Налоговое право России
ПредисловиеТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО ПРАВАИсторико-теоретические основы налогообложенияИстория налогового права в РоссииПонятие налогообложенияРазвитие учений о налогообложенииНаука налогового праваПонятие и роль налоговНалог как правовая категория: понятие, признаки, сущностьСоотношение налогов и иных обязательных платежейФункции налоговВиды налогов и способы их классификацииПравовой механизм налога и его элементыПравовые основы системы налогов и сборовПонятие и структура налоговой системыОсобенности региональных и муниципальных налоговых систем. Порядок установления и введения налоговОбщие положения налогового права РоссииНалоговое право России: понятие, предмет и методы правового регулированияСистема налогового праваНалоговое право в системе российского праваНалоговое и конституционное право.Налоговое и гражданское право.Налоговое и административное право.Налоговое и уголовное право.Источники налогового праваОбщая характеристика источников налогового праваФедеральные нормативные правовые акты в системе источников налогового праваНормативные правовые акты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления в системе источников налогового праваРешения Конституционного Суда Российской Федерации в системе правового регулирования налоговых отношенийКонституционная природа налогового права.Решения Конституционного Суда РФ в системе источников налогового права.Правовые позиции Конституционного Суда РФ и источники права.Некоторые виды правовых позиций в решениях Конституционного Суда РФ как источниках налогового права.Решения Конституционного Суда РФ как инструмент разрешения налоговых споров.МЕХАНИЗМ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙНормы налогового праваПонятие норм налогового права и их особенностиВиды норм налогового праваСтруктура нормы налогового права и способы ее изложенияНалоговые правоотношенияПонятие, признаки и структура налоговых правоотношенийВиды налоговых правоотношенийОбъекты налоговых правоотношенийЮридические факты в налоговом правеОбщая характеристика субъектов налогового праваПонятие и классификация субъектов налогового праваНалоговая юрисдикция и налоговое резидентствоПравовой статус налогоплательщиков, налоговых агентов и налоговых представителейПравовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборовПравовой статус налоговых агентов и сборщиков налогов и сборовПравовой статус налоговых представителейБанки как субъекты налогового праваПравовой статус органов налогового контроляНалоговые органы Российской ФедерацииОрганы внутренних дел. Следственные органыНАЛОГОВАЯ ОБЯЗАННОСТЬ И НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬСущность налоговой обязанностиПонятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанностиИсполнение налоговой обязанностиСпособы обеспечения исполнения налоговой обязанностиЗачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пенейИзменение срока уплаты налога, сбора или пениНалоговый контрольПонятие и значение налогового контроляФормы и виды налогового контроляНалоговые проверкиКонтролируемые сделкиСделки между взаимозависимыми лицами.Сделки в области внешней торговли товарами мировой биржевой торговли (подп. 2 п. 1 ст. 10514 НК РФ).Сделки, одной из сторон которых является лицо, зарегистрированное в офшорах (подп. 3 п. 1 ст. 10514 НК РФ).Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверкиВыявление фактов нарушения.Рассмотрение материалов проверки и вынесение решения.Обжалование решения.Налоговая тайнаНалоговая тайна в системе мер защиты конфиденциальной экономической информацииСодержание информации, защищаемой в режиме налоговой тайны, и ее источникиПравовой режим доступа к информации, защищаемой в режиме налоговой тайныНАРУШЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О НАЛОГАХ И СБОРАХ Специфика нарушений законодательства о налогах и сборахОбщественная опасность нарушений законодательства о налогах и сборах. Налоговая безопасность государстваПонятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборахХарактеристика налоговых правонарушенийПонятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушенийКлассификация составов налоговых правонарушенийНалоговые правонарушения, предусмотренные главой 16 Налогового кодекса Российской ФедерацииНарушение порядка постановки на учет в налоговом органе.'. Нарушение установленного способа представления налоговой декларации (расчета).Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 18 Налогового кодекса Российской ФедерацииХарактеристика иных нарушений законодательства о налогах и сборахНарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений (налоговые проступки)Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе.Нарушение срока представления сведений об открытии и о закрытии счета в банке или иной кредитной организации.Нарушение сроков представления налоговой декларации.Непредставление (несообщение) сведений, необходимых для осуществления налогового контроля.Нарушение порядка открытия счета налогоплательщику.Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога или сбора (взноса). Налоговые преступленияСпособы уклонения от уплаты налоговНалоговая ответственностьПонятие, функции и признаки налоговой ответственностиПринципы налоговой ответственностиСтадии налоговой ответственностиОбстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборахОтсутствие вины лица в совершении налогового правонарушения.Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушенияСанкции в налоговом правеПорядок рассмотрения дел о налоговых правонарушенияхЗащита прав налогоплательщиковПраво на обжалованиеАдминистративный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиковСудебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиковРазрешение налоговых споровПонятие налогового спораОсобенности разрешения налоговых споров, связанных с извлечением налогоплательщиком необоснованной налоговой выгодыДоказывание в налоговых спорахСИСТЕМА НАЛОГОВ И СБОРОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИФедеральные налоги и сборыОбщая характеристика федеральных налогов и сборовНалог на добавленную стоимостьАкцизыНалог на доходы физических лицНалог на прибыль организацийСборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсовВодный налогГосударственная пошлинаНалог на добычу полезных ископаемыхСпециальные налоговые режимыСистема налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)Упрощенная система налогообложенияСистема налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельностиПатентная система налогообложенияНалоги и сборы субъектов Российской ФедерацииТранспортный налогНалог на игорный бизнесНалог на имущество организацийМестные налоги и сборыОбщая характеристика местных налогов и сборовЗемельный налогНалог на имущество физических лицМЕЖДУНАРОДНОЕ НАЛОГОВОЕ ПРАВОХарактеристика международного налогового праваПонятие и предмет международного налогового праваСоотношение норм национального и международного налогового праваИсточники международного налогового праваНалоговая политика и организация налогообложения в зарубежных странахСовременная налоговая политика иностранных государствНалоговые системы федеративных государствНалоговые системы унитарных государств
