РАССЛЕДОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ

РАССЛЕДОВАНИЕ НЕЗАКОННОГО ПОЛУЧЕНИЯ КРЕДИТА И ЗЛОСТНОГО УКЛОНЕНИЯ ОТ ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

Формы незаконного получения кредита либо льготных условий кредитования:

• • предоставление банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении или финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб (для гражданина — более 500 минимальных размеров оплаты труда, для организации — свыше 2500);
• • незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Способы совершения преступлений:

• • создание лжефирм;
• • изготовление от имени как лжефирмы, так и реально существующего коммерческого предприятия подложных документов и представление их при заключении кредитных договоров, с целью создания видимости финансовой состоятельности;
• • фабрикация документов о якобы заключенных сделках, договорах, подрядных работах, которые предоставляются в банк в качестве обоснования кредита;
• • предоставление подложных или полученных обманным путем гарантийных писем или поручительств от солидных государственных либо коммерческих структур;
• • предоставление кредитору залогового имущества, не принадлежащего заемщику, либо имущества уже заложенного, либо имущества, не имеющего той ценности, которая объявлена заемщиком;
• • подкуп банковских работников для выдачи кредита с нарушением экономических нормативов, требований обеспечения возвратности кредита, отсутствия в договоре сроков и формы промежуточного контроля за деятельностью организации, получившей кредит. Типичная исходная информация по преступлениям, связанным с кредитованием:
• • сообщение банка или иной кредитовавшей организации о невозврате кредита исчезнувшей фирмой;
• • сообщение налоговой инспекции о наличии коммерческой организации, не занимающейся никаким видом деятельности, но аккумулирующей средства на своих счетах. Исходной информацией для возбуждения уголовного дела

о неправомерном кредитовании или о злостном уклонении

от погашения кредиторской задолженности чаще всего

являются:

• • материалы органов дознания, содержащие результаты оперативных разработок;
• • материалы, поступающие из контролирующих органов;
• • материалы, выделенные из других уголовных дел, а также поступившие из арбитражных судов или судов общей юрисдикции;
• • сообщение средств массовой информации, заявления и сообщения граждан.

К моменту возбуждения уголовного дела (или решения

вопроса о его возбуждении) следователь должен располагать

следующими материалами и информацией:

• • полное официальное наименование предприятия- кредитополучателя, его юридический адрес, кто его учредители, кем и когда оно зарегистрировано, номер расчетного счета и наименование банка;
• • в чем выразилось нарушение закона;
• • сведения о лицах, допустивших нарушение закона, или результаты проведенных финансово-экономических проверок,ревизий;
• • объяснения лиц, причастных к выявленным нарушениям;
• • выписки из нормативных актов, нарушения которых выявлены или предстоит установить.

После возбуждения уголовного дела, в зависимости от

характера преступления, подлежат установлению:

• • обстоятельства, при которых была создана фирма, получившая кредит; насколько законно ее учреждение, подлинность документов, представленных для ее регистрации;
• • подлинность или подложность документов о финансово-экономическом состоянии предприятия, о той или иной хозяйственной сделке, представленной в качестве обоснования кредитной заявки, об оценке залогового имущества;
• • подлинность или подложность гарантийного письма, выданного коммерческой структурой или иной солидной организацией, обстоятельства получения такого письма; что послужило основанием для его выдачи;
• • подлинность или подложность документов на право получения льготного кредита; основания льготного кредитования, насколько они правомерны; обстоятельства получения правоустанавливающего документа;
• • обстоятельства подписания кредитного договора, представленные для этого документа, их соответствие требованиям нормативных правовых актов; движение полученных кредитов; его соответствие договору, представленному в обоснование кредитного запроса;
• • обстоятельства изъятия кредитных средств, перевод их на другие счета этой же или иной организации; обстоятельства их обналичивания и фактическое расходование; какие сделки были совершены под этот кредит; какие материальные ценности приобретены, где и у кого они находятся;
• • установление всех участников незаконного получения кредита;
• • наличие подставных лиц, на которых была зарегистрирована лжефирма, наличие организатора всей акции; роль работников банка;
• • в чем выразилось злостное уклонение организации от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу судебного решения;
• • какие действия и кем предпринимались для возврата долга; где в настоящее время находится юридическое или физическое лицо и его имущество, на которое может быть обращено взыскание кредитной задолженности. Первоначальные следственные действия:
• • выемка документов, отражающих финансово-хозяйственную деятельность предприятия (организации);
• • финансово-экономическая экспертиза, которой может предшествовать ревизия;.
• • наложение ареста на материальные ценности и на денежные средства, хранящиеся на счетах организации (предпринимателя) — должника, для возмещения причиненного материального ущерба;
• • принятие решения о контроле и записи переговоров и о получении информации о соединениях между абонентами и абонентскими устройствами;
• • обыск;
• • осмотр производственных, складских помещений, офиса фирмы с целью:
• — установить их целевое назначение и его соответствие заявленной деятельности;

• — определить, имеются ли складские помещения для хранения материалов, товаров, продукции в соответствии с заключенным договором; возможно ли в данном помещении разместить заявленные товары, не имеется ли их остатков;
• — установить соответствие производственных помещений заявленной деятельности, а также то, могли ли в них изготавливать неучтенную продукцию;
• — могут ли в офисах быть размещены сотрудники аппарата в том количестве, как это значится по документам; имеются ли в данном офисе другие организации, где в офисе могут храниться интересующие следствие документы;
• • судебно-товароведческая экспертиза;
• • допросы подозреваемых и свидетелей.

Наряду с проведением первоначальных следственных действий задания даются органам дознания на предмет выявления эпизодов, подобных расследуемому, совершенных ранее, в соседних регионах.

На последующем этапе происходит, как правило, проверка объяснений, даваемых обвиняемым (подозреваемым), и закрепление доказательств, полученных в начале следствия.