Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Финансы arrow Краткосрочная финансовая политика

Контрольные вопросы

  • 1. Подходы к определению потребности организации в денежных средствах для финансирования текущей деятельности.
  • 2. Взаимосвязь показателей «собственный оборотный капитал (собственные оборотные активы)» и «чистый оборотный капитал (чистые оборотные активы)».
  • 3. Взаимосвязь величины текущих финансовых потребностей и добавленной стоимости.
  • 4. Направления минимизации текущих финансовых потребностей организации.
  • 5. Ускорение оборачиваемости оборотных активов как способ снижения текущих финансовых потребностей организации.
  • 6. Основные способы ускорения расчетов организации.
  • 7. Возможные сочетания агрессивной политики управления текущими пассивами и типов политики управления текущими активами.

8. Возможные сочетания консервативной политики управления текущими пассивами и типов политики управления текущими активами.

Тесты и задания

1. Укажите условие, при котором организация испытывает дефицит денежных средств:

a) ЧОК < ТФП;

b) ЧОК > ТФП;

c) ЧОК = ТФП.

2. Укажите условие, при котором организация имеет излишек денежных средств:

a) ЧОК < ТФП;

b) ЧОК > ТФП;

c) ЧОК = ТФП.

3. Совокупность мероприятий по формированию необходимого объема, оптимизации состава источников финансирования оборотных активов и обеспечении эффективного их использования — это:

a) политика управления активами;

b) политика управления оборотными активами;

c) политика управления оборотным капиталом;

d) финансовый менеджмент.

4. Ускорение оборачиваемости дебиторской задолженности может быть достигнуто путем увеличения:

a) запасов;

b) кредиторской задолженности;

c) выручки от реализации ;

d) дебиторской задолженности.

5. Разница между средствами, иммобилизованными в запасах сырья, готовой продукции, а также в дебиторской задолженности, денежных средствах, и суммой кредиторской задолженности — это:

a) оборотный капитал;

b) собственный капитал;

c) текущие финансовые потребности;

d) чистый оборотный капитал.

6. По источникам формирования оборотные средства делятся на:

a) нормируемые и ненормируемые;

b) собственные и заемные;

c) производственные фонды и фонды обращения.

  • 7. Укажите соответствие типов политики управления оборотным капиталом: А — Агрессивный поход, Б — Консервативный, В — Умеренный поход:
    • а) минимизация страховых резервов по отдельным видам оборотных активов;

b) полное удовлетворение текущей потребности во всех видах оборотных активов и формирование высоких резервов;

c) соотношение между уровнем риска и эффективности для нормальных условий хозяйствования.

8. Заполните матрицу, указав соответствие:

Политика управления текущими пассивами

Политика управления текущими активами

Консервативная

Умеренная

Агрессивная

Консервативная

Агрессивная

9. Разница между текущими активами и текущими пассивами представляет собой:

a) оборотный капитал;

b) собственный капитал;

c) текущие финансовые потребности;

d) денежные средства;

e) чистые оборотные активы;

f) собственные оборотные активы.

Задача 1. Известны следующие балансовые данные:

Денежные средства — 60 тыс. руб.

Задолженность перед поставщиками и персоналом — 60 тыс. руб. Дебиторская задолженность — 120 тыс. руб.

Задолженность по заработной плате — 40 тыс. руб.

Запасы — 200 тыс. руб.

Задолженность перед бюджетом — 120 тыс. руб.

Внеоборотные активы — 1620 тыс. руб.

Уставный капитал — 940 тыс. руб.

Нераспределенная прибыль — 320 тыс. руб.

Долгосрочные кредиты — 520 тыс. руб.

Составить баланс организации, рассчитать собственные оборотные средства; вычислить текущие финансовые потребности; определить излишек или дефицит денежных средств; если будет выявлен дефицит, рассчитать сумму необходимого краткосрочного кредита.

Задача 2. Производственная фирма решает использовать факторинг в следующей ситуации:

  • • продажа в кредит составляет 600 тыс. руб. в год,
  • • оборачиваемость дебиторской задолженности — 2 раза.
  • • Условия факторинговой компании:
  • • 20%-й резерв дебиторской задолженности;
  • • комиссионные — 2,5% на среднюю дебиторскую задолженность, подлежащие оплате при приобретении дебиторской задолженности; 10% от дебиторской задолженности после вычисления комиссионных и резерва.

Подлежащие уплате проценты уменьшают кредит. Определить среднюю дебиторскую задолженность; размер денежных поступлений при использовании факторинга; эффективную годовую стоимость факторинга.

Задача 3. Известна следующая информация о деятельности организации, тыс. руб.

Показатели

Предприятия

1

2

3

Валюта

100

100

100

Внеоборотные активы

75

40

40

Необходимые запасы

20

40

60

Собственный капитал

67

60

40

Краткосрочные обязательства

33

33

58

Оценить соответствие структуры активов структуре активов по показателям финансовой устойчивости платежеспособности; определить, какое из предприятий нуждается в увеличении собственного капитала и на какую сумму, если получение дополнительных долгосрочных кредитов и займов невозможно.

Задача 4. Известна следующая информация о деятельности организации, тыс. руб.:

Показатель

Значение

Оборотные активы В том числе:

20 000

а] запасы

12 000

из них расходы будущих периодов

140

б) дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев

1000

в! дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев

5000

г) НДС по приобретенным ценностям (относится к оборотным активам!

80

д) денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

1500

Краткосрочные обязательства

11 000

Необходимо рассчитать: коэффициенты платежеспособности организации: коэффициент абсолютной ликвидности, быстрой ликвидности и коэффициент покрытия.

Реальный коэффициент общей ликвидности организации с учетом того, что неликвидные запасы составляют 400 тыс. руб., а остальные запасы могут быть проданы в целом за 4700 тыс. руб.; в составе дебиторской задолженности со сроком погашения в течение 12 месяцев практически безнадежная, но не списанная с баланса, составляет 600 тыс. руб.

Оценить, платежеспособно ли предприятие, базируясь на исходной информации и учитывая следующие дополнительные данные:

  • • материальные затраты за рассматриваемый период, равный году, составили:
    • а) 44 032 тыс. руб.;
    • б) 88 064 тыс. руб.;
  • • число дней необходимых запасов равно:
    • а) 50 дней;
    • б) 30 дней.

Рассчитать недостаток или излишек балансовых запасов организации по сравнению с необходимыми после погашения краткосрочных долгов, если отношение продажной стоимости запасов, реализуемых в счет погашения долгов, к их балансовой стоимости такое же, как по всем запасам организации.

Рассчитать недостаток или излишек запасов по сравнению с необходимыми для текущей деятельности, если отношение продажной стоимости запасов, реализуемых в счет погашения долгов, к их балансовой стоимости равно 0,8.

 
Посмотреть оригинал
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ ОРИГИНАЛ   След >
 

Популярные страницы