Преступления против установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности

Фальсификация Единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета (ст. 1701 УК РФ). Основным непосредственным объектом данного преступления выступают общественные отношения в сфере реализации установленного порядка ведения государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета. Дополнительным объектом могут быть права и законные интересы физических и юридических лиц.

Предмет преступления — информация, подлежащая включению в Единый государственный реестр юридических лиц, реестр владельцев ценных бумаг или систему депозитарного учета: об учредителях (участниках) юридического лица; о размерах и номинальной стоимости их долей в уставном капитале хозяйственного общества; о зарегистрированных владельцах именных ценных бумаг; о количестве, номинальной стоимости и категории именных ценных бумаг; об обременениях ценной бумаги или доли; о лице, осуществляющем управление ценной бумагой или долей, переходящих в порядке наследования; о руководителе постоянно действующего исполнительного органа юридического лица или об ином лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица. Такая информация может быть предоставлена предпринимателем в регистрирующий орган в виде выписок, справок, протоколов, положений, уставов, писем, заявлений, извлечений, договоров, копий документов и т.п.

Объективная сторона преступления имеет сложный характер; она выражена двумя самостоятельными составами преступлений, описанными соответственно в ч. 1 и 2 ст. 1701 УК.

В ч. 1 ст. 1701 в самостоятельный состав выделяется по сути дела приготовительная деятельность, выраженная в представлении в регистрирующий орган документов, содержащих заведомо ложные сведения. Такое деяние будет считаться оконченным с момента передачи или получения (если документы были отправлены почтой) документов регистрирующим органом, независимо от того, было или не было обнаружено их несоответствие действительности и произведены регистрационные действия.

Часть 2 данной статьи криминализирует само внесение недостоверных сведений в реестр владельцев ценных бумаг, в систему депозитарного учета путем неправомерного доступа к реестру владельцев ценных бумаг или к системе депозитарного учета, что может выражаться в несанкционированном подключении к системе, подборе паролей, преодолении системы защиты и т.п.

По законодательной конструкции оба состава преступления являются формальными.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Для ч. 1 ст. 1701 УК обязательно наличие специальной цели, в том числе направленной на приобретение права на чужое имущество.

Субъект преступления — физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Применительно к основному составу преступления, описанному в ч. 2 ст. 1701 УК, законодатель выделяет квалифицирующий признак — сопряженность с насилием или угрозой его применения (ч. 3 ст. 1701). Насилие может быть применено в отношении самого регистратора или его близких. Закон не указывает, каким по характеру должно быть такое насилие или угроза им. Последняя охватывает угрозу насилием, как неопасным для жизни и здоровья потерпевшего, так и опасным, в том числе угрозу убийством или причинением тяжкого вреда здоровью. Причинение легкого и средней тяжести вреда здоровью также охватывается ч. 3 данной статьи.

Оба основных состава преступления относятся к преступлениям небольшой тяжести, квалифицированный состав является тяжким.

Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ) и незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ). Незаконная банковская деятельность является частным случаем незаконного предпринимательства. Банковская деятельность — особый вид предпринимательства, обусловленный запретом на ее совмещение с любыми иными видами предпринимательской деятельности, особым органом регистрации и лицензирования, необходимостью лицензирования не только самой деятельности, но и отдельных ее видов (например, осуществления валютных операций; обслуживания населения), повышенными требованиями к уставному капиталу и т.п.

Непосредственным объектом преступления являются общественные отношения в сфере реализации установленного порядка осуществления предпринимательской (ст. 171 УК) или банковской (ст. 172 УК) деятельности. Понятие банковской деятельности, условия ее регистрации, лицензирования определяются Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ст. 1, 2, 5, 11-15 и др.).

Объективная сторона этих преступлений может выражаться в любой из следующих форм:

  • 1) осуществление без регистрации предпринимательской (ст. 171), банковской (ст. 172) деятельности или отдельных банковских операций (ст. 172);
  • 2) осуществление без специального разрешения (лицензии) предпринимательской (ст. 171), банковской (ст. 172) деятельности или отдельных банковских операций (ст. 172), когда такое разрешение (лицензия) обязательно.

Регистрация предпринимательской или банковской деятельности является юридическим фактом, с которым связывается появление нового хозяйствующего субъекта: индивидуального предпринимателя, коммерческой организации — юридического лица, банковского учреждения, обладающих обособленным имуществом и способных участвовать в коммерческом обороте.

От предпринимательской и банковской деятельности следует отличать разовые случаи совершения коммерческих сделок или банковских операций, например продажу собственного имущества, иностранной валюты, минуя уполномоченные банки и т.п. (см. постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве»; далее — пост. № 23 ПВС от 18 ноября 2004 г.). Если указанное лицо уклоняется от уплаты налогов или сборов с полученного дохода, его действия при наличии к тому оснований квалифицируются по ст. 198 УК.

Осуществление деятельности без регистрации будет иметь место в случае, когда в Едином государственном реестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о создании такого юридического лица, банковского учреждения или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации юридического лица, банковского учреждения или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. Разновидность этого преступления — осуществление предпринимательской деятельности, не указанной в учредительных и регистрационных документах организации или индивидуального предпринимателя.

Если без регистрации осуществляются запрещенные виды деятельности (торговля оружием, наркотическими средствами; эксплуатация проституции; содержание притонов, подпольных казино и т.п.) это не образует состава данного преступления, а квалифицируется по специальным нормам УК.

Осуществление деятельности без специального разрешения (лицензии) выражается в осуществлении соответствующих видов деятельности при отсутствии лицензии, по окончании срока ее действия, после отзыва или приостановления действия лицензии. Сюда же относятся случаи, когда лицо имеет лицензию на одни виды деятельности, а деятельность осуществляет по иным видам, подлежащим самостоятельному лицензированию.

Помимо двух альтернативных форм совершения этого преступления, объективная сторона содержит также альтернативные криминообразующие признаки: причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо извлечение дохода в крупном размере. В соответствии с примечанием к ст. 169 УК крупный размер должен превышать 1,5 млн руб. В первом случае состав преступления материальный, а при извлечении дохода формальный.

В состав причиненного при незаконном предпринимательстве или незаконной банковской деятельности ущерба принято включать и суммы неуплаченных налогов (поскольку с незарегистрированной деятельности таковые уплачиваться не могут). Дополнительная квалификация при этом по ст. 199 УК не требуется[1].

Действия лица, занимающегося частной медицинской практикой или частной фармацевтической деятельностью без соответствующего разрешения (лицензии), если они повлекли по неосторожности причинение вреда здоровью или смерть человека, надлежит квалифицировать по соответствующей части ст. 235 УК РФ. В том случае, когда осуществление такой деятельности без разрешения (лицензии) не повлекло последствий, указанных в ст. 235 УК РФ, но при этом был причинен крупный ущерб либо извлечен доход в крупном или особо крупном размере, действия лица квалифицируются по ст. 171 УК.

Обязательным признаком материального состава преступления является причинная связь.

Субъективная сторона при причинении ущерба может характеризоваться прямым или косвенным умыслом, а при извлечении дохода — только прямым.

Субъект преступления общий — физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста. При осуществлении зарегистрированной предпринимательской деятельности без лицензии в качестве субъекта выступает руководитель организации.

Квалифицирующие признаки и в том, и в другом составе характеризуются совершением преступления организованной группой или извлечением дохода в особо крупном (более 6 млн руб.) размере.

Основной состав незаконного предпринимательства отнесен к преступлениям небольшой, а незаконной банковской деятельности — средней тяжести. Квалифицированный состав соответственно средней тяжести (ч. 2 ст. 171) и тяжкий (ч. 2 ст. 172).

Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством РФ (ст. 1711 УК РФ). Законодатель сконструировал ст. 1711 УК таким образом, что она включает в себя три основных (ч. 1,3, 5) и три корреспондирующих им квалифицированных состава преступлений (ч. 2, 4, 6 ст. 1711 УК), которые различаются по предмету преступления.

Непосредственный объект преступления (ч. 1-4 данной статьи) — общественные отношения в сфере реализации установленного порядка производства, перевозки и оборота товаров и продукции, подлежащих маркировке и (или) нанесению информации, предусмотренной законодательством РФ. Применительно к ч. 5, 6 статьи объектом преступления выступают общественные отношения в сфере реализации установленного порядка производства, перевозки и оборота товаров и продукции, подлежащих маркировке акцизными марками, специальными марками, федеральными специальными марками.

В отношении товаров и продукции, не являющейся алкогольной продукцией и табачными изделиями, этот порядок регламентируется: Федеральными законами от 27 декабря 2002 г. № 184-ФЗ «О техническом регулировании», от 2 января 2000 г. № 29-ФЗ «О качестве и безопасности пищевых продуктов» и от 12 апреля 2010 г. № 61 -ФЗ «Об обращении лекарственных средств», Лесным кодексом РФ, а также корреспондирующими им положениями постановления Правительства РФ от 18 сентября 2012 г. № 943 «Об особенностях маркировки впервые выпускаемой в обращение продукции, в том числе знаком обращения на рынке или знаком соответствия, и о порядке информирования приобретателя, в том числе потребителя, о возможном вреде такой продукции и факторах, от которых он зависит», решений Комиссии Таможенного союза от 20 сентября 2010 г. № 386 «О едином подходе к маркировке продукции», от 28 мая 2010 г. № 299 «О применении санитарных мер в Таможенном союзе», о принятии технических регламентов Таможенного союза: от 9 декабря 2011 г. № 881 «Пищевая продукция в части ее маркировки», от 9 декабря 2011 г. № 880 «О безопасности пищевой продукции», от 15 июня 2012 г. № 34 «О безопасности отдельных видов специализированной пищевой продукции, в том числе диетического лечебного и диетического профилактического питания», от 23 сентября 2011 г. № 797 «О безопасности продукции, предназначенной для детей и подростков», от 9 декабря 2011 г. № 876 «О безопасности продукции легкой промышленности», от 9 декабря 2011 г. № 877 «О безопасности колесных транспортных средств», от 9 декабря 2011 г. № 883 «Технический регламент на масложировую продукцию», от 18 октября 2011 г. № 824 «Безопасность лифтов», от 15 июля 2011 г. № 710 «О безопасности железнодорожного подвижного состава», «О безопасности высокоскоростного железнодорожного транспорта» и «О безопасности инфраструктуры железнодорожного транспорта», от 9 октября 2013 г. № 68 «О безопасности мяса и мясной продукции» и др.

Применительно к алкогольной продукции и табачным изделиям такой порядок установлен Конвенцией ООН «О пресечении контрабанды алкогольных товаров» от 19 августа 1925 г., решением Совета Евразийской экономической комиссии от 9 декабря 2011 г. № 883 «О принятии технического регламента Таможенного союза «Технический регламент на табачную продукцию», Федеральными законами от 22 ноября 1995 г. № 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции», от 23 февраля 2013 г. № 15-ФЗ «Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма и последствий потребления табака» и от 22 декабря 2008 г. № 268-ФЗ «Технический регламент на табачную продукцию», постановлениями Правительства РФ от 8 июля 1997 г. № 836 «О специальных марках для маркировки алкогольной продукции, производимой на территории Российской Федерации», от 21 декабря 2005 г. № 785 «О маркировке алкогольной продукции федеральными специальными марками», от 21 декабря 2005 г. № 786 «Об акцизных марках для маркировки алкогольной продукции», от 31 декабря 2005 г. № 866 «О маркировке алкогольной продукции акцизными марками», от 20 февраля 2010 г. № 76 «Об акцизных марках для маркировки ввозимой на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции», от 26 января 2010 г. № 27 «О специальных марках для маркировки табачной продукции», от 21 апреля 2011 г. № 297 «О порядке маркировки алкогольной продукции федеральными специальными марками», от 27 июля 2012 г. № 775 «Об акцизных марках для маркировки алкогольной продукции» и др.

Дополнительным объектом выступают имущественные интересы государства в части бюджетов соответствующих уровней.

Предметом преступления выступают непосредственно сами товары и продукция, подлежащие обязательной маркировке, в том числе: продукция легкой промышленности, пищевая продукция, продукция машиностроения, этиловый спирт, алкогольная и спиртосодержащая продукция, табачная продукция.

В зависимости от предмета преступления выделяются и основные составы этого преступления. По ч. 1 ст. 1711 квалифицируются действия связанные с предметами, не являющимися продовольственными товарами, алкогольной продукцией или табачными изделиями. Предмет преступления в ч. 3 ст. 1711продовольственные товары (за исключением алкогольной продукции), а в ч. 5 — алкогольная продукция и (или) табачные изделия.

В соответствии со ст. 1 Федерального закона от 2 января 2000 г. № 29-ФЗ «О качестве и безопасности пищевых продуктов» пищевые продукты — продукты в натуральном или переработанном виде, употребляемые человеком в пищу (в том числе продукты детского питания, продукты диетического питания), бутилированная питьевая вода, алкогольная продукция (в том числе пиво), безалкогольные напитки, жевательная резинка, а также продовольственное сырье, пищевые добавки и биологически активные добавки. К продуктам детского питания относятся предназначенные для питания детей в возрасте до 14 лет и отвечающие физиологическим потребностям детского организма пищевые продукты. Под продуктами диетического питания понимаются предназначенные для лечебного и профилактического питания пищевые продукты.

Продовольственное сырье — сырье растительного, животного, микробиологического, минерального и искусственного происхождения и вода, используемые для изготовления пищевых продуктов. К пищевым добавкам относятся природные или искусственные вещества и их соединения, специально вводимые в пищевые продукты в процессе их изготовления в целях придания пищевым продуктам определенных свойств и (или) сохранения качества пищевых продуктов. Биологически активные добавки — природные (идентичные природным) вещества, предназначенные для употребления одновременно с пищей или введения в состав пищевых продуктов.

В соответствии с п. 7 ст. 2 Федерального закона «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» к алкогольной относится пищевая продукция, которая произведена с использованием или без использования этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртосодержащей пищевой продукции, с содержанием этилового спирта более 0,5% объема готовой продукции, за исключением пищевой продукции в соответствии с перечнем, установленным Правительством РФ. Алкогольная продукция подразделяется на такие виды, как спиртные напитки (в том числе водка), вино, фруктовое вино, ликерное вино, игристое вино (шампанское), винные напитки, пиво и напитки, изготавливаемые на основе пива, сидр, пуаре, медовуха.

В соответствии с п. 3 ст. 2 Федерального закона «Технический регламент на табачную продукцию» табачные изделия — это продукты, полностью или частично изготовленные из табачного листа в качестве сырьевого материала, приготовленного таким образом, чтобы использовать для курения, сосания, жевания или нюханья.

Согласно ст. 2 Федерального закона «О техническом регулировании» знак обращения на рынке — это обозначение, служащее для информирования приобретателей, в том числе потребителей, о соответствии выпускаемой в обращение продукции требованиям технических регламентов. По ст. 27 этого Закона продукция, соответствие которой требованиям технических регламентов подтверждено в порядке, предусмотренном данным Федеральным законом, маркируется знаком обращения на рынке, изображение которого устанавливается Правительством РФ. Такую маркировку заявитель осуществляет самостоятельно любым удобным для него способом. Особенности маркировки продукции знаком обращения на рынке устанавливаются техническими регламентами. Продукция, соответствие которой требованиям технических регламентов не подтверждено в порядке, установленном указанным Федеральным законом, не может быть маркирована знаком обращения на рынке.

Знак соответствия представляет собой обозначение, служащее для информирования приобретателей о соответствии объекта сертификации требованиям системы добровольной сертификации или национальному стандарту (ст. 2 Федерального закона «О техническом регулировании»). Однако обязательное подтверждение соответствия проводится только в случаях, установленных техническим регламентом, и исключительно на соответствие его требованиям (ч. 1 ст. 23 этого же Закона). Причем объектом обязательного подтверждения соответствия может быть только продукция, выпускаемая в обращение на территории РФ.

Маркировка табака и табачных изделий, производимых на территории РФ, специальной маркой подтверждает легальность их производства, а маркировка акцизными марками свидетельствует об оплате этих марок авансовым платежом для всей суммы акциза и, следовательно, удостоверяет законность перемещения товаров через таможенную границу.

Объективная сторона основных составов преступлений, описанных соответственно в ч. 1, 3 и 5 ст. 1711 УК, выражается в следующих формах: производство, приобретение, хранение, перевозка. Кроме того, в ч. 1, 3 ст. 1711 указывается на сбыт этих предметов, а в ч. 5 — только на продажу.

Производство выражается в их изготовлении независимо от того, расфасованы ли они в индивидуальную упаковку, разлиты по бутылкам или находятся в технологических емкостях либо разливаются по цистернам для последующей перевозки. Окончено преступление с момента, когда произведенная продукция полностью готова, обладает необходимыми потребительскими свойствами, и достоверно установлено, что производитель не собирался ее маркировать.

Приобретение выражается в получении товаров, продукции в дар, путем покупки, обмена, взаймы, принятии на реализацию и т.п. Момент окончания преступления связывается с получением лицом фактической возможности владеть, пользоваться и распоряжаться такими товарами по своему усмотрению.

Хранение представляет собой фактическое обладание товарами и продукцией, направленное на обеспечение их сохранности в специально приспособленных помещениях с соблюдением температурного режима (если такие требования применимы), на открытых площадках, специальных емкостях, ангарах, подъездных путях, тайниках, нишах, резервуарах и т.п. Оно является длящимся преступлением, что и предопределяет момент его окончания.

Перевозка — это умышленные действия, направленные на перемещение немаркированных товаров и продукции из одного места в другое посредством автомобильного, железнодорожного, водного или авиасообщения как в пределах одного населенного пункта, так и за его пределами. При этом не имеет значения, осуществляется ли перевозка собственным транспортом или арендованным, бытовым или специализированным. Ее следует считать оконченным с момента начала перевозки.

Сбыт выражается в любом возмездном или безвозмездном отчуждении немаркированных товаров и продукции посредством куплипродажи, использования в качестве средства платежа за оказанные услуги или выполненные работы, путем обмена, дарения. Сбыт окончен с момента фактического отчуждения. При этом передача товара для временного хранения не образует сбыта.

Продажа является частным случаем сбыта и представляет собой только возмездное отчуждение. Поэтому, например, угощение гостей свадебного застолья крепкими спиртными напитками домашней выработки не образует данного состава преступления.

Обязательным признаком объективной стороны выступает крупный размер, критерии которого зависят от предмета преступления.

По ч. 1 согласно примечанию к ст. 169 УК крупный размер должен превышать 1,5млн руб.; по ч. 3 и 5 согласно примечанию к ст. 1711 УК — соответственно 250 и 100 тыс. руб.

По законодательной конструкции состав преступления формальный.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Обязательным признаком производства, приобретения, хранения, перевозки является наличие цели сбыта. Поэтому перевозка приобретенного немаркированного спиртного на собственном автомобиле для предстоящего семейного торжества состава данного преступления не образует.

Субъект данного преступления общий — физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет.

Квалифицирующими признаками по отношению к каждому из основных составов являются совершение преступления группой лиц по предварительному сговору или организованной группой (п. «а» ч. 2, п. «а» ч. 4, п. «а» ч. 6 ст. 1711 УК) и совершение преступления в особо крупном размере (п. «б» ч. 2, п. «б» ч. 4, п. «б» ч. 6 ст. 1711 УК).

Особо крупный размер применительно к ч. 2 данной статьи должен превышать 6млн руб. (см. примечание к ст. 169 УК), по ч. 4 и 6 — 1 млн руб. (см. примечание кст. 1711 УК).

Все основные составы представлены законодателем как преступления небольшой тяжести, а квалифицированные — как тяжкие.

Незаконные организация и проведение азартных игр (ст. 1712 УК РФ). Непосредственный объект преступления — общественные отношения в сфере реализации установленного Федеральным законом от 29 декабря 2006 г. № 244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» порядка организации и проведения азартных игр. Более логично было бы поместить эту статью в гл. 32 «Преступления против порядка управления».

Объективная сторона выражается:

  • 1) в незаконной организации и (или)
  • 2) проведении азартных игр: а) с использованием игрового оборудования вне игорной зоны; либо
  • б) с использованием информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе сети Интернет, а также
  • в) средств связи, включая подвижную связь; либо
  • г) без полученного в установленном порядке разрешения на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне.

В соответствии с Федеральным законом «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» под азартными играми понимается основанное на риске соглашение о выигрыше, заключенное двумя или несколькими участниками такого соглашения между собой либо с организатором азартной игры по правилам, установленным организатором азартной игры. Под игровым оборудованием понимаются устройства или приспособления, используемые для проведения азартных игр, в том числе игровой стол, игровой автомат, рулетка и т.п. Под игорной зоной — часть территории РФ, предназначенная для осуществления деятельности по организации и проведению азартных игр, границы которой установлены в соответствии с указанным Федеральным законом (п. 1, 7, 16, 17, 18 ст. 4). Порядок создания игорных зон определяется ст. 9 этого Закона и Положением о создании и ликвидации игорных зон, утвержденным постановлением Правительства РФ от 18 июня 2007 г. № 376.

Понятие информационно-коммуникационных сетей, порядок и способы их использования определяются в ст. 2, 15 и др. Федерального закона от 27 июля 2006 г. № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации». К ним могут относиться локальные сети, объединяющие компьютеры посредством проводной связи, wi-fi соединения или интернет-коннекта. Понятие средств связи содержится в ст. 2 Федерального закона от 7 июля 2003 г. № 126-ФЗ «О связи», а понятие подвижной связи — в Правилах оказания услуг телефонной связи, утвержденных постановлением Правительства РФ от 9 декабря 2014 г. № 1342.

Незаконная организация и (или) проведение азартных игр с использованием игрового оборудования вне игорной зоны либо с использованием информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе сети Интернет, а также средств связи, включая подвижную связь, представляет собой осуществление запрещенных видов деятельности. А организация и (или) проведение азартных игр без полученного в установленном порядке разрешения на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне есть не что иное, как частный случай незаконного предпринимательства.

Разрешение на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне — это выдаваемый в соответствии с Федеральным законом «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» документ, предоставляющий организатору азартных игр право осуществлять деятельность по их организации и проведению в одной игорной зоне без ограничения количества и вида игорных заведений. Функции по выдаче, переоформлению и аннулированию таких разрешений осуществляют органы управления игорными зонами (п. 8 ст. 4, ст. 10 Федерального закона «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации»).

Организация азартных игр может выражаться в поиске игроков, их оповещении, организации фейс-контроля, подборе, аренде, покупке помещения, оборудования, его монтаже, подключении, введении в эксплуатацию, руководстве ходом самих игр, осуществлении обмена денег на фишки и наоборот.

Проведение азартных игр — это непосредственное участие в заключении соответствующих сделок с игроками, прием ставок, контроль за результатами игры, определение победителя, начала и окончания игры, подключение игроков к телекоммуникационной системе, обеспечение доступа для размещения ставок и т.п.

По законодательной конструкции состав преступления формальный. Деяние считается оконченным с момента совершения любого из указанных действий.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления общий — физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Квалифицирующие признаки I и II степеней соответственно описаны в ч. 2 и 3 анализируемой статьи.

Понятия группы лиц по предварительному сговору (п. «а» ч. 2) и организованной группы (п. «а» ч. 3) содержатся в ст. 35 УК.

Крупный (п. «б» ч. 3) и особо крупный размеры (п. «б» ч. 3) дохода должны превышать согласно примечанию к ст. 169 УК соответственно 1,5 и 6 млн руб.

Использование своего служебного положения (п. «в» ч. 3) может выражаться в использовании лицом информации, помещений, оборудования, телефонных номеров, информационных баз данных и т.п. информации, к которым лицо имеет доступ в силу своей службы.

Основной состав является преступлением небольшой тяжести; квалифицированные составы I и 11 степеней — соответственно средней тяжести и тяжким.

Фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации (ст. 1721 УК РФ). Непосредственный объект

преступления — общественные отношения в сфере реализации установленного порядка ведения бухгалтерской отчетности и документооборота кредитной организации, страховой организации, профессионального участника рынка ценных бумаг, негосударственного пенсионного фонда, управляющей компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, клиринговой организации, организатора торговли, кредитного потребительского кооператива, микрофинансовой организации, общества взаимного страхования, акционерного инвестиционного фонда.

Дополнительный объект — имущественные интересы граждан, организаций, государства.

Предметом преступления являются документы, регистры бухгалтерского учета, отчетность (отчетная документация) перечисленных юридических лиц.

В качестве документов могут выступать документы первичного учета: приходные и расходные ордера, квитанции, их отрывные корешки, копии, накладные, счета-фактуры, копии документов, предоставляющих льготы по оплате работ, услуг, обязательных сборов и платежей, платежные документы и их копии и т.п.

В соответствии со ст. 10 Федерального закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета. При этом не допускаются пропуски или изъятия при регистрации объектов бухгалтерского учета в регистрах бухгалтерского учета, регистрация мнимых и притворных объектов бухгалтерского учета в регистрах бухгалтерского учета.

Бухгалтерская (финансовая) отчетность должна давать достоверное представление о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, о финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, необходимое пользователям этой отчетности для принятия экономических решений. Бухгалтерская (финансовая) отчетность должна составляться на основе данных, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета, а также информации, определенной федеральными и отраслевыми стандартами. Экономический субъект составляет годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, если иное не установлено другими федеральными законами, нормативными правовыми актами органов государственного регулирования бухгалтерского учета (ст. 13 упомянутого Закона). Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность состоит из бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность некоммерческой организации состоит из бухгалтерского баланса, отчета о целевом использовании средств и приложений к ним (ст. 14 Закона).

Объективная сторона характеризуется активным поведением виновного (действием), выразившимся в одной из следующих форм:

  • 1) внесение искажений в учетные документы, регистры бухгалтерской отчетности или в саму отчетность;
  • 2) подтверждение достоверности таких сведений;
  • 3) представление таких сведений в Центральный Банк РФ;
  • 4) публикация или раскрытие таких сведений в порядке, установленном законодательством РФ.

Искажения документов могут сопровождаться: внесением в них поправок, подчисток, приписок; заменой документов первичного учета полностью поддельными; внесением заведомо недостоверных сведений в регистры бухгалтерского учета и финансовую отчетность путем отражения в них несуществующих операций, непонесенных расходов, фиктивных сделок и т.п. либо их неполного (заниженного) отражения.

В силу прямого указания закона фальсификация должна иметь место в отношении информации о сделках, об обязательствах, имуществе организации, в том числе находящемся у нее в доверительном управлении, или о финансовом положении организации.

Порядок подтверждения достоверности таких сведений, их представления в Центральный Банк РФ, публикации или раскрытия таких сведений определяется Федеральным законом от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

По законодательной конструкции состав преступления формальный. Бухгалтерская (финансовая) отчетность считается составленной после подписания ее экземпляра на бумажном носителе руководителем экономического субъекта (ст. 13 Закона).

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и наличием специальной цели — сокрытия предусмотренных законодательством РФ признаков банкротства либо оснований для обязательного отзыва (аннулирования) у организации лицензии и (или) для назначения в организации временной администрации.

Признаки банкротства закреплены в ст. 3 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

В соответствии со ст. 7 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О бухгалтерском учете» ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организует руководитель экономического субъекта, который обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера или иное должностное лицо либо заключить договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, а руководитель кредитной организации обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера.

Поэтому субъектом данного преступления может выступать руководитель организации, главный (старший) бухгалтер или иное лицо, на которое возложены обязанности по ведению бухгалтерского учета, в том числе лицо, ведущее бухгалтерский учет на основании договоров гражданско-правового характера, или сотрудник другой организации, с которой заключен такой договор.

Законодатель относит данное преступление к категории средней тяжести.

Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (ст. 1731 УК РФ). Основным непосредственным объектом преступления выступают общественные отношения в сфере реализации установленного порядка создания и реорганизации юридического лица. Дополнительным объектом могут признаваться имущественные права и законные интересы отдельных граждан, предприятий, организаций или государства в целом.

Статья 50 ГК РФ дифференцирует юридических лиц на коммерческие и некоммерческие организации.

Объективная сторона преступления выражается в образовании (создании, реорганизации) юридического лица через подставных лиц. Помимо создания или реорганизации юридического лица, объективная сторона преступления может выражаться в представлении регистрирующему органу данных, повлекших внесение в Единый государственный реестр юридических лиц измененных сведений о подставных лицах (об уступке доли, увеличении чьей-либо доли, включении в состав организации новых учредителей (участников) и т.п.).

Согласно подп. «г» п. 1 ст. 5 Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» термин «образование» применительно к юридическому лицу используется как общее, объединяющее понятие для создания и реорганизации организации.

Законодатель указывает в качестве своеобразного способа совершения этого преступления — образование юридического лица через подставных лиц. Согласно примечанию к ст. 1731 УК под подставными понимаются лица, «которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в Единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом».

Введение в заблуждение выражается в обмане, демонстрации несуществующих договоров или обязательств организации, с которой предлагается реорганизация, преувеличении предстоящих доходов, обещании каких-то высоких процентов, уровней продаж и т.п. В результате подобного заблуждения эти лица принимают осознанное, но искаженное решение об образовании или реорганизации юридического лица.

Федеральным законом от 30 марта 2015 г. № 67-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части обеспечения достоверности сведений, представляемых при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» криминализирована и еще одна «фигура», которая в известном романе Ильфа и Петрова получила наименование «Зицпредседатель Фунт», основная функция которого состояла в том, чтобы числиться номинальным руководителем организации- однодневки, а в случае выявления правонарушения — понести ответственность, тем самым оградив от нее лиц, фактически руководивших компанией и совершивших преступление. В этом случае объективная сторона выражается в согласии стать руководителем, быть назначенным на должность, подписывать представляемые документы и в последующем отвечать за содеянное.

По законодательной конструкции состав преступления формальный, однако момент его окончания в законе точно не определен. Исходя из необходимости толковать все сомнения в пользу виновного, следует признать моментом окончания этого преступления государственную регистрацию. Поэтому действия, предшествующие регистрации (введение в заблуждение подставных лиц, подписание у них документов якобы другого содержания или по другому решению учредителей, представление документов в регистрирующий орган и т.п.), непосредственно направленные на регистрацию юридического лица с использованием подставных лиц, но не завершенные ею по не зависящим от виновного обстоятельствам, квалифицируются как покушение.

Субъективная сторона посягательства — прямой умысел.

Субъект преступления общий — физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста. При реорганизации в этом качестве нередко выступает руководитель юридического лица или его заместитель.

Квалифицирующими признаками законодатель называет:

  • а) совершение преступления лицом с использованием своего служебного положения и (или)
  • б) группой лиц по предварительному сговору (ч. 2 ст. 1731 УК).

ззз

Использование лицом своего служебного положения может выражаться во влиянии на принимаемое другими участниками организации решение посредством их обмана, уговора, подкупа, запугивания и т.п.

Предусмотренное ч. 1 статьи преступление относится к небольшой тяжести, а предусмотренное ч. 2 — к средней тяжести.

Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ст. 1732 УК РФ). Непосредственный объект преступления — общественные отношения в сфере реализации установленного порядка образования юридического лица.

Предмет преступления — документ, удостоверяющий личность (общегражданский российский паспорт, удостоверение военнослужащего, паспорт моряка), по ч. 1 им также может быть доверенность (ст. 185 ГК РФ), а по ч. 2 вместо доверенности — персональные данные, полученные незаконным путем.

Документы или доверенность должны принадлежать (исходить) лицам, выступающим в роли заявителя. В соответствии с Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» подлинность их подписи должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке; заявитель указывает свои паспортные данные или данные иного документа, удостоверяющего личность. При этом водительское или служебное удостоверение, студенческий, военный билеты, заграничный паспорт не признаются документами, удостоверяющими личность.

Персональные данные — это информация, которая отражается в заявлении о создании коммерческой организации (фамилия, имя, отчество, год, место рождения, паспортные данные, информация о регистрации, ИНН и т.п.). Такая информация должна быть получена незаконным путем (обмана, похищения, неправомерного доступа к компьютерной информации, личному делу работника, клиента, обманного сканирования или копирования личных документов и т.п.).

В статье описаны два основных состава преступления, каждому из которых отведена самостоятельная часть статьи, где устанавливается ответственность:

  • 1) за предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдачу доверенности (ч. 1) либо
  • 2) приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем (ч. 2), если эти деяния совершены для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

С объективной стороны предоставление документа может выражаться в передаче своего либо чужого (похищенного, временно позаимствованного, находящего у виновного на ответственном хранении или оформлении) документа, удостоверяющего личность.

Выдача доверенности состоит в наделении лица правом подать — от имени заявителя — документы на образование организации. Такая доверенность должна быть обличена в нотариальную форму.

Передача документов либо доверенности может осуществляться непосредственно либо через третьих лиц, как осведомленных, так и не осведомленных о цели их передачи.

Приобретение документа, удостоверяющего личность, выражается в его незаконном получении посредством купли-продажи, обмена, в дар, во временное пользование (на возмездной или безвозмездной основе), в присвоении найденного или похищенного документа, завладении им путем обмана или злоупотребления доверием.

Использование персональных данных означает заполнение на их основе (внесении их) заявления, документов, прилагаемых к заявлению, и т.п.

По законодательной конструкции состав данного преступления формальный. Деяние следует считать оконченным с того момента, когда документ был предоставлен (передан) виновному, выдана доверенность, документ поступил в распоряжение виновного. Использование персональных данных считается оконченным не просто после их включения в прилагаемые документы, а лишь после передачи (направления) соответствующих документов в регистрирующий орган. Для остальных форм такого направления не требуется.

Субъективная сторона всех составов преступлений характеризуется прямым умыслом. Обязательным признаком является наличие специальной цели — внести в Единый государственный реестр юридических лиц сведения о подставном лице. При этом понятие подставного лица сформулировано в примечании к ст. 173[2] УК.

Субъектом преступления независимо от формы его совершения может быть любое физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста. Чаще всего это совершеннолетние лица, поскольку с этого возраста допускается занятие предпринимательской деятельностью. При реорганизации субъектом преступления может выступать руководитель организации, ее президент и т.п. Не исключается привлечение к уголовной ответственности такого лица и в случае использования персональных данных сотрудников — учредителей организации.

Независимо от формы совершения преступления и квалификации содеянного оба деяния отнесены к категории небольшой тяжести, хотя их наказуемость существенно различается.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (ст. 174, 174[2] УК РФ). Данное преступление относится к числу конвенционных[2].

Законодатель устанавливает ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в ст. 174 и 1741 УК, которые отличаются друг от друга отдельными признаками предмета преступления.

Основной непосредственный объект рассматриваемых преступлений — общественные отношения в сфере реализации установленного порядка проведения финансовых операций и совершения сделок, исключающего вовлечение в хозяйственный оборот и участие в нем денежных средств и имущества, добытых преступным путем.

Дополнительный объект — имущественные интересы физических и юридических лиц.

Предметом преступления являются денежные средства и иное имущество, приобретенные преступным путем.

Денежные средства могут быть выражены в российской или в иностранной валюте, в наличной или безналичной форме.

К иному имуществу в силу ст. 128 ГК в частности относятся вещи, ценные бумаги, имущественные права. Имущество может быть как движимым, так и недвижимым; это и старинные монеты, произведения культуры и искусства, антиквариат, ювелирные изделия, украшения и т.п. Разновидностью имущества может выступать и само предприятие как единый имущественно-хозяйственный комплекс.

Имущество, включая денежные средства, должно быть получено преступным путем (хищение, торговля оружием, наркотиками, эксплуатация проституции и т.п.). При этом наличия преюдициального приговора не требуется — достаточно установить в ходе расследования сам факт преступного происхождения имущества и осведомленность об этом виновных лиц.

Применительно к ст. 174 УК речь идет об имуществе, заведомо добытом преступным путем другими лицами (не принимавшими непосредственного участия в преступлении, результаты которого легализуются), а в ст. 1741 — о легализации имущества, добытого в результате преступления самим виновным (участником предикатного преступления).

С объективной стороны легализация выражается в совершении сделок или финансовых операций с указанным имуществом.

Понятие сделки содержится в ст. 153 ГК РФ (см. также ст. 3 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»). Это могут быть договоры: купли- продажи, обмена, аренды, безвозмездного пользования, дарения; передача в пользование посредством оформления доверенности; мнимые, притворные сделки; сделки, противные интересам правопорядка или нравственности (ст. 169 ГК РФ), и др.

Под финансовыми операциями и другими сделками следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например, договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей. При этом по смыслу закона ответственность по ст. 174 и 1741 УК наступает и в тех случаях, когда виновный совершил лишь одну финансовую операцию или одну сделку с денежными средствами или имуществом, приобретенными преступным путем.

По законодательной конструкции составы преступлений формальные.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и наличием специальной цели — придать правомерный вид владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

При отсутствии такой цели состав данного преступления отсутствует. Это означает, что виновный не просто распоряжается имуществом, добытым преступным путем, как своим собственным, а стремится придать преступно приобретенному видимость законно полученного (по наследству, в результате дарения или безвозмездного пользования и т.п.).

Субъект преступления специальный. В соответствии со ст. 174 это лица, которые не принимали непосредственного участия в легализуемом преступлении, а согласно ст. 1741, наоборот, лица, принимавшие участие в предикатном (легализуемом) преступлении.

Для вменения ст. 174 УК лицу, совершившему финансовые операции и другие сделки, должно быть достоверно известно, что денежные средства или иное имущество приобретены другими лицами преступным путем. Знание о преступном характере приобретения имущества не означает, однако, что лицу, легализующему это имущество, должны быть достоверно известны все обстоятельства такого приобретения.

Если лицом был заключен договор купли-продажи в целях легализации имущества, полученного им в результате преступления, и покупатель, осознавая указанное обстоятельство, приобрел это имущество для придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению им, то действия покупателя надлежит квалифицировать по ст. 174 УК, а действия продавца — по ст. 1741 УК (п. 14 пост. № 32 Пленума Верховного Суда РФ от 7 июля 2015 г. «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем»).

Квалифицирующим признаком Iстепени (ч. 2 ст. 174, ч. 2 ст. 1741 УК) выступает крупный размер, который должен превышать 1,5 млн руб. При совершении продолжаемого преступления крупный размер исчисляют исходя из всех входящих в объективную сторону преступления финансовых операций или сделок по легализации.

В качестве квалифицирующих признаков II степени установлены совершение преступления группой лиц по предварительному сговору (п. «а» ч. 3 ст. 174, п. «а» ч. 3 ст. 1741 УК) и лицом с использованием своего служебного положения (п. «б» ч. 3 ст. 174, п. «б» ч. 3 ст. 1741 УК).

Квалифицирующие признаки IIIстепени имеют место, когда преступление совершено организованной группой (п. «а» ч. 4 ст. 174, п. «а» ч. 4 ст. 1741 УК) или в особо крупном размере (п. «б» ч. 4 ст. 174, п. «б» ч. 4 ст. 1741 УК).

Особо крупный размер формализован в примечании к ст. 174 УК и должен в обоих случаях превышать 6 млн руб.

Основные и квалифицированные составы I степени отнесены к преступлениям небольшой тяжести, а квалифицированные составы II и III степени — соответственно средней тяжести и тяжким.

Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК РФ). По своей юридической природе заранее не обещанные приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, образует прикосновенность к преступлению, а точнее, частный случай такой ее формы, как укрывательство.

Основной непосредственный объект преступления — общественные отношения в сфере реализации установленного порядка гражданского оборота, не допускающего участия в нем имущества, добытого преступным путем.

Дополнительный объект — имущественные интересы физических и юридических лиц, а также государства в целом, поскольку неоднократный сбыт похищенного имущества существенно затрудняет установление его местонахождения, виндикацию и восстановление нарушенного права собственности.

Предмет преступления — имущество, добытое преступным путем. Имущество, обмененное или приобретенное на средства, полученные преступным путем, не образует предмета данного преступления, как и не образует его имущество, изъятое из оборота и ограниченное в обороте. Поэтому заранее не обещанное приобретение или сбыт оружия, наркотических, психотропных, сильнодействующих веществ и препаратов, поддельных денег и т.п. квалифицируется по специальным нормам УК.

Объективная сторона преступления проявляется в одной из форм: приобретение или сбыт имущества.

Приобретение предполагает любую форму получения этого имущества виновным, включая покупку, получение в дар, в качестве уплаты долга, средства платежа, в обмен, взаймы (если речь идет о предметах, не обладающих индивидуальными признаками) и т.п. Приобретение может быть совершено в простой (устной) или письменной форме. При этом в объективную сторону не входит придание такому приобретению правомерного вида.

Приобретением следует считать и случаи принятия похищенного на реализацию, когда расчет за переданное имущество осуществляется после его реализации. Временное хранение похищенного в понятие приобретения не входит.

Сбыт выражается в любых способах возмездной или безвозмездной передачи указанных предметов другим лицам, например, продажа, дарение, обмен, уплата долга, дача взаймы.

По времени как сами приобретение, сбыт, так и обещание (согласие) на их приобретение (сбыт) должны быть совершены после предикатного преступления.

По законодательной конструкции состав данного преступления формальный. Оно считается оконченным с момента совершения любого из указанных в законе действий (приобретение или сбыт). Если имущество приобреталось в целях последующего сбыта, то оконченным деяние также будет считаться с момента приобретения.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Мотивы и цели законодатель не конкретизирует, однако, как правило, они имеют корыстный характер. Указание на заведомость означает, что для виновного очевидно преступное происхождение приобретаемого либо сбываемого имущества.

Субъект преступления специальный — лицо, не принимавшее непосредственного участия в совершении предикатного преступления, а также не обещавшее заранее приобрести или сбыть указанные предметы.

Как разъяснил Пленум Верховного Суда РФ в своем постановлении от 7 июля 2015 г. № 32 «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем», приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, может быть признано соучастием, если это действие было обещано исполнителю до или во время совершения преступления, либо по другим причинам (например, в силу систематического их совершения) давало исполнителю преступления основание рассчитывать на подобное содействие.

Квалифицирующие признаки Iстепени предполагают совершение преступления группой лиц по предварительному сговору (п. «а» ч. 2 ст. 175 УК) либо в отношении специальных предметов: нефти и продуктов ее переработки, автомобиля или иного имущества в крупном размере (п. «б» ч. 2 ст. 175 УК).

Нефть и продукты ее переработки включают сырую нефть, иные вещества, полученные из нефти (мазут, дизельное топливо, бензин, керосин).

Под автомобилями понимаются как отечественные, так и зарубежные автомобили заводского и кустарного изготовления, включая исторические.

Применительно к нефти, продуктам ее переработки, автомобилю законодатель не указывает размер, количество или стоимость; это значит, что они могут быть самыми различными. На это обращается внимание и в п. 18 пост. № 32 Пленума Верховного Суда РФ от 7 июля 2015 г. «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем».

Иное имущество — любые другие вещи, включая ювелирные и драгоценные изделия, предметы искусства, антиквариата, аудио и видеотехнику, бытовую технику, кухонные и иные мебельные гарнитуры, вычислительную технику, фототехнику, музыкальные инструменты и т.п. Главное, что размер такого имущества должен быть крупным, т.е. превышать по своей стоимости 1,5 млн руб. (см. примечание к ст. 169 УК).

К квалифицирующим признакам IIстепени относится совершение преступления организованной группой или лицом, с использованием своего служебного положения (ч. 3 ст. 175 УК).

Под использованием служебного положения следует понимать: принятие на комиссию заведующим комиссионным магазином имущества, заведомо добытого преступным путем; приобретение похищенного для использования в качестве сырья; переделку, перешивку и т.п. Главное, чтобы при этом не было цели легализовать похищенное, поскольку именно она позволяет отграничить данное преступление от ст. 174 УК.

Основной, квалифицированные составы I и II степеней последовательно отнесены к преступлениям небольшой, средней тяжести и тяжким.

Приобретение, хранение, перевозка, переработка в целях сбыта или сбыт заведомо незаконно заготовленной древесины (ст. 1911 УК РФ). Основной непосредственный объект преступления — общественные отношения в сфере реализации установленного порядка хранения, переработки и оборота древесины.

Дополнительный объект — имущественные интересы физических и юридических лиц, государства, охрана окружающей среды, воспроизводства древесины.

Предмет преступления — незаконно заготовленная древесина, т.е. срубленная, срезанная без соответствующего разрешения, в запрещенных местах, в запрещенное время или в отношении растений, подлежащих выкорчевыванию и уничтожению, например по причине заболеваний, карантина.

Объективная сторона может быть выражена в любой из перечисленных форм или их сочетании: приобретение, хранение, перевозка, переработка, сбыт.

Приобретение включает в себя как возмездное, так и безвозмездное приобретение незаконно заготовленной древесины путем покупки, обмена, получения в дар, приемки и т.п.

Хранение выражается в сбережении древесины или продуктов ее переработки, например: бревен, бруса, строений, вагонки, плинтусов.

Перевозка предполагает перемещение древесины из одной точки в другую посредством автомобильного, железнодорожного, воздушного, водного транспорта. Нельзя признать в чистом виде перевозкой лишь транспортировку древесины своим ходом, например сплав по реке.

Переработка означает придание древесине новых качеств, что может выражаться в распиле, лакировке, обточке, зачистке, обработке, нарезке, полировке, покраске, сушке, наконец, в преобразовании в бумагу, опилки либо изготовлении различных предметов (мебели, домов, стройматериалов и т.п.).

Сбыт включает в себя любые способы отчуждения древесины: продажу, дарение, возведение дома, передачу в долг и т.п.

По законодательной конструкции состав данного преступления формальный. Оно считается оконченным при совершении любого из перечисленных действий в крупном размере, когда стоимость незаконно заготовленной древесины, исчисленная по утвержденным Правительством РФ[5] таксам, превышает 50 тыс. руб.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Применительно к таким формам преступления, как приобретение, хранение, перевозка, переработка должна быть установлена цель сбыта.

Субъект преступления общий — физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Квалифицирующий признак I степени совершение преступления группой лиц по предварительному сговору (ч. 2 ст. 191[5] УК).

Квалифицирующие признаки IIстепени предполагают совершение преступления в особо крупном размере, организованной группой или лицом с использованием своего служебного положения (ч. 3 ст. 191[5] УК).

Особо крупный размер характеризуется стоимостью незаконно заготовленной древесины, исчисленной по утвержденным Правительством РФ таксам, превышающей 150 тыс. руб.

В качестве лиц, использующих свое служебное положение, могут выступать лесники, егеря, лесозаготовители, руководители лесоперерабатывающих предприятий и т.п., отвечающие критериям, изложенным в примечаниях к ст. 201 или 285 УК.

Основной и квалифицированный состав I степени отнесены к преступлениям небольшой тяжести, а квалифицированный состав II степени — средней тяжести.

  • [1] См. п. 16 пост. № 23 ПВС от 18 ноября 2004 г.
  • [2] См., например: Европейскую конвенцию об отмывании, выявлении, изъятиии конфискации доходов от преступной деятельности от 8 ноября 1990 г.; Европейскую конвенцию об отмывании, выявлении, изъятии, конфискации доходовот преступной деятельности и финансировании терроризма от 16 мая 2005 г.
  • [3] См., например: Европейскую конвенцию об отмывании, выявлении, изъятиии конфискации доходов от преступной деятельности от 8 ноября 1990 г.; Европейскую конвенцию об отмывании, выявлении, изъятии, конфискации доходовот преступной деятельности и финансировании терроризма от 16 мая 2005 г.
  • [4] См., например: Европейскую конвенцию об отмывании, выявлении, изъятиии конфискации доходов от преступной деятельности от 8 ноября 1990 г.; Европейскую конвенцию об отмывании, выявлении, изъятии, конфискации доходовот преступной деятельности и финансировании терроризма от 16 мая 2005 г.
  • [5] См.: Постановление Правительства РФ от 8 мая 2007 г. № 273 «Об исчислении размера вреда, причиненного лесам вследствие нарушения лесногозаконодательства».
  • [6] См.: Постановление Правительства РФ от 8 мая 2007 г. № 273 «Об исчислении размера вреда, причиненного лесам вследствие нарушения лесногозаконодательства».
  • [7] См.: Постановление Правительства РФ от 8 мая 2007 г. № 273 «Об исчислении размера вреда, причиненного лесам вследствие нарушения лесногозаконодательства».
 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >