Проведение валютных операций на межбанковском рынке

Коммерческие банки осуществляют операции по покупке валюты практически каждый день. При этом наличная и безналичная валюта покупается за российские рубли.

Покупка безналичной валюты осуществляется следующим образом. В 10 ч утра по московскому времени ЦБ РФ объявляет курс доллара США на следующий день, после чего дилеры банков выясняют курсы покупки/продажи доллара США в коммерческих банках по системе «Рейтер» или по телефону. Если курс устраивает стороны, то инициирующая сделку сторона посылает телекс по сделке купли/продажи (telex forex dealing).

Пример

FROM: KOMEXIM

TO: PROMRADBANK, MOSCOW

WE CONFIRM THE FOLLOWING DEAL

WE SELL RATE WE BUY

RUR 234 003,00 29,63 USD 7897,50

VALUE DATE RUR: 05/10/06

VALUE DATE USD: 06/10/06

YOUR RURTO: ACC 41118112 C/A 666161266 ВIК 444654466 IN N 7778077777 OUR USD TO: ACC 08100099009, IN PROMRADBANK THNKS N REGDS,

FX DEPR. KOMEXIM, MOSCOW

Телекс по сделке купли/продажи включает:

• • код валюты;
• • количество валюты;
• • тип сделки;
• • дату валютирования по рублям и долларам;
• • указание, куда поставить валюту (номер корреспондентского счета банка-покупателя у банка-продавца).

Банк, с которым осуществляется сделка, должен прислать подтверждение сделки {forex-confirmation). Если до 16 ч подтверждение не получено, следует позвонить в банк и узнать причину. При поступлении подтверждения по конверсионному распоряжению средства списываются с рублевого счета.

В представленном выше примере осуществляется сделка tomorrow с предоплатой в рублях, т. е. рубли (234 003,00) списываются 05.10.2006 г., а доллары США (7897,59) поставляются 06.10.2006 г. — на следующий день после заключения сделки. В связи с этим в бухгалтерском учете банка 05.10.2006 г. откроется или увеличится валютная позиция на 7897,50 долл. Основанием для бухгалтерской проводки является полученная выписка по корреспондентскому счету, в которой отражается зачисление 7897,50 долл.

Конверсионное распоряжение

5 октября 2006 г.

Валюта: TOD

Вид сделки: подкрепление корсчета

Сумма: 7897,50 USD (Семь тысяч восемьсот девяносто семь долларов США 50/100)

Платим RUR: 234 003, 00 (Двести тридцать четыре тысячи рублей) Получаем USD: 7897,50 (Семь тысяч восемьсот девяносто семь долларов США 50/100)

Курс по сделке: 29,63

Дата валютирования RUR: 05.10.2006 г.

Дата валютирования USD: 06.10.2006 г.

Банк-контрагент — КБ «Промрадбанк»

Реквизиты: КБ «Промрадбанк» счет 41118112 к/с 666161206 БИК 444654466 ИНН 7778077777

Покупка наличной валюты за российские безналичные рубли осуществляется так же, как и покупка безналичной, за исключением последнего этапа, когда валюта не зачисляется на корреспондентский счет, а на основании поручения банка выдается кассиру (форма 7.2).

Коммерческому банку «Промрадбанк» от КБ «КОМЕКСИМ»

Форма 7.2

ПОРУЧЕНИЕ № 103

От «6» октября 2006 г. счет №_

Валюту доверяем получить_

(Ф.И.О.)

Подпись которого(ой)_

удостоверяем, паспорт серия_№_

выдан «_»_20_г.

место выдачи_

Председатель правления КБ «КО МЕКС ИМ»

Главный бухгалтер М.П.

Выдача наличной валюты подтверждается расходным кассовым ордером банка-корреспондента, который является также основанием для проводки.

Вопросы для самопроверки

• 1. Для чего и в каких случаях банки устанавливают корреспондентские отношения?
• 2. Что является предметом корреспондентских отношений?
• 3. Что такое корреспондентские счета и каковы их виды?
• 4. Что включает в себя межбанковское соглашение об установлении корреспондентских отношений?
• 5. Какова техника установления корреспондентских отношении?
• 6. Как осуществляется сделка по покупке безналичной валюты в банке-корреспонденте?
• 7. Как осуществляется сделка по покупке наличной валюты в банке-корреспонденте?