;
  • е) переводы со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, на свои счета, открытые в банках за пределами территории РФ.
• 3. Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные с:
  • а) получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;

• б) внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);
• в) банковскими гарантиями, а также исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;
• г) приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банком в порядке, установленном в Федеральном законе от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе»;
• д) куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту Российской Федерации и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (групп иностранных государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;
• е) уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;
• ж) иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Расчеты при осуществлении валютных операций могут производиться физическими лицами — резидентами, минуя банковские счета в уполномоченных банках, в следующих случаях:

• 1) при передаче физическим лицом — резидентом валютных ценностей в дар Российской Федерации, субъекту Российской Федерации и (или) муниципальному образованию;
• 2) при дарении валютных ценностей супругу и близким родственникам;
• з) при завещании валютных ценностей или получении их по праву наследования;
• 4) при приобретении и отчуждении физическим лицом — резидентом в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;

• 5) при переводе физическим лицом — резидентом из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия банковских счетов, осуществляемом в установленном ЦБ РФ порядке, который может предусматривать только ограничение суммы перевода, а также почтовыми переводами;
• 6) при покупке у уполномоченного банка или продаже уполномоченному банку физическим лицом — резидентом наличной иностранной валюты, обмене, замене денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), а также приеме для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты.

В соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» физические лица — резиденты, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом от 7 мая 2013 г. № 79-ФЗ «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами», открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации.

Физические лица — резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) счетов (вкладов) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

С 1 января 2007 г. такой порядок действует в отношении всех счетов, открываемых резидентами в банках за пределами территории Российской Федерации (т.е. в банках в любой стране мира).

Резиденты вправе переводить на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, средства со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках или других своих счетов (вкладов), открытых в банках за пределами территории Российской Федерации.

Переводы резидентами средств на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках осуществляются при предъявлении уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления, за исключением операций, требуемых в соответствии с законодательством иностранного государства и связанных с условиями открытия указанных счетов (вкладов).

Перевод денежных средств в иностранной валюте из Российской Федерации для зачисления на счет осуществляется резидентом со своего валютного счета, открытого в уполномоченном банке, или без открытия счета через уполномоченный банк.

Для осуществления перевода резидент представляет в уполномоченный банк следующие документы:

• • заявление на перевод денежных средств в иностранной валюте, представляемое резидентом для осуществления перевода иностранной валюты из Российской Федерации с целью зачисления на счет резидента;
• • документ, удостоверяющий личность резидента (документ, выданный уполномоченным органом государственной власти и управления, позволяющий идентифицировать физическое лицо).

Также на счета физических лиц — резидентов, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, могут быть зачислены следующие денежные средства, полученные от нерезидентов:

• • выплачиваемые в виде заработной платы и иных выплат, связанных с выполнением физическими лицами — резидентами за пределами территории Российской Федерации своих трудовых обязанностей по заключенным ими с нерезидентами трудовым договорам (контрактам), а также выплачиваемые в виде оплаты и (или) возмещения расходов таких физических лиц — резидентов, связанных с их служебными командировками, осуществляемыми в рамках выполнения физическими лицами — резидентами за пределами территории Российской Федерации своих трудовых обязанностей по заключенным ими с нерезидентами трудовым договорам (контрактам);
• • выплачиваемые в соответствии с решениями иностранных государств, за исключением решений международного коммерческого арбитража;
• • выплачиваемые в виде пенсий, стипендий, алиментов и иных выплат социального характера;
• • в виде страховых выплат, осуществляемых страховщика- ми-нерезидентами;
• • выплачиваемые в порядке возврата ранее уплаченных физическими лицами — резидентами денежных средств, включая возврат ошибочно перечисленных денежных средств, возврат денежных средств за возвращаемый физическим лицом — резидентом нерезиденту ранее купленный им у такого нерезидента товар, оплаченную такому нерезиденту услугу.

На счета физических лиц — резидентов, открытые в банках, расположенных на территориях государств — членов ОЭСР или ФАТФ, могут быть зачислены следующие денежные средства, полученные от нерезидентов:

• • суммы доходов от сдачи в аренду (субаренду) нерезидентам расположенного за пределами территории Российской Федерации недвижимого и иного имущества физического лица — резидента;
• • выплачиваемые в виде грантов;
• • выплачиваемые в виде накопленного процентного (купонного) дохода, выплата которого предусмотрена условиями выпуска принадлежащих физическому лицу — резиденту внешних ценных бумаг, иных доходов по внешним ценным бумагам (дивиденды, выплаты по облигациям, векселям, выплаты при уменьшении уставного капитала эмитента внешней ценной бумаги.

С 1 января 2015 г. физические лица — резиденты представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими документами в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

При обслуживании физических лиц уполномоченные банки осуществляют следующие операции с наличной валютой, платежными картами и чеками:

• • прием денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств), чеков для направления на инкассо;
• • прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковские счета физических лиц с использованием платежных карт;
• • выдача наличной иностранной валюты с банковских счетов физических лиц с использованием платежных карт;
• • покупка чеков с зачислением денежных средств на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в иностранной валюте;
• • покупка чеков с зачислением денежных средств на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в валюте Российской Федерации;
• • продажа чеков за счет денежных средств на банковских счетах, счетах по вкладу физических лиц в иностранной валюте;
• • продажа чеков за счет денежных средств на банковских счетах, счетах по вкладу физических лиц в валюте Российской Федерации;

• • прием наличной иностранной валюты при осуществлении операций по переводу денежных средств из Российской Федерации по поручению физических лиц без открытия банковских счетов;
• • выдача наличной иностранной валюты при осуществлении операций по переводу денежных средств в Российскую Федерацию без открытия банковских счетов в пользу физических лиц;
• • прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в иностранной валюте;
• • прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в валюте Российской Федерации;
• • выдача наличной иностранной валюты с банковских счетов, счетов по вкладу физических лиц в иностранной валюте;
• • выдача наличной иностранной валюты с банковских счетов, счетов по вкладу физических лиц в валюте Российской Федерации.