Привлеченные средства

Банковские операции базируются на привлеченных (заемных) кредитных ресурсах, которые являются обязательствами банка. Обязательства банка представляют собой наибольшую, не принадлежащую банку долю ресурсов, используемую на определенных условиях в качестве финансового источника. Их доля по различным банкам колеблется в пределах 75—90 % финансовых ресурсов.

Привлеченные средства можно условно разделить на две группы: депозиты и недепозитные источники ресурсов.

Главную часть привлеченных средств банков представляют депозиты.

Депозиты — это денежные средства, внесенные в банк клиентами — физическими и юридическими лицами на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством .

Недепозитные привлеченные средства — это средства, которые банк получает в виде кредитов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.

Отличия недепозитных источников банковских ресурсов от депозитных:

• 1) недепозитные источники банковских ресурсов имеют неперсональный характер, т. е. получены не от конкретного клиента банка, а приобретены на рынке на конкурентной основе;
• 2) инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку, а не клиентам.

Депозиты физических лиц состоят из депозитов до востребования; срочных; сберегательных вкладов. К недепозитным источникам ресурсов относят межбанковские кредиты (полученные от других банков, в том числе от Банка России); средства, привлеченные от других коммерческих банков на счета «Лоро»; выпущенные банком долговые ценные бумаги; временно свободные средства, находящиеся в расчетах по банковским операциям; кредиторская задолженность банка.

В структуре обязательств как российских банков в целом, так и Сбербанка в частности преобладают средства их клиентов: вклады физических лиц, депозиты юридических лиц, средства на счетах для осуществления расчетов с третьими лицами. Они формируют основную долю всех обязательств банка и подчеркивают специфику деятельности банка как розничного кредитного института.

Помимо средств населения, как основного источника банковских ресурсов, большое значение в пассивах банков имеют средства на расчетных и текущих счетах юридических лиц и средства кредитных организаций (т. е. межбанковские депозиты и кредиты). В условиях сокращения фондирования за счет внешних источников эти ресурсы позволяют поддерживать ликвидность и осуществлять банковскую деятельность.

В качестве источника недепозитных ресурсов банка выступают средства, привлеченные банком за счет выпуска и размещения на рын

ке собственных ценных бумаг (векселей, сберегательных и депозитных сертификатов). Основная их доля в структуре обязательств Сбербанка приходится на векселя, которые выпускаются банком процентными и дисконтными с номиналом в российских рублях, долларах США и евро.

Сберегательные и депозитные сертификаты являются процентными ценными бумагами, выпущенными банком, с номиналом в российских рублях, долларах США и евро. Они удостоверяют сумму вклада, внесенного в банк, права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов.

Важной составляющей обязательств банка, от своевременности выполнения которых зависит его финансовое состояние, является его кредиторская задолженность. В структуру кредиторской задолженности входят: срочная задолженность (в том числе работникам банка по оплате труда, по подотчетным суммам; внебюджетным фондам по начислениям на заработную плату; бюджету по налогам; поставщикам, подрядчикам и покупателям; фирмам-нерезидентам по хозяйственным операциям; участникам банка по дивидендам; прочим кредиторам); просроченная задолженность (работникам банка по оплате труда, прочим кредиторам).

Подобная структура обязательств банка характерна для большинства российских банков. Однако в условиях снижения источников формирования ресурсной базы представляется необходимым изыскивать новые направления привлечения средств, в том числе за счет развития онлайн-технологий, дистанционного банковского обслуживания, применения информационных каналов и пакетов услуг.

Решение типовых задач

Задача 1. Приведена структура обязательств банка.

Окончание табл.

Требуется:

• 1. Определить общую сумму обязательств банка.
• 2. Рассчитать удельный вес отдельных статей в структуре обязательств.
• 3. Дать характеристику приведенной структуры обязательств банка.
• 4. Определить виды ресурсов, которые являются преобладающими у банка.

Решение. Приведем данные о структуре обязательств банка.

Окончание табл.

Приведенная структура обязательств банка свидетельствует о том, что основная часть их сформирована за счет средств клиентов, не являющихся кредитными организациями— 88,75 %, в том числе за счет вкладов частных лиц — 72,36 %. Остальные виды обязательств не составляют значительной доли в ресурсах банка.

Задачи для самостоятельного решения

Задача 1. Приведена структура обязательств банка.

Требуется:

• 1. Определить общую сумму обязательств банка.
• 2. Рассчитать удельный вес отдельных статей в структуре обязательств.
• 3. Дать характеристику приведенной структуры обязательств банка.
• 4. Определить виды ресурсов, которые являются преобладающими у банка.

Задача 2. Приведена структура обязательств банка.

Требуется:

• 1. Определить общую сумму обязательств банка.
• 2. Рассчитать удельный вес отдельных статей в структуре обязательств.
• 3. Дать характеристику приведенной структуры обязательств банка.
• 4. Определить виды ресурсов, которые являются преобладающими у банка.

Вопросы для самопроверки

• 1. Каковы структура и значение пассивов банка?
• 2. Каковы виды и структура собственных средств банка?
• 3. Каковы виды и особенности привлеченных средств банка?
• 4. Что представляют собой депозиты банка?
• 5. Что относят к недепозитным источникам ресурсов банка?
• 6. Какова роль межбанковского кредита в структуре финансовых ресурсов банка?
• 7. Какие виды ценных бумаг эмитирует банк?
• 8. Проведите анализ депозитной базы банка.