Привлеченные средства
Банковские операции базируются на привлеченных (заемных) кредитных ресурсах, которые являются обязательствами банка. Обязательства банка представляют собой наибольшую, не принадлежащую банку долю ресурсов, используемую на определенных условиях в качестве финансового источника. Их доля по различным банкам колеблется в пределах 75—90 % финансовых ресурсов.
Привлеченные средства можно условно разделить на две группы: депозиты и недепозитные источники ресурсов.
Главную часть привлеченных средств банков представляют депозиты.
Депозиты — это денежные средства, внесенные в банк клиентами — физическими и юридическими лицами на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством .
Недепозитные привлеченные средства — это средства, которые банк получает в виде кредитов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.
Отличия недепозитных источников банковских ресурсов от депозитных:
- 1) недепозитные источники банковских ресурсов имеют неперсональный характер, т. е. получены не от конкретного клиента банка, а приобретены на рынке на конкурентной основе;
- 2) инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку, а не клиентам.
Депозиты физических лиц состоят из депозитов до востребования; срочных; сберегательных вкладов. К недепозитным источникам ресурсов относят межбанковские кредиты (полученные от других банков, в том числе от Банка России); средства, привлеченные от других коммерческих банков на счета «Лоро»; выпущенные банком долговые ценные бумаги; временно свободные средства, находящиеся в расчетах по банковским операциям; кредиторская задолженность банка.
В структуре обязательств как российских банков в целом, так и Сбербанка в частности преобладают средства их клиентов: вклады физических лиц, депозиты юридических лиц, средства на счетах для осуществления расчетов с третьими лицами. Они формируют основную долю всех обязательств банка и подчеркивают специфику деятельности банка как розничного кредитного института.
Помимо средств населения, как основного источника банковских ресурсов, большое значение в пассивах банков имеют средства на расчетных и текущих счетах юридических лиц и средства кредитных организаций (т. е. межбанковские депозиты и кредиты). В условиях сокращения фондирования за счет внешних источников эти ресурсы позволяют поддерживать ликвидность и осуществлять банковскую деятельность.
В качестве источника недепозитных ресурсов банка выступают средства, привлеченные банком за счет выпуска и размещения на рын
ке собственных ценных бумаг (векселей, сберегательных и депозитных сертификатов). Основная их доля в структуре обязательств Сбербанка приходится на векселя, которые выпускаются банком процентными и дисконтными с номиналом в российских рублях, долларах США и евро.
Сберегательные и депозитные сертификаты являются процентными ценными бумагами, выпущенными банком, с номиналом в российских рублях, долларах США и евро. Они удостоверяют сумму вклада, внесенного в банк, права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов.
Важной составляющей обязательств банка, от своевременности выполнения которых зависит его финансовое состояние, является его кредиторская задолженность. В структуру кредиторской задолженности входят: срочная задолженность (в том числе работникам банка по оплате труда, по подотчетным суммам; внебюджетным фондам по начислениям на заработную плату; бюджету по налогам; поставщикам, подрядчикам и покупателям; фирмам-нерезидентам по хозяйственным операциям; участникам банка по дивидендам; прочим кредиторам); просроченная задолженность (работникам банка по оплате труда, прочим кредиторам).
Подобная структура обязательств банка характерна для большинства российских банков. Однако в условиях снижения источников формирования ресурсной базы представляется необходимым изыскивать новые направления привлечения средств, в том числе за счет развития онлайн-технологий, дистанционного банковского обслуживания, применения информационных каналов и пакетов услуг.
Решение типовых задач
Задача 1. Приведена структура обязательств банка.
Обязательства |
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
1. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
0 |
|
2. Средства кредитных организаций |
41 671 486 |
|
3. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
1 174 836 932 |
Окончание табл.
Обязательства |
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
3.1. В том числе вклады физических лиц |
957 914 504 |
|
4. Выпущенные долговые обязательства |
75 279 642 |
|
5. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
13 529 200 |
|
6. Прочие обязательства |
17 926 717 |
|
7. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон |
465 407 |
|
8. Всего обязательств |
Требуется:
- 1. Определить общую сумму обязательств банка.
- 2. Рассчитать удельный вес отдельных статей в структуре обязательств.
- 3. Дать характеристику приведенной структуры обязательств банка.
- 4. Определить виды ресурсов, которые являются преобладающими у банка.
Решение. Приведем данные о структуре обязательств банка.
Обязательства |
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
1. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
0 |
0 |
2. Средства кредитных организаций |
41 671 486 |
3,15 |
3. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
1 174 836 932 |
88,75 |
3.1. В том числе вклады физических лиц |
957 914 504 |
72,36 |
4. Выпущенные долговые обязательства |
75 279 642 |
5,68 |
5. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
13 529 200 |
1,02 |
Окончание табл.
Обязательства |
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
6. Прочие обязательства |
17 926 717 |
1,35 |
7. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон |
465 407 |
0,04 |
8. Всего обязательств |
1 323 709 384 |
100,00 |
Приведенная структура обязательств банка свидетельствует о том, что основная часть их сформирована за счет средств клиентов, не являющихся кредитными организациями— 88,75 %, в том числе за счет вкладов частных лиц — 72,36 %. Остальные виды обязательств не составляют значительной доли в ресурсах банка.
Задачи для самостоятельного решения
Задача 1. Приведена структура обязательств банка.
Обязательства |
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
1. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
0 |
|
2. Средства кредитных организаций |
42 641 431 |
|
3. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
1 637 199 130 |
|
3.1. В том числе вклады физических лиц |
1 183 985 600 |
|
4. Выпущенные долговые обязательства |
63 304 816 |
|
5. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
16 256 296 |
|
6. Прочие обязательства |
9 506 936 |
|
7. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон |
1 854 516 |
|
8. Всего обязательств |
Требуется:
- 1. Определить общую сумму обязательств банка.
- 2. Рассчитать удельный вес отдельных статей в структуре обязательств.
- 3. Дать характеристику приведенной структуры обязательств банка.
- 4. Определить виды ресурсов, которые являются преобладающими у банка.
Задача 2. Приведена структура обязательств банка.
Обязательства |
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
1. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
0 |
|
2. Средства кредитных организаций |
115 055 808 |
|
3. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
2 042 777 862 |
|
3.1. В том числе вклады физических лиц |
1 500 112 307 |
|
4. Выпущенные долговые обязательства |
86 693 048 |
|
5. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
17 968 582 |
|
6. Прочие обязательства |
14 647 470 |
|
7. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон |
4 993 936 |
|
8. Всего обязательств |
Требуется:
- 1. Определить общую сумму обязательств банка.
- 2. Рассчитать удельный вес отдельных статей в структуре обязательств.
- 3. Дать характеристику приведенной структуры обязательств банка.
- 4. Определить виды ресурсов, которые являются преобладающими у банка.
Вопросы для самопроверки
- 1. Каковы структура и значение пассивов банка?
- 2. Каковы виды и структура собственных средств банка?
- 3. Каковы виды и особенности привлеченных средств банка?
- 4. Что представляют собой депозиты банка?
- 5. Что относят к недепозитным источникам ресурсов банка?
- 6. Какова роль межбанковского кредита в структуре финансовых ресурсов банка?
- 7. Какие виды ценных бумаг эмитирует банк?
- 8. Проведите анализ депозитной базы банка.