Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Операции сберегательных банков

Привлеченные средства

Банковские операции базируются на привлеченных (заемных) кредитных ресурсах, которые являются обязательствами банка. Обязательства банка представляют собой наибольшую, не принадлежащую банку долю ресурсов, используемую на определенных условиях в качестве финансового источника. Их доля по различным банкам колеблется в пределах 75—90 % финансовых ресурсов.

Привлеченные средства можно условно разделить на две группы: депозиты и недепозитные источники ресурсов.

Главную часть привлеченных средств банков представляют депозиты.

Депозиты — это денежные средства, внесенные в банк клиентами — физическими и юридическими лицами на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством .

Недепозитные привлеченные средства — это средства, которые банк получает в виде кредитов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.

Отличия недепозитных источников банковских ресурсов от депозитных:

  • 1) недепозитные источники банковских ресурсов имеют неперсональный характер, т. е. получены не от конкретного клиента банка, а приобретены на рынке на конкурентной основе;
  • 2) инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку, а не клиентам.

Депозиты физических лиц состоят из депозитов до востребования; срочных; сберегательных вкладов. К недепозитным источникам ресурсов относят межбанковские кредиты (полученные от других банков, в том числе от Банка России); средства, привлеченные от других коммерческих банков на счета «Лоро»; выпущенные банком долговые ценные бумаги; временно свободные средства, находящиеся в расчетах по банковским операциям; кредиторская задолженность банка.

В структуре обязательств как российских банков в целом, так и Сбербанка в частности преобладают средства их клиентов: вклады физических лиц, депозиты юридических лиц, средства на счетах для осуществления расчетов с третьими лицами. Они формируют основную долю всех обязательств банка и подчеркивают специфику деятельности банка как розничного кредитного института.

Помимо средств населения, как основного источника банковских ресурсов, большое значение в пассивах банков имеют средства на расчетных и текущих счетах юридических лиц и средства кредитных организаций (т. е. межбанковские депозиты и кредиты). В условиях сокращения фондирования за счет внешних источников эти ресурсы позволяют поддерживать ликвидность и осуществлять банковскую деятельность.

В качестве источника недепозитных ресурсов банка выступают средства, привлеченные банком за счет выпуска и размещения на рын

ке собственных ценных бумаг (векселей, сберегательных и депозитных сертификатов). Основная их доля в структуре обязательств Сбербанка приходится на векселя, которые выпускаются банком процентными и дисконтными с номиналом в российских рублях, долларах США и евро.

Сберегательные и депозитные сертификаты являются процентными ценными бумагами, выпущенными банком, с номиналом в российских рублях, долларах США и евро. Они удостоверяют сумму вклада, внесенного в банк, права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов.

Важной составляющей обязательств банка, от своевременности выполнения которых зависит его финансовое состояние, является его кредиторская задолженность. В структуру кредиторской задолженности входят: срочная задолженность (в том числе работникам банка по оплате труда, по подотчетным суммам; внебюджетным фондам по начислениям на заработную плату; бюджету по налогам; поставщикам, подрядчикам и покупателям; фирмам-нерезидентам по хозяйственным операциям; участникам банка по дивидендам; прочим кредиторам); просроченная задолженность (работникам банка по оплате труда, прочим кредиторам).

Подобная структура обязательств банка характерна для большинства российских банков. Однако в условиях снижения источников формирования ресурсной базы представляется необходимым изыскивать новые направления привлечения средств, в том числе за счет развития онлайн-технологий, дистанционного банковского обслуживания, применения информационных каналов и пакетов услуг.

Решение типовых задач

Задача 1. Приведена структура обязательств банка.

Обязательства

Сумма, тыс. руб.

Удельный вес, %

1. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

0

2. Средства кредитных организаций

41 671 486

3. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

1 174 836 932

Окончание табл.

Обязательства

Сумма, тыс. руб.

Удельный вес, %

3.1. В том числе вклады физических лиц

957 914 504

4. Выпущенные долговые обязательства

75 279 642

5. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

13 529 200

6. Прочие обязательства

17 926 717

7. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон

465 407

8. Всего обязательств

Требуется:

  • 1. Определить общую сумму обязательств банка.
  • 2. Рассчитать удельный вес отдельных статей в структуре обязательств.
  • 3. Дать характеристику приведенной структуры обязательств банка.
  • 4. Определить виды ресурсов, которые являются преобладающими у банка.

Решение. Приведем данные о структуре обязательств банка.

Обязательства

Сумма, тыс. руб.

Удельный вес, %

1. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

0

0

2. Средства кредитных организаций

41 671 486

3,15

3. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

1 174 836 932

88,75

3.1. В том числе вклады физических лиц

957 914 504

72,36

4. Выпущенные долговые обязательства

75 279 642

5,68

5. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

13 529 200

1,02

Окончание табл.

Обязательства

Сумма, тыс. руб.

Удельный вес, %

6. Прочие обязательства

17 926 717

1,35

7. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон

465 407

0,04

8. Всего обязательств

1 323 709 384

100,00

Приведенная структура обязательств банка свидетельствует о том, что основная часть их сформирована за счет средств клиентов, не являющихся кредитными организациями— 88,75 %, в том числе за счет вкладов частных лиц — 72,36 %. Остальные виды обязательств не составляют значительной доли в ресурсах банка.

Задачи для самостоятельного решения

Задача 1. Приведена структура обязательств банка.

Обязательства

Сумма, тыс. руб.

Удельный вес, %

1. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

0

2. Средства кредитных организаций

42 641 431

3. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

1 637 199 130

3.1. В том числе вклады физических лиц

1 183 985 600

4. Выпущенные долговые обязательства

63 304 816

5. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

16 256 296

6. Прочие обязательства

9 506 936

7. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон

1 854 516

8. Всего обязательств

Требуется:

  • 1. Определить общую сумму обязательств банка.
  • 2. Рассчитать удельный вес отдельных статей в структуре обязательств.
  • 3. Дать характеристику приведенной структуры обязательств банка.
  • 4. Определить виды ресурсов, которые являются преобладающими у банка.

Задача 2. Приведена структура обязательств банка.

Обязательства

Сумма, тыс. руб.

Удельный вес, %

1. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

0

2. Средства кредитных организаций

115 055 808

3. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

2 042 777 862

3.1. В том числе вклады физических лиц

1 500 112 307

4. Выпущенные долговые обязательства

86 693 048

5. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

17 968 582

6. Прочие обязательства

14 647 470

7. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон

4 993 936

8. Всего обязательств

Требуется:

  • 1. Определить общую сумму обязательств банка.
  • 2. Рассчитать удельный вес отдельных статей в структуре обязательств.
  • 3. Дать характеристику приведенной структуры обязательств банка.
  • 4. Определить виды ресурсов, которые являются преобладающими у банка.

Вопросы для самопроверки

  • 1. Каковы структура и значение пассивов банка?
  • 2. Каковы виды и структура собственных средств банка?
  • 3. Каковы виды и особенности привлеченных средств банка?
  • 4. Что представляют собой депозиты банка?
  • 5. Что относят к недепозитным источникам ресурсов банка?
  • 6. Какова роль межбанковского кредита в структуре финансовых ресурсов банка?
  • 7. Какие виды ценных бумаг эмитирует банк?
  • 8. Проведите анализ депозитной базы банка.
 
Посмотреть оригинал
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ ОРИГИНАЛ   След >
 

Популярные страницы