Нейтральный, пессимистический и оптимистический прогнозы

В практике производства иногда возникает необходимость определить, какие хозяйственные результаты могут быть достигнуты при использовании тех или иных ресурсов, вероятных затратах, предполагаемой технологии и организации производственных процессов, например, это может оказаться полезным перед подготовкой внутрихозяйственного плана. Тогда выполняют аналитический прогноз эффективности производства. Он заключается в том, что по формулам имитационной модели на основании характеристик ее входа — затрат и ресурсов, особенностей технологии и организации производственных процессов — определяют показатели выхода, характеризующие эффективность производства.

Получаемые данные являются еще более условными, чем при выполнении других аналитических расчетов, и еще в большей степени отличаются своей неопределенностью, потому что в большинстве случаев будущие затраты, ресурсы и элементы технологии отличаются от планируемых. Поэтому здесь приходится принимать во внимание не один, а два условия или фактора, формирующие феномен неопределенности: вероятностный процессов в экономических системах и неточность исходной информации.

Чтобы учесть неточность исходных данных, допускают, что показатели на входе модели, характеризующие затраты, ресурсы, в будущем могут отличаться от предполагаемых так же, как они отличались в прошлом.

Чтобы принять во внимание первый фактор — вероятностный характер происходящих процессов — так же, как и в построении факторных гамм, предполагают, что эти процессы могут протекать с разной степенью интенсивности, т.е. нестабильные факторы могут изменять свою активность и быть нейтральными, активными или пассивными.

Оба фактора феномена неопределенности влияют совместно. Допуская это, формируют нейтральный, оптимистический и пессимистический варианты прогноза.

Нейтральный прогноз (полное название — нейтральный прогноз по плановым данным) ориентирован на средние условия производства. При нем предполагают, что значения всех факторных показателей будут точно соответствовать плановым или ожидаемым. Нестабильные факторы не будут ни активизироваться, ни становиться пассивными, они сохранят свое обычное состояние. Результаты такого прогноза позволяют проверить качество разработки плана, соответствие предусмотренных в нем хозяйственных результатов тем ресурсам, которые в плане представлены.

При оптимистическом варианте предполагают, что все условия планируемого года сложатся исключительно благоприятно. Факторы группы А, которые положительно влияют на результаты производства, приобретут максимально возможные значения, при этом одновременно активизируются. А неблагоприятные факторы группы В, которые влияют на результаты производства отрицательно, приобретут минимальные значения и станут пассивными.

Пессимистический прогноз представляет собой полную противоположность оптимистического. Он предполагает, что все условия в производстве сложатся крайне неблагополучно. Неблагоприятные факторы группы В приобретут возможные максимальные значения, при этом они активизируются. Для факторов группы А, напротив, используют минимально возможные значения, при этом предполагают, что они будут находиться в пассивном состоянии. Естественно, расчетная эффективность производства будет соответствовать самой низкой, которая может быть получена в реалии.

Алгоритм. Исходные данные. Конкретную последовательность расчетов покажем на прежнем методическом примере, продолжив его.

Итак, в хозяйстве разработан внутрихозяйственный план. Основные его показатели, относящиеся к производству используемой в примере культуры — картофеля, представлены в табл. 10.2. Здесь же приведены другие исходные данные прогноза, при определении которых привлекались документы агротехнологической службы и материалы Гидрометцентра. Необходимо проанализировать вероятность выполнения плана.

Расчеты выполняют в два этапа. Сначала находят благоприятные и неблагоприятные значения исходных данных. Затем формируют пессимистический, нейтральный и оптимистический варианты прогноза.

Определение благоприятных и неблагоприятных значений исходных данных. Рассчитывают возможную ошибку исходных данных и интервалы их изменения. Сначала — для тех из них, которые определены по плану.

Данные внутрихозяйственного плана по производству картофеля

Наименование показателя

Плановое значение

Факторные показатели

Материальные и трудовые вложения, производственная себестоимость единиц использованных материальных средств

Затраты труда в расчете на 1 га посадки картофеля, тыс. чел.-ч

0,310

Затраты на оплату труда в расчете на 1 отработанный в картофелеводстве чел.-ч, руб. или в расчете на 1 тыс. чел.-ч, тыс. руб.[1]

90,3

Норма посадки картофеля на 1 га, т

3,3

Производственная себестоимость 1 т семян картофеля, тыс. руб.

20,0

Норма внесения органических удобрений на 1 га посадки картофеля, т

9,0

Производственная себестоимость 1 т внесенных под картофель органических удобрений, тыс. руб.

0,6

Норма внесения минеральных удобрений на 1 га посадки картофеля, т действующего вещества

0,050

Производственная себестоимость 1 т действующего вещества внесенных под картофель минеральных удобрений, тыс. руб.

25,1

«Прочие» основные затраты в расчете на 1 га посадки картофеля, тыс. руб.

1,6

Общепроизводственные и общехозяйственные расходы в расчете на 1 га посадки картофеля, тыс. руб.

1,2

Особенности применяемой технологии

Доля удобрений, внесенных в подкормку, в общем количестве внесенных под картофель минеральных удобрений, коэффициент

0,410

Климатические условия (по данным долгосрочного метеопрогноза)

Продолжительность вегетационного периода в днях

128

Средняя суточная температура воздуха за данный пе- риод, С

17,1

Количество выпавших за данный период осадков, мм

274

Прочие факторы

Расходы по реализации 1 т картофеля, тыс. руб.

1,4

Коэффициент товарности картофеля

0,750

Средняя цена реализации 1 т картофеля, тыс. руб.

9,5

Наименование показателя

| Плановое значение

Показатели эффективности производства

Урожайность картофеля, т на 1 га

19,5

Трудоемкость 1 т картофеля, тыс. чел.-ч

0,0159

Производственная себестоимость 1 т картофеля, тыс. руб.

5,305

Полная себестоимость 1 т картофеля, тыс. руб.

6,705

Количество реализованного картофеля в расчете на 1 га посадки, т

14,6

Уровень рентабельности, %

41,7

Прибыль на 1 га посадки картофеля, тыс. руб.

40,877

Используют данные базового предприятия, а также хозяйств, сходных с ним по технологии и условиям производства. Находят средние отклонения плановых показателей от фактических. При этом принцип равномерного распределения, который повсеместно используется в статистике, в большинстве случаев не может применяться. В прошлом экономические планы были чрезвычайно напряженными, а сейчас их, напротив, часто составляют такими, чтобы было нетрудно выполнить, и, соответственно, чтобы специалисты могли получить в конце года причитающиеся в этом случае премии. Плановые показатели, характеризующие удельное количество вложенных в производство материальных средств, при этом оказываются значительно меньше фактических. Положительные и отрицательные отклонения фактических показателей от уровня плана существенно отличаются друг от друга. Они распределяются неравномерно. Поэтому целесообразно определять среднее положительное и среднее отрицательное отклонения фактических показателей от плановых с тем, чтобы предположить, что аналогично могут отклоняться фактические показатели планируемого года.

Такие расчеты, выполненные применительно к одному из факторов — норме внесения органических удобрений на 1 га посадки картофеля — представлены в табл. 10.3.

Аналогично могут быть определены средние положительные и средние отрицательные отклонения фактических значений других факторных показателей от плановых. Полученные данные приведены в табл. 10.4.

Несколько иной подход применяют к показателям погодных условий. Метеорологи в своих прогнозах стараются быть объективными. Поэтому к используемым в модели показателям климата принцип равномерного распределения может применяться. Для них по данным прошлых лет определяют среднюю ошибку аппроксимации, т.е. среднее абсолютное отклонение фактических значений от ожидаемых по долгосрочному метеорологическому прогнозу. Этот расчет представлен применительно к продолжительности вегетационного периода.

Расчет средних положительных и отрицательных отклонений нормы внесения органических удобрений на 1 га посадки картофеля, т

хт

Положительные отклонения (хЛ) - xj

Отрицательные откчонения (х^ - хТ)

6,4

7,0

-0,6

8,6

9,0

-0,4

6,5

7,5

-1,0

6,6

8,0

-1,4

7,2

7,0

0,2

9,4

9,0

0,4

6,2

6,5

-0,3

3,4

5,0

-1,6

8,8

8,5

0,3

7,1

7,5

-0,4

7,6

9,0

-1,4

8,4

7,5

0,9

6,1

8,0

-1,9

7,2

6,5

0,7

5,4

8,5

-3,1

4,2

7,0

-2,8

Итог, сумма отклонений 1(х,1, - X,.)

2,5

-14,9

Число отклонений п

п = 5

/7=11

Условные обозначения:

хф — фактическое значение наблюдения, здесь — фактическая норма внесения органических удобрений на 1 га посадки картофеля планируемого года, т; хх — теоретическое значение наблюдения, здесь — плановая норма внесения органических удобрений на 1 га посадки картофеля, т; п — число наблюдений.

Таблица 10.4

Расчет среднего абсолютного отклонения фактического значения показателя от его предполагаемого (теоретического) значения

i

*,ь

хт

abs{x - хт)

1

125

123

2

2

121

124

3

. . .

. . .

. . .

. . .

10

118

125

7

о

II

В таблице дополнительно использовано обозначение / — индекс наблюдения.

Поскольку продолжительность периода вегетации растений измеряется в днях, в дальнейших расчетах полученный результат (ошибка) 3,2 дня округлен до 3 дней.

Аналогично определяется ошибка аппроксимации для других показателей климатических условий. Полученные данные представлены в табл. 10.5.

Таблица 10.5

Расчет максимально и минимально возможных значений факторов

Наименование показателя

Груп

па

фак

тора

Пла

новые

значе

ния

Расчетное отклонение

Вероятное значение

поло

житель

ное

отрица

тельное

максимальное, гр. 3 + + гр. 4

минимальное, гр. 3 - — гр. 5

1

2

3

4

5

6

7

Материальные и трудовые вложения, проь ниц использованных мате

13собственная себестоимость еди- оиальных средств

Затраты труда в расчете на 1 га посадки картофеля, тыс. чел.-ч

С

0,310

0,051

0,031

0,361

0,279

Затраты на оплату труда в расчете на 1 отработанный в картофелеводстве чел.-ч, руб., или в расчете на 1 тыс. чел.-ч, тыс. руб.

-

90,3

10,2

5,6

100,5

84,7

Норма посадки картофеля на 1 га, т

С

3,3

0,05

0,14

3,35

3,16

Производственная себестоимость 1 т семян картофеля, тыс. руб.

в

  • 20,00
  • 0

5,401

0,320

25,401

19,680

1

2

3

4

5

6

7

Норма внесения органических удобрений на 1 га посадки картофеля, т

А

9,00

0,50

1,35

9,50

7,65

Производственная себестоимость 1 т внесенных под картофель органических удобрений, тыс. руб.

В

0,600

0,098

0,022

0,698

0,578

Норма внесения минеральных удобрений на 1 га посадки картофеля, т действующего вещества

А

0,050

0,000

0,011

0,050

0,039

Производственная себестоимость 1 т действующего вещества внесенных под картофель минеральных удобрений, тыс. руб.

В

25,100

5,401

1,208

30,501

23,892

«Прочие» основные затраты в расчете на 1 га посадки картофеля, тыс. руб.

А

1,600

0,318

0,516

1,918

1,084

Общепроизводственные и общехозяйственные расходы в расчете на 1 га посадки картофеля, тыс. руб.

А

1,200

0,112

0,314

1,312

0,886

Особенности применяемой технологии

Доля удобрений, внесенных в подкормку, в общем количестве внесенных под картофель минеральных удобрений, коэффициент

А

0,410

0,081

0,041

0,491

0,369

Климатические условия (по данным долгосрочного метеопрогноза)

Продолжительность вегетационного периода в днях

А

128

3

3

131

125

Средняя суточная температура воздуха за данный период, °С

А

17,1

1,2

1,2

18,3

15,9

Количество выпавших за данный период осадков, мм

А

274

21

21

295

253

1

2

3

4

5

6

7

Прочие факторы

Расходы по реализации 1 т картофеля, тыс. руб.

В

1,400

0,254

0,198

1,654

1,202

Коэффициент товарности картофеля

А

0,750

0,056

0,094

0,806

0,656

Средняя цена реализации 1 т картофеля, тыс. руб.

А

9,500

0,601

0,205

10,101

9,295

На основании плановых значений факторных показателей и их возможной ошибки (среднего отклонения от планового значения) определяют интервалы вариации их возможных значений в плановом году.

Дальнейшие расчеты будут выполняться отдельно для благоприятного и неблагоприятного значений факторов. При отнесении факторов к этим категориям исходят из характера их влияния на показатели эффективности производства. Конкретно — из принадлежности факторов к группе А, В или С.

Как благоприятное рассматривается максимальное значение факторов групп А и минимальное — группы В. Как неблагоприятное — минимальное значение факторов группы А и максимальное — группы В. Значения факторов группы С относят к благоприятным в зависимости от задач, которые поставлены в планируемом году перед производством. Если приоритетно необходимо увеличивать количество производимой продукции, то как благоприятные рассматривают максимальные, а как неблагоприятные — минимальные значения факторов этой группы. Если приоритетно необходимо увеличивать рентабельность производства, то, наоборот, максимальные значения факторов группы С выступают как неблагоприятные, минимальные — как благоприятные.

В базовом хозяйстве в качестве приоритетной задачи рассматривается увеличение количества производимого картофеля. Поэтому, учитывая приведенное в табл. 10.5 распределение факторов по группам, благоприятными можно считать максимальный уровень материальных и трудовых вложений в производство и минимальную себестоимость единиц использованных материальных средств, а также — максимальные показатели климатических условий («хороший» год), минимальные расходы на реализацию единицы продукции, максимальный коэффициент товарности и максимальную возможную цену реализации картофеля. В качестве неблагоприятных условий можно рассматривать минимальный уровень материальных и трудовых вложений, максимальную стоимость единиц использованных материальных средств, минимальные показатели климатических условий, а, кроме того — максимальные расходы на реализацию продукции, минимальный коэффициент товарности и минимальную цену ее реализации.

В процессе расчетов затраты на оплату труда на 1 человеко-час не анализируются как фактор, а выступают в качестве вспомогательного расчетного коэффициента. При этом его принятое значение также влияет на показатели эффективности производства. Поэтому как благоприятное можно условно принять минимальное, а как неблагоприятное — максимальное значение этого показателя.

Для большего удобства последующих вычислений благоприятные и неблагоприятные значения изучаемых факторов представлены в табл. 10.6.

Таблица 10.6

Благоприятные и неблагоприятные значения изучаемых факторов

Наименование показателя

Благоприятное значение

Неблагоприятное значение

1

2

3

Материальные и трудовые вложения, производственная себестоимость единиц использованных материальных средств

Затраты труда в расчете на 1 га посадки картофеля, тыс. чел.-ч

0,361

0,279

Затраты на оплату труда в расчете на 1 отработанный в картофелеводстве чел.-ч, руб. или в расчете на 1 тыс. чел.-ч, тыс. руб.

84,7

100,5

Норма посадки картофеля на 1 га, т

3,35

3,16

Производственная себестоимость 1 т семян картофеля, тыс. руб.

19,680

25,401

Норма внесения органических удобрений на 1 га посадки картофеля, т

9,50

7,65

Производственная себестоимость 1 т внесенных под картофель органических удобрений, тыс. руб.

0,578

0,698

Норма внесения минеральных удобрений на 1 га посадки картофеля, т действующего вещества

0,050

0,039

Производственная себестоимость 1 т действующего вещества внесенных под картофель минеральных удобрений, тыс. руб.

23,892

30,501

«Прочие» основные затраты в расчете на 1 га посадки картофеля, тыс. руб.

1,918

1,084

Общепроизводственные и общехозяйственные расходы в расчете на 1 га посадки картофеля, тыс. руб.

1,312

0,886

Особенности применяемой технологии

Доля удобрений, внесенных в подкормку, в общем количестве внесенных под картофель минеральных удобрений, коэффициент

0,491

0,369

1

2

3

Климатические условия (по данным долгосрочного метеопрогноза)

Продолжительность вегетационного периода в днях

131

125

Средняя суточная температура воздуха за данный период, °С

18,3

15,9

Количество выпавших за данный период осадков, мм

295

253

Прочие факторы

Расходы по реализации 1 т картофеля, тыс. руб.

1,202

1,654

Коэффициент товарности картофеля

0,806

0,656

Средняя цена реализации 1 т картофеля, тыс. руб.

10,101

9,295

Формирование пессимистического, нейтрального и оптимистического прогноза. Вероятностный характер процессов, происходящих в экономических системах, так же, как и при других вариантах системного анализа, учитывается тем, что коэффициенты регрессии уравнений регрессионных связей модели могут варьировать в известных пределах. Они определены в процессе корреляционно-регрессионного анализа (множественная связь) и представлены в табл. 10.7.

Нейтральный аналитический прогноз по плановым данным. С учетом скорректированного значения свободного члена уравнения множественной связи, плановых факторных показателей и средних значений коэффициентов регрессии по формулам приведенной в главе 5 имитационной модели рассчитывают предполагаемые показатели эффективности производства. По уравнению регрессии (5.10), уточняющему формулу (5.1), определяют вероятную урожайность картофеля. Используют скорректированное значение свободного члена, см. (5.12) и расчет. Для удобства формулы здесь и далее повторяются:

Далее находят:

• по формуле (5.2) — трудоемкость 1 т картофеля:

Коэффициенты регрессии, характеризующие влияние факторов на урожайность картофеля (множественная корреляция)

Факторный показатель

Коэффициент регрессии в уравнении множественной связи, значение

минимальное | среднее максимальное

Обязательные факторы

Затраты труда на 1 га посадки картофеля, тыс. чел.-ч

3,432

3,801

4,169

Норма посадки картофеля на 1 га, т

0,355

0,412

0,469

Норма внесения органических удобрений на 1 га посадки картофеля, т

0,464

0,492

0,520

Норма внесения минеральных удобрений на 1 га посадки картофеля, т действующего вещества

30,122

33,402

36,675

Прочие основные затраты на 1 га посадки картофеля, тыс. руб.

0,195

0,214

0,232

Общепроизводственные и общехозяйственные расходы на 1 га посадки картофеля, тыс. руб.

0,205

0,222

0,239

Факультативные факторы

Доля удобрений, внесенных в подкормку, в общем количестве внесенных под картофель минеральных удобрений, по действующему веществу, коэффициент

0,363

0,404

0,445

Продолжительность вегетационного периода, дни

0,033

0,039

0,045

Средняя суточная температура воздуха за вегетационный период, °С

0,095

0,112

0,129

Количество выпавших за вегетационный период осадков

0,007

0,009

0,011

• по формуле (5.3) — производственную себестоимость 1 т картофеля:

• по формуле (5.4) — полную себестоимость 1 т картофеля:

• по формуле (5.5) — количество реализованного картофеля на 1 га посадки:

• по формуле (5.6) — уровень рентабельности:

• по формуле (5.7) — прибыль на 1 га посадки картофеля:

Расчеты оптимистического и пессимистического прогноза выполняют в аналогичной последовательности. При оптимистическом прогнозе предполагают, что значения факторных показателей окажутся благоприятными, при этом коэффициенты регрессии нестабильных факторов группы А будут максимально, а группы В — минимально возможными. При пессимистическом прогнозе допускают, что значения факторных показателей окажутся неблагоприятными, при этом коэффициенты регрессии нестабильных факторов группы А окажутся минимальными, а В — максимальными. Полученные результаты представлены в табл. 10.8.

Из таблицы видно, что плановые показатели эффективности производства картофеля близки к результатам нейтрального прогноза. Это свидетельствует о высоком качестве планирования. Предусмотренные плановыми документами ресурсы, затраты позволяют достичь ожидаемых или очень близких к ним хозяйственных результатов.

Однако, как видно из таблицы, на практике вероятность выполнения плана зависит от многих условий, которые реально сложатся в производстве. В зависимости от того, активными или пассивными будут различные факторы и будут ли соответствовать плановым их значения, показатели эффективности производства могут изменяться в широких пределах. И анализируемая отрасль может стать или очень доходной, являясь при этом источником финансовых средств для укрепления экономического положения хозяйства, или, напротив, может быть даже убыточной, требуя дополнительного финансирования за счет других видов деятельности.

Анализ вероятности выполнения внутрихозяйственного плана по производству картофеля

Показатель

План

Нейтральный аналитический прогноз по плановым данным

Опти

мисти

ческий

прогноз

Песси

мисти

ческий

прогноз

Урожайность картофеля, т на 1 га

19,5

18,8

22,3

14,7

Трудоемкость 1 т картофеля, чел.-ч

15,9

16,5

16,2

18,9

Производственная себестоимость 1 т картофеля, тыс. руб.

5,305

5,512

4,769

7,933

Полная себестоимость 1 т картофеля, тыс. руб.

6,705

6,912

5,971

9,587

Количество реализованного картофеля на 1 га посадки, т

14,6

14,1

18,0

9,7

Уровень рентабельности, %

41,7

37,5

69,2

-3,0

Прибыль от реализации картофеля на 1 га посадки, тыс. руб.

40,877

36,446

74,279

-2,820

Усилия специалистов целесообразно сосредоточить на выполнении тех зависящих от их работы условий, которые могут обеспечить выполнение производственной программы, т.е. на обеспечении предусмотренных планом трудовых и материальных вложений, соблюдении предполагаемой технологии.

Ключевые определения

Аналитический прогноз эффективности производства выполняется как нейтральный, пессимистический или оптимистический.

Нейтральный прогноз предполагает, что исходное состояние производства будет соответствовать планируемому, а условия прогнозируемого периода будут типичным, т.е. значения факторов эффективности производства будут соответствовать предусмотренным в плановой и технологической документации, а долгосрочный метеорологический прогноз, данные которого использовались в планировании, окажется абсолютно точным. Нестабильные факторы будут находиться в нейтральном состоянии.

Пессимистический прогноз предполагает, что для выполнения плана сложатся самые плохие условия, т.е. значения факторных показателей окажутся самыми неблагоприятными. При этом нестабильные факторы группы А, которые оказывают на результаты производства однозначное положительное воздействие, будут находиться в пассивном состоянии. А факторы группы В, которые влияют на результаты производства только неблагоприятно — активизируются.

Оптимистический прогноз предполагает, что условия для выполнения плана будут очень хорошими. Значения факторных показателей окажутся наиболее благоприятными из возможных, при этом нестабильные факторы группы А максимально активизируются, а группы В — будут находиться в пассивном состоянии.

  • [1] Показатель не только влияет на эффективность производства, но и находится от нее в обратной зависимости, поэтому он играет роль вспомогательного расчетного коэффициента.
 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >