Управление задолженностью с помощью программного обеспечения
На российском рынке программного обеспечения имеются программы, позволяющие тонко управлять задолженностью и оперативно контролировать ликвидность предприятия. Корпорация «Парус» предлагает программы, позволяющие оперативно управлять задолженностью в рамках системы управления финансами. Это происходит по следующим этапам.
Первый этап. На основе плана продаж и плана закупок определяются суммарные показатели — объемы возникновения дебиторской и кредиторской задолженности, детализированные по статьям доходов и расходов. Эти показатели используются как контрольные цифры (лимиты возникновения задолженности) на шаге детализации планирования в разрезе договоров. С помощью функции «Планирование обязательств» можно синхронизировать объемы отгрузок или поставок под определенные лимиты.
Второй этап. Предварительное планирование погашения задолженности по договорам, как возникающим в плановом периоде, так и не погашенным ранее. Задолженность разделяется на просроченную, текущую и будущую. Предварительные суммы погашения сводятся по статьям поступлений и платежей и служат основой для формирования бюджета движения денежных средств предприятия. После балансировки в нем объемов поступлений и платежей в разрезе платежных средств и достижения ликвидности уточненные суммы погашения по статьям возвращаются распорядителям в виде лимитов погашения. С помощью функции «Планирование обязательств» планы погашения задолженности по договорам приводятся в соответствие с лимитами.
Третий этап. С началом планового периода проводятся сопоставление фактического возникновения и погашения обязательств с лимитами, оценка ожидаемых на конец периода показателей и принятие мер по их выполнению. По завершении очередного периода с помощью функции «Планирование обязательств» формируется отчет об исполнении плана движения задолженности с сопоставлением плановых и фактических показателей и расчетом отклонений.
Применение данной системы позволяет в любой момент иметь полную информацию о текущем и ожидаемом состоянии задолженности (в виде сводных показателей, с детализацией до контрагента, договора и его куратора). Оно также позволяет переходить от принятия оперативных решений («платить — не платить», «отгружать — не отгружать») к контролю соответствия планов и четкому управлению задолженностью.
