Преступления против установленного порядка осуществления внешнеэкономической деятельности

Незаконные экспорт из РФ или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК РФ). Основной непосредственный объект преступления — общественные отношения в сфере реализации установленного порядка экспорта из РФ сырья, материалов, оборудования двойного назначения, а также передачи технологий, научно-технической информации, выполнения работ или оказания услуг двойного назначения.

Дополнительным объектом выступают внешнеполитические интересы государства.

Предмет преступления — сырье, материалы, оборудование, технологии, научно-техническая информация, работы, услуги, в отношении которых установлен экспортный контроль и которые могут быть использованы при создании вооружения, военной техники или оружия массового поражения.

Предмет преступления подразделяется на материальный (сырье, материалы, оборудование), интеллектуальный (технологии, научно- техническая информация) и являющийся результатом деятельности виновного (выполненные работы или оказанные услуги).

Данное преступление относится к числу конвенционных[1].

Адресатом (получателем) предмета преступления выступает иностранная организация или ее представитель, и этот факт должен осознаваться виновным.

Объективная сторона преступления выражается в следующих незаконных действиях:

  • 1) экспорт;
  • 2) передача;
  • 3) выполнение работ;
  • 4) оказание услуг.

Незаконный экспорт предполагает, что сырье, материалы или оборудование перемещаются через таможенную границу РФ на территорию другого государства.

Передача состоит в предоставлении (любым способом) иностранной организации или ее представителю сырья, материалов или оборудования, а также технологий и научно-технической информации независимо от места передачи.

Выполнение работ или оказание услуг может быть осуществлено как на территории РФ (в том числе дистанционно), так и за ее пределами, например: настройка оборудования, его монтаж, подключение, согласование с другим, уже имеющимся у заказчика оборудованием.

Незаконными считаются экспорт или передача указанных предметов либо выполнение работ или оказание услуг, осуществленные в нарушение установленного порядка, определенного Федеральными законами от 8 декабря 2003 г. № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности», от 18 июля 1999 г. № 183-ФЗ «Об экспортном контроле», от 19 июля 1998 г. № 114-ФЗ «О военно-техническом сотрудничестве Российской Федерации с иностранными государствами». В них приводятся требования к внешнеэкономическим сделкам с контролируемыми товарами и технологиями, включая их лицензирование и квотирование. Незаконность может выражаться и в экспорте указанных предметов в нарушение (с превышением) установленных экспортных квот для данного получателя.

Понятие сырья, материалов, технологий непосредственно в законе не раскрывается, однако их конкретные виды перечисляются в Списках контролируемых товаров и технологий[2].

По законодательной конструкции состав преступления формальный.

Статья 189 применяется при отсутствии признаков преступлений, предусмотренных cm. 226[2] или 275 УК.

Если незаконный экспорт перечисленных предметов совершается с их сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряжен с недекларированием или недостоверным декларированием, то применяется ст. 226[4] УК.

Если предмет преступления (сырье, материалы, информация, технологии и т.п.) относится к государственной тайне, содеянное квалифицируется по ст. 275 УК.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления при незаконном экспорте специальный. Это лицо, уполномоченное соответствующей организацией, либо сотрудник, на которого возложены обязанности по экспорту. В иных случаях субъект может быть и общим. Например, монтажные, пусконаладочные работы, настройку выполняет лицо, которое уже уволилось со службы.

Квалифицирующий признак I степени — совершение преступления группой лиц по предварительному сговору (ч. 2 ст. 189 УК); IIстепени — организованной группой лиц либо в отношении сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, работ (услуг), которые заведомо для виновного могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки и в отношении которых установлен экспортный контроль (ч. 3 ст. 189 УК).

К оружию массового поражения относятся ядерное, биологическое, химическое, токсинное и т.п. оружие, средства их доставки.

Основной состав — преступление небольшой тяжести, квалифицированные составы I и II степеней соответственно средней тяжести и тяжкие.

Невозвращение на территорию РФ культурных ценностей (ст. 190 УК РФ). Преступление, предусмотренное ст. 190 УК, относится к числу конвенционных[4].

Основной непосредственный объект преступления — общественные отношения в сфере реализации установленного порядка возвращения на территорию РФ культурных ценностей.

Дополнительным объектом выступают отношения в сфере удовлетворения культурных потребностей общества.

Предмет преступления — культурные ценности, вывезенные за пределы РФ, не возвращенные в установленный срок, если такое возвращение является обязательным.

Понятие исторических ценностей содержится в ст. 7 Закона РФ от 15 апреля 1993 г. № 4804-1 «О вывозе и ввозе культурных ценностей», археологические предметы определяются в ст. 3 Федерального закона от 25 июня 2002 г. № 73-ФЗ «Об объектах культурного наследия (памятниках истории и культуры) народов Российской Федерации», Перечень культурных ценностей, вывоз которых осуществляется на основании свидетельств на право вывоза культурных ценностей с территории Российской Федерации, утвержден приказом Россвязьохранкультуры от 14 марта 2008 г. № 117.

По законодательной конструкции состав преступления формальный. Преступление считается оконченным по истечении предусмотренного договором срока, когда лицо, получившее разрешение на временный вывоз культурных ценностей, было обязано возвратить их в РФ. Ответственность исключается при наличии объективных обстоятельств, препятствующих возвращению (начало военных действий в стране выезда, массовые беспорядки, связанные с нарушением транспортных коммуникаций, стихийное бедствие, и т.п.).

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Умысел на невозвращение должен сформироваться уже после их вывоза. Иначе имеет место контрабанда, поскольку обманным путем используется режим реэкспорта.

Субъект преступления специальный — лицо, вывезшее культурные ценности, сопровождающее их, в обязанности которого входит их возвращение. Им может быть как собственник культурных ценностей, так и иное уполномоченное лицо (смотритель, хранитель и т.п.). Если лицо, не будучи их собственником, за границей присвоит их или растратит, применению подлежат ст. 190 и 160 УК.

Преступление является тяжким.

Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК РФ). Основной непосредственный объект преступления — общественные отношения в сфере реализации установленного порядка осуществления внешнеэкономической деятельности на территории Таможенного союза.

Дополнительный объект преступления — имущественные интересы РФ в части формирования доходной части бюджета, жизнь и здоровье потерпевшего, нормальная деятельность органов таможенной и пограничной службы.

Предмет преступления — таможенные платежи. К ним относятся таможенные пошлины и налоги (НДС, акцизы). Понятие каждого из них, основания и порядок уплаты, сроки, размеры, возникновение и прекращение обязанности по уплате, основания освобождения от оплаты определены в гл. 21, 22 Налогового кодекса РФ и разд. 2 Таможенного кодекса Таможенного союза.

Объективная сторона характеризуется уклонением от уплаты таможенных платежей, т.е. неуплатой или уплатой в меньшем размере, занижении налогооблагаемой базы (мощности двигателя, стоимости, количества перемещаемых товаров, целей ввоза, заявляемого таможенного режима и т.п.), представлении подложных документов, якобы подтверждающих уплату таможенных платежей либо предоставляющих право на снижение их размеров или освобождение от уплаты таможенных пошлин и т.п. Уклонение может иметь место, как при ввозе товаров, так и при их вывозе.

Уклонение выражается и в сокрытии перемещаемых товаров от таможенного досмотра, их перевозке в тайниках, недекларировании или недостоверном декларировании. Перемещение товаров при уклонении может иметь законный или незаконный (в неположенное время, в неположенном месте, минуя таможенный и пограничный контроль) характер. В последнем случае ст. 194 УК не распространяется на предметы, незаконное перемещение которых предусмотрено ст. 2001, 2002, 2261, 2291 УК.

Размер уклонения должен быть крупным, превышающим 1 млн руб., как по одному, так и по нескольким видам пошлин или налогов, как одной партии товара, так и разных.

По законодательной конструкции состав преступления формальный. Деяние считается оконченным с момента истечения срока уплаты таможенных платежей.

Уклонение может быть совершено как до, так и после перемещения товаров через таможенную границу и их выпуска на территорию РФ. Например, лицо импортирует в Российскую Федерацию автомобиль для личных нужд (без права продажи), реализует его через расписку, тем самым нарушая таможенный режим и уклоняясь от уплаты таможенных платежей. В то же время последующее неправомерное возмещение таможенных платежей — по подложным документам об экспорте — не образует состава данного преступления и квалифицируется по ст. 159 УК.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления специальный — лицо, обязанное уплатить таможенные платежи. Согласно ст. 79 Таможенного кодекса Таможенного союза лицом, ответственным за уплату таможенных пошлин, налогов, является декларант. Если декларирование производится таможенным представителем, то он является ответственным за уплату таможенных пошлин, налогов (понятие декларанта и таможенного представителя содержится в п. 1 ст. 4 Таможенного кодекса Таможенного союза). Круг лиц, ответственных за уплату таможенных сборов, определяется в зависимости от вида сбора (ст. 79 Кодекса).

Квалифицирующими признаками I степени признается совершение преступления группой лиц по предварительному сговору (п. «а» ч. 2

ст. 194 УК) и в особо крупном размере (п. «г» ч. 2 ст. 194 УК), который должен превышать 3 млн руб.

Квалифицирующие признаки II степени совершение деяния должностным лицом с использованием своего служебного положения (п. «а» ч. 3 ст. 194 УК) либо с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный или пограничный контроль (п. «б» ч. Зет. 194УК).

О применении насилия к лицу, осуществляющему таможенный или пограничный контроль, может идти речь, когда указанные лица выполняют свои обязанности, относящиеся именно к контролирующим функциям, и действуют при этом правомерно.

Правовой статус лиц, осуществляющих таможенный или пограничный контроль определяется ст. 95 Таможенного кодекса Таможенного союза, ст. 11 Закона РФ от 1 апреля 1993 г. № 4730-1 «О Государственной границе Российской Федерации», а также постановлениями Правительства РФ от 2 февраля 2005 г. № 50 «О порядке применения средств и методов контроля при осуществлении пропуска лиц, транспортных средств, грузов, товаров и животных через Государственную границу Российской Федерации», от 20 ноября 2008 г. № 872 «Об утверждении Правил осуществления контроля при пропуске лиц, транспортных средств, грузов, товаров и животных через Государственную границу Российской Федерации».

Применяемое насилие может быть как психическим, так и физическим, как неопасным, так и опасным для жизни или здоровья; выражаться в ограничении свободы, побоях, истязании, причинении вреда здоровью. Причинение квалифицированного тяжкого вреда здоровью или смерти образует совокупность преступлений. Зачастую насилие применяется при пересечении границы.

Квалифицирующий признак III степени — совершение посягательства организованной группой (ч. 4 ст. 194 УК).

Преступления, предусмотренные ч. 1, 2, 3, 4 ст. 194 УК, последовательно относятся к категориям небольшой, средней тяжести, тяжким и особо тяжким.

Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов (ст. 2001 УК РФ). Основной непосредственный объект преступления — общественные отношения в сфере реализации установленного порядка перемещения через таможенную границу денежных средств и денежных инструментов.

Дополнительный объект — имущественные интересы РФ в части формирования соответствующих бюджетов.

Предмет преступления: наличные денежные средства, выраженные в российской и (или) иностранной валюте, являющейся законным средством платежа либо изъятой из оборота, но подлежащей обмену, а также денежные инструменты — дорожные чеки, векселя, чеки (банковские чеки), ценные бумаги в документарной форме.

Объективная сторона контрабанды выражается в незаконном перемещении денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС.

Незаконное перемещение выражается во ввозе денежных средств на таможенную территорию РФ или их вывозе с таможенной территории Таможенного союза (п. 22 ст. 4 Таможенного кодекса Таможенного союза). Оно может осуществляться вне установленных мест таможенного и пограничного контроля, вне времени их работы или пропуска, вопреки запрету, с использованием тайников, двойного дна, в естественных полостях человека или животных, с сокрытием от таможенного контроля, с недекларированием или недостоверным декларированием, представлением подложных документов, освобождающих от таможенного контроля, и т.п.

Криминообразующим признаком данного вида контрабанды является крупный размер, для которого сумма незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) стоимость незаконно перемещенных денежных инструментов должна превышать двукратный размер суммы наличных денежных средств и (или) стоимости дорожных чеков, разрешенных таможенным законодательством Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС к перемещению без письменного декларирования (за исключением той части, которая этим законодательством разрешена к перемещению без декларирования или была задекларирована).

Неуплата таможенных платежей с денежных средств или денежных инструментов, перемещенных контрабандным путем, охватывается ст. 2001 УК и применения ст. 194 УК не требует.

По законодательной конструкции состав преступления формальный. Оно считается оконченным с момента незаконного перемещения указанных предметов через таможенную границу.

Таможенная граница обозначает пределы таможенной территории, которую образуют территории Республики Армения, Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации, а также находящиеся за пределами территорий государств — членов Таможенного союза искусственные острова, установки, сооружения и иные объекты, в отношении которых государства — члены Таможенного союза обладают исключительной юрисдикцией (см. ст. 2 Таможенного кодекса Таможенного союза).

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления общий — физическое вменяемое лицо, достигшее к моменту совершения преступления 16-летнего возраста.

Квалифицирующим признаком Iстепени является совершение деяния в особо крупном размере (п. «а» ч. 2) либо группой лиц (п. «б» ч. 2 ст. 2001 УК).

Особо крупный размер составляет сумму незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) стоимость незаконно перемещенных денежных инструментов, превышающую пятикратный размер суммы наличных денежных средств и (или) стоимости дорожных чеков, разрешенных таможенным законодательством Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС к перемещению без письменного декларирования.

Поскольку как в основном, так и в квалифицированном составах не установлена ответственность за насильственную контрабанду, применение любого насилия (прорыв таможенной границы) требует квалификации содеянного по совокупности преступлений.

Согласно примечанию 4 к ст. 2001 УК лицо, добровольно сдавшее наличные денежные средства и (или) денежные инструменты, указанные в данной статье, освобождается от уголовной ответственности, если в его действиях не содержится иного состава преступления. Не могут признаваться добровольной сдачей наличных денежных средств и (или) денежных инструментов их обнаружение при применении форм таможенного контроля, их изъятие при задержании лица, а также при производстве следственных действий по их обнаружению и изъятию.

Преступления, предусмотренные ст. 2001 УК, отнесены к категории небольшой тяжести.

Контрабанда алкогольной продукции и (или) табачных изделий (ст. 2002 УК РФ). Основной непосредственный объект преступления — общественные отношения в сфере реализации установленного порядка перемещения через таможенную границу алкогольной продукции и (или) табачных изделий.

Дополнительный объект — имущественные интересы РФ в части формирования соответствующих бюджетов.

Предмет преступления альтернативен и может выступать в виде либо алкогольной продукции, либо табачных изделий.

Понятие алкогольной продукции содержится в п. 7 ст. 2 Федерального закона от 22 ноября 1995 г. № 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции», а табачных изделий — в п. 3 ч. 1 ст. 2 Федерального закона от 22 декабря 2008 г. № 268-ФЗ «Технический регламент на табачную продукцию».

Объективная сторона контрабанды выражается в незаконном перемещении указанных предметов через таможенную границу Таможенного союза. Понятие перемещения рассмотрено при анализе предыдущего состава.

Криминообразующим признаком данного вида контрабанды является крупный размер, для наличия которого стоимость алкогольной продукции и (или) табачных изделий должна превышать 250тыс. руб. При этом из всей стоимости незаконно перемещенного исключается та часть стоимости указанных товаров, которая таможенным законодательством Таможенного союза разрешена к перемещению без декларирования и (или) была задекларирована.

Неуплата таможенных платежей дополнительного применения ст. 194 УК не требует.

По законодательной конструкции состав данного преступления формальный.

Понятие таможенной границы содержится в ст. 2 Таможенного кодекса Таможенного союза.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления общий — физическое вменяемое лицо, достигшее к моменту совершения преступления 16-летнего возраста.

Квалифицирующим признаком I степени выступает совершение посягательства группой лиц по предварительному сговору (п. «а» ч. 2) либо должностным лицом с использованием своего служебного положения (п. «б» ч. 2 ст. 2002 УК), IIстепени — организованной группой (ч. 3 ст. 2002 УК).

Насильственная контрабанда (прорыв таможенной границы) квалифицируется по совокупности преступлений.

Деяние, предусмотренное ч. 1 ст. 2002 УК, является преступлением средней тяжести, предусмотренное ч. 2 — тяжким, ч. 3 — особо тяжким.

  • [1] См., например: Договор о нераспространении ядерного оружия 1968 г.;Конвенцию о запрещении разработки, производства и накопления запасовбактериологического (биологического) и токсинного оружия и об их уничтожении 1972 г.; Конвенцию о запрещении разработки, производства, накопления и применения химического оружия и о его уничтожении 1993 г.
  • [2] См., например: Список оборудования, материалов и технологий, которыемогут быть использованы при создании ракетного оружия и в отношениикоторых установлен экспортный контроль, утвержденный Указом ПрезидентаРФ от 8 августа 2001 г. № 1005; Список товаров и технологий двойного назначения, которые могут быть использованы при создании вооружений и военной техники и в отношении которых осуществляется экспортный контроль,утвержденный Указом Президента РФ от 17 декабря 2011 г. № 1661.
  • [3] См., например: Список оборудования, материалов и технологий, которыемогут быть использованы при создании ракетного оружия и в отношениикоторых установлен экспортный контроль, утвержденный Указом ПрезидентаРФ от 8 августа 2001 г. № 1005; Список товаров и технологий двойного назначения, которые могут быть использованы при создании вооружений и военной техники и в отношении которых осуществляется экспортный контроль,утвержденный Указом Президента РФ от 17 декабря 2011 г. № 1661.
  • [4] См., например: Конвенция ООН о защите культурных ценностей в случаевооруженного конфликта от 14 мая 1954 г.; Конвенция УНИДРУА по похищенным или незаконно вывезенным культурным ценностям от 24 июня 1995 г.;Европейская конвенция о правонарушениях в отношении культурных ценностей от 23 июня 1985 г.
  • [5] См., например: Конвенция ООН о защите культурных ценностей в случаевооруженного конфликта от 14 мая 1954 г.; Конвенция УНИДРУА по похищенным или незаконно вывезенным культурным ценностям от 24 июня 1995 г.;Европейская конвенция о правонарушениях в отношении культурных ценностей от 23 июня 1985 г.
 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >