Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковский менеджмент

Направления и инструменты управления доходами, расходами и прибылью банков

Управление доходами, расходами, прибылью и рентабельностью реализуется в банковском менеджменте по нескольким направлениям. Так, управление расходами (ресурсообеспечивающие, операционные, хозяйственные, налоги, репутационные расходы и др.) нацелено на их оптимизацию, рост доходов, поддержание ликвидности и репутации банка. Оно включает:

  • 1. Управление величиной или стоимостными параметрами расходов располагает следующими методами и инструментам:
    • • детальный расчет, обсуждение и озвучивание тех конкретных расходов, которые несет банк как в функциональных, так и в нефункциональных сферах с особым акцентом на их оптимизацию, обоснованность и экономию;
    • • при привлечении ресурсов на фондовом рынке использование схем субординированного долга, когда расходы могут быть скорректированы в соответствии с предложением менеджмента, решением собрания акционеров банка;
    • • экономия средств при применении аутсорсинга (субаренды), частичной или полной надомной работы отдельных сотрудников, непосредственно не контактирующих с клиентами или осуществляющих контакты вне офисов банка;
    • • балансировка затрат и стоимости ресурсов с доходами активных операций, использующих эти ресурсы;
    • • позиционирование банка как структуры, ориентированной на региональные и местные социокультурные (в том числе религиозные) факторы, последователи которых могут вложить в банк относительно дешевые ресурсы;
    • • ориентирование банка на официальные рыночные параметры (ставка рефинансирования, уровни инфляции), которые обычно по политическим соображениям ниже реальных, иногда значительно;
    • • применение (по договоренности с клиентами путем их убеждения и возможных компенсаций) плавающих или даже меняющихся процентных ставок с внешне обоснованными и выгодными банку базами;
  • • разработка и включение в договорную документацию понятных и обоснованных дополнительных условий и обязательств (ковенантов), нарушение которых клиентами предполагает сокращение платежей и, соответственно, расходов банка;
  • • сокращение общей суммы банковских платежей в специальных пассивных инструментах (целевых накопительных счетах с дополнительными услугами);
  • • оптимизация обязательных (налоги) платежей и сокращение расходов репрессионного характера (штрафы, пени, компенсации);
  • • минимизация на необходимом уровне (обусловленном политическими, общественными, социокультурными и иными, не связанными непосредственно с банковской деятельностью факторами) расходов на содержание нефункционального персонала (административных активистов, синекур, «золотых парашютов», аналитиков и иных);
  • • реализация нередко требующих значительных затрат на свое содержание непрофильных активов.
  • 2. Управление временными параметрами расходов банка. Может быть направлено как в сторону сокращения или увеличения, так и в сторону стабилизации, сохранения договорных сроков. При этом используются следующие инструменты:
    • • применение схем субординированного долга, когда изменение сроков несения расходов происходит по решению собрания акционеров в соответствии с подготовленным и обоснованным предложением менеджмента;
    • • использование методов клиентоориентированного менеджмента, в частности, стратегического партнерства, что позволяет стабилизировать сроки несения расходов, а при необходимости по согласованию с клиентами и корректировать их;
    • • привязка изменений сроков осуществления платежей (возврата вкладов) к уровням выплат и, соответственно, уровням расходов банка. Например, не предусмотренное условиями договоров досрочное изъятие вклада переводит процентные платежи по нему в режим вкладов до востребования (минимальные);
    • • привязка изменений сроков к реализации бонусных и подарочных программ топ-менеджерам. При нарушении клиентами оговоренных и документированных сроков, премиальные выплаты и вручаемые подарки сокращаются или вообще отменяются;
    • • перенесение (продление) сроков несения расходов (например, возврата срочных вкладов) оформляется и осуществляется в обоснованных вариантах (при предупреждении клиентами — продление режима срочного вклада, при отсутствии предупреждения — перевод вклада в режим вклада до востребования).
  • 3. Управление номинациями расходов. Необходимость такого управления обусловлена тем, что разные виды ресурсов требуют различных расходов на их приобретение, содержание, использование. При этом возможны следующие инструменты:
    • • применение схем субординированного долга, когда по предложению менеджмента и с согласия собрания акционеров размещенные среди акционеров облигации конвертируются в акции, специальные счета или иные инструменты;
    • • установление разумных и обоснованных ковенантов (дополнительных) условий, предполагающих возможность конверсии номинаций платежей;
    • • стабилизация или коррекция при необходимости номинаций расходов через договоренности с клиентами в схемах стратегического партнерства;
    • • широкая и использующая соответствующие имиджу банка сценарии и носители реклама ценных бумаг банка (в частности, векселей), делающая их востребованными в качестве инструмента платежей в расходах банка;
    • • использование в качестве инструментов оплаты отдельных видов востребованных рынком ликвидных непрофильных активов (в частности, полученных при формировании неденежной части капитала банка или в качестве залогов или закладов);
    • • использование в расходах чрезмерно экстравагантных или излишних с позиций имиджа банка репутационных активов, которые могут отличаться достаточно высокой стоимостью, ликвидностью и востребованностью отдельными сегментами рынка.
  • 4. Управление ценовыми параметрами расходов. Предполагает выбор, установление, стабилизацию, а при необходимости и изменение видов цен, в которых банк осуществляет платежи (несет расходы):
    • • разработка (возможно, с привлечением внешних специалистов), формирование и документирование во внутренней банковской политике как можно более широкого ассортимента видов и разновидностей цен, которые может применять банковский менеджмент при определенных операциях и в определенных условиях;
    • • детальная и обоснованная привязка вида цены к особенностям платежа (расхода банка);
  • • установление обоснованных и согласованных ковенантов (дополнительных условий), предполагающих возможность изменения вида цены;
  • • применение схем субординированного долга.
  • 5. Управление качественными параметрами расходов. Нацелено на возможное сокращение в определенных пределах (лимитах) расходов банка пониженного качества (штрафов, бонусов управленцам, синекур) и увеличение в структуре расходов доли качественных, для чего менеджмент банка использует в качестве инструментов:
    • • выявление, анализ и оценка, ранжирование мотиваций (причин, необходимости формирования) исходящих денежных потоков или расходов банка, выявление необоснованных;
    • • разработка, анализ и оценка, ранжирование в оптимальной иерархии целевых установок расходов банка, их фиксация в соответствующих разделах внутренней банковской политики;
    • • включение иерархически структурированных мотиваций и целевых установок расходов банка в приоритеты, ограничения и запрещения специализированных разделов внутренней банковской политики;
    • • создание перечней качественных и некачественных расходов и введение их в политические приоритеты и внутренние банковские регламенты;
    • • детальная разработка, фиксация во внутренних регламентах и реализация возможного (при необходимости или явном позитивном влиянии на рост доходов) увеличения наиболее качественных расходов, таких как покупка относительно дешевых, устойчивых и ликвидных ресурсов, повышение заработной платы, установление дополнений компенсационных портфелей, целевых премий при повышении интенсивности и качества работы функциональных, а не административно активных сотрудников, при привлечении действительно компетентных консультантов, при обучении современным отечественным методикам, переподготовке персонала и др.;
    • • установление предельных лимитов некачественных (штрафы, компенсации), сомнительных, потенциально проблемных (бонусы топ-менеджерам, «золотые парашюты», имиджевые активы) расходов и применение репрессивных мер, если эти расходы растут и особенно когда лимиты превышаются, вплоть до частичной или полной компенсации виновными (штрафы, пени, депремирование, удержание из заработной платы, залоги, изъятие личного имущества и др.);
    • • стратегическое партнерство, позволяющее по возможности оптимизировать качественные и минимизировать некачественные расходы;
    • • обоснованное привлечение в банковские операции третьих лиц (экспертов, партнеров, свидетелей, служб безопасности, судов и др.), помощь которых позволяет избежать или снизить некачественные расходы.

Управление доходами во всех их видах и модификациях (в зависимости от видов цен — процентные, полученные по тарифам и комиссионным, оперативные и компенсационные — штрафы и пени, от использования денежных, материальных, фондовых, интеллектуальных ресурсов, от реализации части активов с учетом степени их непосредственного участия в банковских операциях и сделках и др.) традиционно нацелено на максимизацию. Однако в определенных лимитах доходы следует ограничивать. Ограничение доходов может быть связано со скоростью их получения (слишком быстро получаемые доходы обычно связаны с повышенными рисками, вплоть до криминальных), их номинациями (непрофильные активы, активы ограниченного оборота, низко ликвидные активы), источниками и мотивацией (манипуляции с пунктами особых условий в договорах, мелким шрифтом, ссылками на секретные документы, странные, необоснованные ковенантаты), слабо обоснованными и недостаточно доказанными жесткими репрессивными действиями, откровенно хищническим ценообразованием (например, высокие проценты за платежи). В управлении доходами реализуются несколько направлений со своими методами и инструментами.

  • 1. Управление величиной, объемами или стоимостными параметрами доходов предполагает использование следующих инструментов:
    • • оптимальная комплектация активных и пассивных банковских продуктов, как основными (необходимыми), так и дополнительными услугами, в совокупности дающими значительный прирост доходов;
    • • построение иерархии и ориентирование менеджмента, в том числе в пассивных (ресурсообеспечивающих) операциях, на доходы высокоприбыльных проектов клиентов банков;
    • • комплектация персонала, переподготовки и стажировки сотрудников, нацеленные на повышение квалификации и компетентности специалистов, что позволяет реализовывать более дорогие банковские продукты;
    • • использование маркетинговых схем и инструментов для наращивания объемов продаж и, соответственно, роста доходов банка;
    • • осторожная и обоснованная корректировка ограничений и запретов внутренней банковской политики, позволяющая расширить ассортимент реализуемых банковских продуктов, клиентскую базу, отрасли, регионы и рыночные сегменты реализации банковских продуктов и, соответственно, получать большие по объему доходы. Такими корректировками могут быть, например, проекты, связанные с продажей марихуаны, разрешенной в Голландии, производством кошерной свинины в Израиле, реализацией не запрещенного в Коране (халяльного) алкоголя (водка, медовуха) и другие на первый взгляд высокорискованные, а на практике нередко прибыльно реализуемые продукты. Интеграционные процессы, сопровождаемые либерализацией и толерантностью, число таких ранее запрещенных, а теперь открытых и широко рекламируемых проектов увеличивают.
  • 2. Управление временными параметрами (сроками получения) доходов нацелено в первую очередь на рациональную и обоснованную оптимизацию этих сроков, увязку их с временем протекания тех процессов, в которых принимает участие банк. Так, сроки осуществления операций валютного арбитража очень короткие и, соответственно, сроки получения доходов от них не должны растягиваться на месяцы и годы. Однако время строительства крупного судна, например, может длиться несколько лет, и планировать получение доходов от кредитования такого проекта через несколько месяцев нецелесообразно, поскольку отказ от адекватных денежных потоков по возврату и оплате кредита (проектного финансирования или кредитования) в большинстве случаев, особенно если бизнес заемщика слабодиверсифицирован, создаст значительный по уровню возможных потерь кредитный риск.

В управлении временными параметрами банковских доходов возможно применение следующих инструментов:

  • • иерархия и ранжирование определенных как наиболее оптимальных и востребованных и фиксация в качестве таковых в рекламе, договорах и внутренних регламентах нормативных сроков банковских операций и сделок на различных этапах их проведения (разработка, рекламная кампания, изучение потенциальных клиентов, переговоры и интервью, оценка клиентского потенциала, структурирование, документирование, начальный этап, мониторинг, завершающий этап, архивирование и др.), с тем чтобы в целом получить оптимальный срок, устраивающий банк, клиентов и надзорные органы;
  • • применение схем стратегического партнерства для обеспечения стабилизации или при необходимости коррекции сроков получения доходов;
  • • разработка и установление по договоренности и с согласия клиентов циклического механизма получения доходов на различных этапах реализации банковского продукта, когда формируется определенный результат и взимается часть оплаты;
  • • установление согласованных с клиентами и предусмотренных в договорах схем предоплаты, частичных предварительных платежей, «компенсационных балансов», аннуитетных платежей и иных вариантов досрочного получения доходов;
  • • введение в договорные режимы обоснованных ковенантов (дополнительных условий), позволяющих при проявлении факторов риска требовать досрочной оплаты или возврата размещенных ресурсов;
  • • ориентация на доходы от проектов экстремальной временной концентрации (вне рыночных экстремумов они практически не востребованы). Это могут быть целевые рождественские и новогодние вклады, кредиты на подарки в декабре, отпускные вклады и кредиты, кредиты на сборы детей в школу и др.;
  • • выбор проектов с относительно небольшим инвестиционным временным эффектом.
  • 3. Управление номинациями доходов связано с различной привлекательностью тех или иных номинаций для банковского менеджмента, изменчивой ситуацией на рынке, проявлением социокультурных факторов в регионе, в котором функционирует банк, приоритетами, ограничениями и запрещениями внутренней банковской политики, прямыми количественными (предельные уровни взимаемых банком процентов) ограничениями кредитно-денежной политики. Предусмотрено и возможно применение в этом направлении следующих инструментов:
    • • определение и возможная фиксация в положениях внутренней банковской политики и внутренних регламентах номинационных приоритетов (с учетом позиций банковского надзора, требований законодательства, местных социокультурных факторов, интересов банковского менеджмента, возможностей клиентов, рыночной конъюнктуры и др.), а также оперативная ориентация менеджмента на эти приоритеты. Номинационные приоритеты могут быть ориентированы на национальную валюту (с учетом достоинства денежных знаков в наличной или безналичной форме), конкретную иностранную валюту, отдельные виды ценных бумаг, а в условиях дефицита рынка и появления в денежном обороте вторичных эквивалентов и на ликвидные материальные объекты (квартиры, элитные продукты, автомобили, одежда, посуда);
    • • оценка, ранжирование и документирование во внутренних регламентах и договорной документации перечня возможных объектов залогов и закладов соответственно положениям законодательства, ограничивающим оборот отдельных объектов, рыночной конъюнктуре, специализации и деловым связям банка, специализации партнеров и постоянных клиентов банка, значимости тех или иных объектов возможных залогов для бизнеса, репутации или личных интересов клиента;
    • • управленческие действия и инициативы банка как вкладчика (активные депозиты) в схемах субординированного долга, позволяющие корректировать номинации размещенных и возвращаемых ресурсов, номинации их оплаты;
    • • оценка позиций банка и положительная или отрицательная реакция банковского менеджмента на мягкие либо ультимативные предложения клиентов (заемщиков или клиентов, выпускающих ценные бумаги) по конверсии номинаций их обязательств.
  • 4. Управление ценовыми параметрами доходов нацелено на выбор и применение тех видов цен, которые балансируют интересы банков и их клиентов и предполагают использование следующих инструментов:
    • • составление, группировки и ранжирование возможно полного набора видов цен на различные банковские продукты, предлагаемые к реализации банковским менеджментом;
    • • определение, обоснование и озвучивание мотиваций, причин и условий применения тех или иных видов цен или отказ от их применения (в исламе фиксированные проценты считаются греховными и, соответственно, в исламских банках они запрещены);
    • • соблюдение взаимосвязи видов применяемых цен с особенностями и параметрами реализуемых банковских продуктов. Положительно воспринимаются тарифы на расчеты, платежи и переводы в фиксированных суммах, определенных в соответствии с размером операционных затрат на проведение данных операций.

Комиссионные в процентах от суммы платежа или перевода являются индикатором некачественного, не ориентированного на партнерские паритеты менеджмента, так как операционные затраты по платежам, например затраты на переводы в 10 руб. и 1 млн руб. практически одинаковы, а суммы оплаты этих услуг значительно различаются, причем в пользу банка;

  • • обоснование и фиксация возможности конверсии видов применяемых цен в зависимости от определенных условий и установленных причин, видов реализуемых рисков, зафиксированных в договорной документации ковенантов.
  • 5. Управление качественными характеристиками банковских доходов осуществляется с использованием ряда инструментов:
    • • определение, обоснование и включение в приоритеты, ограничения и запрещения соответствующих направлений внутренней банковской политики, ранжированных по качеству различных видов доходов (где получают, в каких проектах, от каких клиентов, с использованием каких видов цен и др.);
    • • выявление, идентификация проблемности, опасности и отказ от доходов, несущих явную угрозу формирования и проявления шоков (кредиты и инвестиции в противозаконные проекты, криминал, финансирование экстремизма и террористических актов и др.), хотя такие проекты могут быть весьма доходными. Необходимо иметь в виду, что законодательство в разных странах значительно различается, различаются также приоритеты национального бизнеса, социокультурные факторы и менталитет местного населения, а соответственно, разнятся и риски (шоки) проектов, в этих разных условиях реализуемые (в Голландии, например, курение табака в общественном месте является уголовным преступление, а употребление марихуаны разрешено);
    • • четкое соблюдение всех правил и условий и тщательное юридическое сопровождение всех ограниченно рискованных проектов, таких, например, как кредиты и инвестиции в изготовление лекарств с использованием наркотических веществ, производство оружия для армии, спорта и охоты, торговлю оружием по лицензиям, производство взрывчатых веществ для горно-добывающей промышленности по лицензиям и др.;
    • • тщательное изучение и контроль ситуации, вероятно с использованием альтернативных и нестандартных источников информации, для избежания сомнительных сделок с возможной подделкой документов (нередки в потребительских экспресс-кредитах, наследственных делах, залогах недвижимости), с использованием решений судов-двойников (районных судов, например, когда названия районов одинаковые, а города или территории разные), миноритарными рейдерскими захватами и иными мошенничествами;
    • • расчеты, обоснования и формулирование этих обоснований отдельных видов и уровней устанавливаемых цен в их зависимости от реальных затрат банка (ресурсные и операционные, а также компенсации потерь от рисков, но без учета коррупционных платежей, бонусов топ-менеджерам «за талант», репутационных расходов), реальных современных параметров рынка и их динамики, внешних индикаторов (официального и реального уровня инфляции в данном сегменте, ставки рефинансирования, реальных цен на схожие товары и услуги);
    • • максимизация наиболее качественных доходов банка, в первую очередь интеллектуалоемких (разработанные сотрудниками банка и реализуемые методики, алгоритмы, модели, программное обеспечение, а также банковские гарантии, авали, открытые кредитные линии и др.), но только в рамках соответствующего ресурсного обеспечения;
    • • разработка и реализация проектов разового вложения средств (консультации, экспертизы, продажа технических разработок и др.), предполагающих возможности дополнительных будущих затрат на их совершенствование, развитие, максимизацию через использование маркетинговых схем, специализированную рекламу в докладах на конференциях, статьи в профессиональных изданиях.
  • 6. Управление ассортиментом и структурой доходов банка нацелено на оптимизацию их общих (объемы, качество и др.) параметров и предполагает использование следующих инструментов:
    • • организация и проведение внутренних или внешних научных исследований с составлением по их результатам списков потенциального ассортимента (максимально возможного, но реального) банковских продуктов и услуг по позициям цен и доходов;
    • • разделение широкого ассортимента банковских продуктов на сегменты по отдельным параметрам (качество, сроки получения, объемы и др.) и ранжирование этих сегментов как источников доходов банка;
    • • формирование структуры (долей) отдельных сегментов ассортимента банковских продуктов с позиций их доходности на основе ранжирования в зависимости от внешних условий, возможностей менеджмента, ресурсного обеспечения и других факторов;
    • • выделение перспективных и востребованных элементов и сегментов структуры банковских продуктов с позиций их доходности и обеспечение их роста (дополнительные исследования, маркетинг, подготовка специалистов, дополнительные ресурсы и др.) в целях увеличения доходов от них;
    • • через ковенанты (особые дополнительные условия договоров) оптимальные корректировки ассортимента и структуры банковских товаров и услуг и, соответственно, доходов, от них получаемых.

Комплексное управление прибылью и рентабельностью банковской деятельности оптимизирует различия параметров доходов и расходов банка и соотношения между ними. При этом реализуется ряд направлений.

  • 1. Управление объемными параметрами прибыли (маржи, спреда), формируемой как разница между доходами и расходами банка, использует следующие инструменты:
    • • установление и при необходимости дополнительные усилия по поддержанию конкретной взаимосвязи (активы—пассивы, размещение и ресурсы) между получаемыми доходами и обеспечивающими получение этих доходов расходами;
    • • при комплектации и установлении численных соотношений (превышение числа расходов над доходами, превышение числа доходов над расходами, примерное равенство численности доходов и расходов) оптимизация таких комплектаций и соотношений;
    • • из схем управления расходами отбирать и преимущественно применять уменьшаемые расходы в рамках качества, репутации банка, привлечения клиентов, достаточного ресурсного обеспечения и других условий;
    • • из схем управления доходами ранжировать, определять и преимущественно применять увеличение доходов в рамках отсутствия потери качества, репутации банка и доверия к нему, возможного привлечения новых клиентов, действия в рамках законов и нормативов банковского надзора, балансировок с параметрами ресурсного обеспечения и другими условиями;
    • • выявление, обоснование и фиксация в соответствующих сегментах внутренней банковской политики, методиках и внутренних регламентах факторов и границ увеличения или снижения прибыли банковской деятельности (социальные государственные проекты, инновационные проекты, проекты в рыночных экстремумах, виды и уровни рисков и другие факторы их концентрации).
  • 2. Управление номинациями получаемой банком прибыли. Номинации могут серьезно скорректировать объемную привлекательность прибыли. Управление номинациями использует следующие инструменты:
    • • разработка и установление паритета или определенных соотношений номинаций расходов и получаемых банком доходов;
    • • определение наиболее востребованных номинаций доходов и расходов и нацеленность на эти номинации как приоритеты банковского менеджмента в рамках небольших конвертаций;
    • • комплексное ранжирование и определение иерархии номинаций доходов и расходов банка и нацеленность менеджмента банка (реклама, исследование социокультурных факторов, изучение мнений и подготовка клиентов) на выбор и продвижение наиболее востребованных и банком, и клиентами номинаций;
    • • учет того, что предназначенность, а соответственно, востребованность тех или иных номинаций могут значительно варьироваться у различных видов клиентов в разных обстоятельствах, определение причин этих расхождений вплоть до альтернативных позиций (от естественных потребностей для жизнеобеспечения до различных излишеств) и включение этих данных в приоритеты управления расходами, доходами и прибылью банков.
  • 3. Управление уровнями обоснованности как качественными характеристиками банковской прибыли и рентабельности инициировано неоднозначностью отдельных (в первую очередь объемных) параметров прибыли и рентабельности. Высокие прибыль и рентабельность банка могут сигнализировать о нанесении ущерба интересам клиентов банков или участии банковского менеджмента в высокорискованных проектах, нередко связанных с криминалом или незаконной деятельностью. При этом могут быть использованы следующие инструменты:
    • • отказ от проектов, дающих резкое изменение как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения прибыли и рентабельности, так как это индикаторы некачественного менеджмента (мис- менеджмента), не способного оценить уровни рисков, с которыми он сталкивается;
    • • определение и расчет необходимого набора возможных соотношений прибыли (к капиталу, основным фондам, обязательствам, активам, заработной плате, стоимости компенсационных портфелей и др.) и нацеленность на минимизацию или отказ от экстравагантных, а по сути, необоснованных соотношений. Например, соотношение прибыли и бонусов топ-менеджерам вроде бы отражает зависимость прибыли банка от их «талантливости», хотя на деле эта зависимость призрачна, так как выплаты бонусов и «золотых парашютов» нередко происходят при негативной динамике прибыли, а то и при убыточной деятельности банка;
    • • тесно взаимоувязывать степень и долю участия банка в том или ином проекте (деньгами, персоналом, консультациями и др.) с прибылью, в нем получаемой;
    • • отслеживать и балансировать соотношение прибыли и рентабельности банка и его контрагента. Резкие расхождения при этом как в ту, так и другую сторону отражают нарушение партнерских паритетов;
    • • осуществление балансировки расходов и доходов банка по качественным параметрам. Негативны, например, соотношения, когда доходы качественные, а расходы проблемные (полученные процентные платежи по кредитам истрачены на бонусы топ-менеджерам) или когда доходы проблемные, а расходы качественные (полученные от клиентов при нарушении ковенантов повышенные проценты, штрафы и компенсации вкладываются в социальные или инновационные проекты);
    • • управление прибылью и рентабельностью осуществляется через приоритеты внутренней банковской политики по распределению доходов (в отчете о прибылях и убытках эти приоритеты зафиксированы лишь частично). В соответствии с обоснованной иерархией на практике при возникновении более правильно вначале осуществить обязательные платежи (налоги), а часть расходов (обязательств) отложить, возможно, через схемы субординированного долга.
 
Посмотреть оригинал
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ ОРИГИНАЛ   След >
 

Популярные страницы