Посягательства на экономическую безопасность в различных отраслях промышленности

  • 1. Способы хищения товарно-материальных ценностей, из них:
    • • хищения оприходованных товарно-материальных ценностей путем присвоения или растраты, сочетаемые с подлогом в документах;
    • • хищение оприходованных товарно-материальных ценностей, связанное с составлением подложных документов на их уценку;
    • • хищение оприходованных товарно-материальных ценностей путем присвоения или растраты с последующим сокрытием недостачи за счет их замены;
    • • хищение оприходованных товарно-материальных ценностей, связанное с оформлением бестоварных документов;
    • • хищение оприходованных товарно-материальных ценностей при их получении от поставщиков;
    • • хищения товарно-материальных ценностей, полученных от поставщиков путем их неоприходования и без последующего сокрытия недостачи;
    • • хищения товарно-материальных ценностей, полученных от поставщиков путем их неоприходования и присвоения, сочетаемые с подлогами в. документах;
    • • хищение товарно-материальных ценностей, связанное с составлением бестоварных документов и неоприходованием значащихся в них товаров и продукции;
    • • хищение товарно-материальных ценностей без последующего сокрытия недостачи;
    • • хищение товарно-материальных ценностей под предлогом оказания услуг, в том числе содействие в приобретении потребительских товаров;
    • • хищение товарно-материальных ценностей способом замены или фальсификации товара;
    • • хищение товарно-материальных ценностей путем подбрасывания денежной «куклы»;
  • • хищение товарно-материальных ценностей по фиктивным финансовым документам;
  • • хищение товарно-материальных ценностей с использованием международных кредитных карт;
  • • хищение товарно-материальных ценностей посредством заключения договоров на приобретение и реализацию от имени фиктивно созданных предприятий, организаций и коммерческих структур;
  • • хищение товарно-материальных ценностей с предъявлением поддельных документов, оформленных от имени других предприятий и организаций;
  • • хищение товарно-материальных ценностей путем злоупотребления доверием;
  • • хищение товарно-материальных ценностей путем заключения заведомо невыполнимого договора;
  • • хищение товарно-материальных ценностей под видом купли- продажи, найма, залога, недвижимости;
  • • хищения государственной и муниципальной собственности, замаскированные под приватизацию, связанные с занижением ее стоимости.
  • 2. Способы хищения денежных средств, из них:
    • • хищения оприходованных денежных средств путем необоснованного начисления и выплаты заработной платы, сочетаемые с подлогами в документах;
    • • хищения оприходованных денежных средств, связанные с необоснованным начислением заработной платы в завышенном размере;
    • • хищения оприходованных денежных средств с использованием подложных листков временной нетрудоспособности;
    • • хищения оприходованных денежных средств, предназначенных для оплаты отпусков рабочим и служащим;
    • • хищения оприходованных денежных средств путем фабрикации подложных документов о премировании работников;
    • • хищение оприходованных денежных средств при выплате выходного пособия;
    • • хищения оприходованных денежных средств путем составленных подложных документов и подложных трудовых соглашений;
    • • хищения оприходованных денежных средств при совершении депонентских операций;
    • • хищения оприходованных денежных средств путем составления подложных документов на приобретение товарно-материальных ценностей;
  • • хищения оприходованных денежных средств, сопровождаемые оформлением бестоварных накладных;
  • • хищение оприходованных денежных средств, ассигнованных на служебные командировки;
  • • хищения оприходованных денежных средств путем перевода их акцептованными почтовыми поручениями;
  • • хищения оприходованных денежных средств путем их присвоения без сокрытия недостачи;
  • • хищения денежных средств с применением подложных кредитовых авизо;
  • • хищение оприходованных денежных средств путем их присвоения;
  • • хищение денежных средств путем полного или частичного неоприходования полученных из государственных банков и кредитных учреждений, с последующим сокрытием совершенного преступления или без сокрытия;
  • • хищение денежных средств путем полного или частичного неоприходования возвратных сумм;
  • • хищение денежных средств путем полного или частичного неоприходования денег, полученных за услуги или товарноматериальные ценности от рабочих, служащих и клиентов;
  • • хищение денежных средств под видом займа денег, под предлогом взимания штрафов;
  • • хищение денежных средств методом самочинных обысков лицом, якобы исполняющим должностные обязанности;
  • • хищение путем гадания и организации всевозможных лотерей с получением выигрыша на месте и т.д.;
  • • хищения приватизационных чеков, денежных средств и иностранной валюты вкладчиков, вложенных в инвестиционные фонды, банки и кредитные учреждения, путем мошенничества.
  • 3. Нарушения в строительном производстве:
    • • неправильная организация складского хозяйства;
    • • нарушения основных положений подбора и расстановки материально ответственных лиц;
    • • неправильная организация пропускной системы и охраны;
    • • отсутствие внезапных проверок материально ответственных лиц;
    • • невыполнение договора снабжения и поставки продукции;
    • • несоблюдение действующего порядка приемки товарно-материальных ценностей;
    • • нарушение установленного порядка выдачи доверенностей и отсутствие контроля за ними;
    • • образование сверхнормативных запасов и неликвидов;
    • • удорожание себестоимости строительных материалов на стадии заготовления, хранения, подработки и комплектации;
    • • безлимитный отпуск строительных материалов на производственные цели;
    • • несоблюдение установленного порядка расходования материалов открытого хранения;
    • • реализация материалов сторонними организациями и частным лицом;
    • • несоблюдение технических правил по расходованию основных строительных материалов;
    • • необоснованное списание материалов на производство строительно-монтажных работ;
    • • нарушение порядка приобретения малоценных и быстроиз- нашивающихся предметов;
    • • передача малоценных и быстроизнашивающихся предметов в личное пользование рабочих и служащих;
    • • нарушение порядка списания малоценных и быстроизнашивающихся предметов;
    • • нарушение норм выдачи спецодежды, спецобуви и предохранительных приспособлений;
    • • неправильное определение стоимости объектов и другие нарушения, связанные с учетом и расходованием средств на эти цели;
    • • нарушение положений, форм договоров (договор; договор подряда; трудовое соглашение; договор найма оборудования (аренды); учредительский договор о создании ассоциации; договор на аренду нежилого помещения, строения и др.);
    • • несоблюдение положения о гарантиях и компенсациях рабочих и служащих в строительном производстве.
  • 4. Нарушения на автомобильном транспорте:
    • • хищение перевозимых товарно-материальных ценностей путем составления подложных актов на недостачу и порчу;
    • • хищения товарно-материальных ценностей, принадлежащих автотранспортному предприятию;
    • • хищения товаров и продукции водителями в пределах норм естественной убыли;
    • • хищения товарно-материальных ценностей, полученных на железнодорожных станциях по предварительно похищенным документам;
    • • хищение товарно-материальных ценностей с использованием технических приспособлений и инструментов;
    • • хищения товарно-материальных ценностей, совершаемых путем вскрытия контейнеров, фургонов, цистерн и рефрижераторов;
  • • хищения, совершаемые путем вывоза на автомобиле товарноматериальных ценностей в специально оборудованных тайниках и на подготовленные площадки в гаражи и склады;
  • • хищения товарно-материальных ценностей, совершаемые без использования технических приспособлений;
  • • хищения товарно-материальных ценностей, совершаемых путем искусственного увеличения веса, порожней автомашины;
  • • хищения горючесмазочных материалов и запасных частей, совершаемые водителями автомашин и бензовозов;
  • • хищения денежных средств под видом заработной платы и премий путем составления подложных расходных кассовых ордеров;
  • • хищение денежных средств, полученных за оказываемые услуги клиентам;
  • • хищение денежных средств автопредприятия за счет авансов (предоплаты), получаемых от клиентов за оказанные транспортные услуги;
  • • хищения денежных средств путем обсчета заказчиков по ремонту машин на станциях технического обслуживания;
  • • хищения деталей с новых автомашин, принятых в ремонт под предлогом необходимости их замены на станциях технического обслуживания;
  • • хищение товарных автомобилей и запасных частей с территории заводов-изготовителей без соответствующих документов на их продажу;
  • • хищение выручки от продажи проездных билетов путем составления подложных ведомостей по приему денег;
  • • хищение товарно-материальных ценностей, совершаемое путем краж, разбоев, убийств водителей и сопровождающих лиц;
  • • хищения товарно-материальных ценностей путем захвата их и автотранспортного средства с принудительным удержанием водителя в неизвестном местонахождении;
  • • хищение товарно-материальных ценностей и автотранспортного средства с принудительным оставлением водителя на месте происшествия;
  • • инсценировка совершения хищения товарно-материальных ценностей либо предварительный сговор с одним из лиц, перевозивших товарно-материальные ценности.

Приложение 2

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >