БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ И ОСНОВЫ ЕГО РЕГУЛИРОВАНИЯ

КРЕДИТ И КРЕДИТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БАНКОВ

КРЕДИТ И ЕГО РОЛЬ В ЭКОНОМИКЕ

Возможность и необходимость (потребность) существования такого экономического явления, как кредит (кредитные отношения), связаны с объективно протекающими в хозяйстве устойчивыми процессами взаимосвязанных кругооборотов и оборотов индивидуальных капиталов (основных и оборотных средств, участвующих в производстве в широком смысле этого слова).

Всякий индивидуальный капитал в процессе своего функционирования в норме проходит три последовательные стадии, охватывающие сферы собственно производства и обращения, в единстве составляющие его кругооборот. При этом на каждой стадии капитал имеет особую функциональную форму: денежную, производительную, товарную. Более детальное рассмотрение процесса показывает, что в действительности капитал (как индивидуальный, так и совокупный общественный) в каждый данный момент одновременно (параллельно) пребывает на трех своих стадиях и во всех названных функциональных формах в объективно задаваемых пропорциях (оборот), что является обязательным условием непрерывности производства.

Однако это общая картина процесса. При ближайшем рассмотрении оказывается, что непрерывность процесса производства (движения капитала) органично включает в себя моменты прерывности, причем время и продолжительность таких перерывов у каждого индивидуального капитала будут свои. В процессе указанного движения капиталов неизбежно образуются «приливы и отливы» денег и иных ресурсов производства, временно увеличиваются или уменьшаются потребности в таких ресурсах, а также изменяются источники их удовлетворения, часть ресурсов временно оказывается не занятой в общем их движении в составе данного индивидуального капитала, высвобождается, выходит из оборота до того момента, пока ее участие в таком движении снова не станет производственной необходимостью.

Так, основные средства производства (средства труда) используются в процессе производства длительное время, а их стоимость переносится (в виде амортизационных отчислений) на стоимость создаваемой с их помощью продукции (услуг, работ) частями и, следовательно, тоже долго. Зарабатываемые таким образом деньги постепенно концентрируются в растущих объемах на банковских или казначейских счетах соответствующих предприятий и организаций. Причем эти деньги, с одной стороны, самим их владельцам пока не нужны (используемые в производстве и амортизируемые средства труда еще находятся в нормальном состоянии и не нуждаются в замене), с другой, — до определенного момента их пока и недостаточно для полной замены (реновации) изнашивающихся средств труда. У разных предприятий и организаций продолжительность эксплуатации основных средств производства, степень их изношенности (необходимость реновации) и размеры накопленных амортизационных фондов в каждый текущий момент времени разные. Поэтому в любой данный период у одних из них имеются временно свободные деньги, которые они готовы были бы предоставить во временное распоряжение других хозяйствующих субъектов (чтобы не лежали праздно, а работали), а другие, которым необходимо сделать крупные единовременные затраты на обновление своих основных средств на новой и более дорогой технико-технологической базе, нуждаются в привлечении денег со стороны.

Временно свободными у одних предприятий и организаций могут оказываться и сами средства труда или предметы труда в их натурально-вещественной форме (машины, техника производственного назначения, сырье и др.). В то же время у других предприятий и организаций может возникнуть потребность не приобретать в собственность дополнительные или новые средства производства для его расширения, а взять такие средства производства во временное пользование с тем, чтобы потом, когда минует необходимость или истечет договорный срок, их можно было вернуть собственнику (аренда или лизинг).

Временно свободные денежные ресурсы образуются также в виде:

  • • прибыли и ее элементов до их использования по назначению;
  • • периодически накапливаемых средств для выплаты заработной

платы;

  • • суммы взносов в бюджеты до наступления срока их уплаты и т.д. Неодновременность в движении средств разных субъектов хозяйствования, в результате которой у одних возникает возможность и потребность временно поделиться свободными ресурсами с другими, а у последних — потребность привлечь ресурсы, связана также с такими обстоятельствами, как, например:
  • • сезонность производства в отдельных отраслях;
  • • несовпадение времени производства и времени обращения продукции разных отраслей;
  • • несовпадение моментов отгрузки разными предприятиями и организациями готовой продукции (оказания услуги, выполнения работы) и моментов получения ими соответствующей выручки;
  • • разная мера участия предприятий и организаций в экспортноимпортных операциях;
  • • несовпадение требований к запасам, которыми должен располагать каждый субъект хозяйствования;
  • • разнонаправленные колебания цен на продукцию тех или иных отраслей и др.

В рассматриваемом плане речь может и должна идти не только о деньгах. Так, предприятие, чтобы получить необходимые ему сырье, материалы, комплектующие и другое и произвести продукцию, должно либо оплатить все это заранее за счет своих денежных накоплений или за счет денег, взятых взаймы в банке или иной организации, либо договориться со своими поставщиками о том, чтобы расплатиться с ними после того, как продукция будет произведена и реализована. Точно так же магазин, чтобы приобрести продукцию для реализации, должен либо оплатить интересующий его товар по схеме предварительной оплаты или внести за него денежный задаток (частичная предварительная оплата), либо получить для той же цели деньги в банке или иной организации, либо договориться с поставщиком о получении товара с условием его последующей оплаты. В свою очередь магазин может продать такой товар своим покупателям с немедленной оплатой либо с отсрочкой или рассрочкой платежа.

Во всех подобных случаях, представляющих стандартные хозяйственные явления, участники экономического оборота дают друг другу во временное владение и пользование (или во временное пользование) либо деньги, либо товарно-материальные ценности в виде или средств производства, подлежащих производительному потреблению, или предметов потребления, предназначенных для окончательного (личного, непроизводительного) потребления.

При этом часть таких материальных ресурсов представляет собой временно свободные ресурсы, в данный момент не участвующие в обороте их собственника, передача же другой части ресурсов одним экономическим субъектом другому (например, передача одним заводом другому комплектующих изделий, фабрикой магазину — предметов потребления) может означать необходимое продолжение их нормального кругооборота.

Во временное использование могут передаваться также работники, определенные имущественные или неимущественные права, которые могут быть использованы в производстве и обращении товаров, работ, услуг, включая права, выраженные в ценных бумагах, а также права на технологии и иные результаты интеллектуальной деятельности.

Во всех многообразных процессах указанного рода более или менее активно участвует государство (в лице соответствующих органов и организаций), задача которого состоит в том, чтобы с помощью доступных ему способов обеспечивать по возможности гладкое, бескризисное развитие общественного производства и исполнение своих социальных функций.

Все это означает, что в современной экономике кредитные отношения (кредит) обеспечивают максимально возможную в данных условиях развития страны непрерывность общественного производства, а потому и его максимально возможную эффективность. Современное производство невозможно представить без широко развитых кредитных отношений.

Участники любых кредитных операций (сделок) в самом общем случае — кредитор и заемщик. Первый дает нечто в кредит (причем это нечто может и не принадлежать ему самому на праве собственности), второй берет это в кредит и в установленный срок возвращает его, как правило, с платой за оказанную ему услугу или, расплатившись за полученное, оставляет его у себя. Естественно, чтобы такая операция состоялась, нужно желание, интерес обоих участников, а также чтобы интересы сторон совпали, не противоречили друг другу, интерес одной стороны не удовлетворялся в ущерб интересу другой стороны и чтобы стороны могли и хотели быть предельно ответственными1.

Таким образом, кредит в широком смысле слова в решающей своей части означает передачу одним субъектом экономики другому субъекту во временное пользование на возмездных началах какого-либо фактора или результата производства, используемого его получателем в производительных или личных целях, с последующим получением кредитором надлежащего возмещения от заемщика.

Отношениям кредитора и заемщика посвящены многочисленные нормы Гражданского кодекса РФ (далее также — ГК РФ или ГК), излагаемые, в частности, в ст. 60, 61, 63, 64, 128, 140, 141, 317-327, 382, 384-392, 395, 404-406, 412, 414-419, 516, 562, 689-701.

Данному понятию кредита в ГК РФ соответствует термин «заем», который характеризуется в нем следующим образом (ст. 807—818):

  • • по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или вещей;
  • • если иное не предусмотрено в законе или договоре займа, то заимодавец имеет право получить с заемщика проценты на сумму займа в размерах и в порядке, определенных в договоре. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства заимодавца, а если заимодавцем является юридическое лицо — в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования Центрального банка РФ) на день уплаты заемщиком долга или его части;
  • • договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда: он заключен между гражданами на сумму, не превышающую 50 минимальных размеров оплаты труда, и не связан с предпринимательской деятельностью хотя бы одной из сторон; заемщику передаются не деньги, а вещи;
  • • заемщик обязан возвратить заимодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены в договоре займа. Если иное не предусмотрено в договоре, то беспроцентный заем заемщик может вернуть досрочно. Заем, предоставленный под проценты, может быть возвращен досрочно с согласия заимодавца. Если иное не предусмотрено в договоре, то сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее заимодавцу или зачисления соответствующих средств на его банковский счет;
  • • если договор займа заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели (целевой заем), то заемщик обязан обеспечить возможность осуществления заимодавцем контроля использования суммы займа. В случае невыполнения заемщиком условия договора о целевом использовании займа заимодавец вправе потребовать от заемщика досрочного возврата займа и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено в договоре.

Изложенное толкование природы займа требует некоторых уточнений. Во-первых, нет оснований считать, что в рамках кредитных отношений заемщик получает деньги или вещи в собственность.

Деньги он не может получить в полную собственность, потому что их по определению придется возвращать хозяину (кредитору). Что касается вещей, взятых в кредит, то, прежде чем они станут собственностью заемщика, последний еще должен их оплатить, а оплата предполагается позднее.

В этой связи можно отметить определенную внутреннюю противоречивость ГК РФ. Так, вопреки изложенному тезису о том, будто заемщик получает деньги или вещи в собственность, во многих статьях данного Кодекса, посвященных разновидностям аренды (ст. 606, 632, 650, 656 и др.), проката (ст. 626 и др.), лизинга (ст. 665 и др.), представляющим собой виды кредитных отношений, подчеркивается, что, например, арендатор (фактически заемщик) получает от арендодателя (фактически кредитора) любые объекты аренды за плату во временное владение и пользование или во временное пользование.

Кроме того, в ГК имеется ст. 491 «Сохранение права собственности за продавцом», смысл которой в том, что в договоре купли-продажи может быть предусмотрено, что право собственности на переданный покупателю товар сохраняется за продавцом до оплаты товара или наступления иных обстоятельств (каких именно, никак не объяснено), и в этом случае покупатель не вправе до перехода к нему права собственности отчуждать товар или распоряжаться им иным образом, если иное не предусмотрено в законе или договоре либо не вытекает из назначения и свойств товара, а если в срок, предусмотренный в договоре, переданный товар не будет оплачен или не наступят иные обстоятельства, при которых право собственности переходит к покупателю, то продавец вправе потребовать от покупателя возвратить ему товар, если иное не предусмотрено в договоре.

Во-вторых, представленное ранее официальное толкование является неполным и ограниченным в том смысле, что в соответствии с ним речь идет только о деньгах и вещах как объектах, по поводу которых могут возникнуть кредитные отношения, но не упоминаются другие возможные объекты кредита, например услуги, работы, права. Такое ограничение содержания понятия «кредит» представляется необоснованным.

Из изложенного следует, что объектами (предметами) кредита (объектами передачи) могут быть: деньги, а также имеющие, как правило, стоимостную (денежную) оценку материальные блага и энергия; услуги, работы; права; работники. При этом деньги могут быть предметом кредитных отношений (денежный кредит, кредит в узком смысле слова) в следующих стандартных случаях: а) когда они передаются или переводятся одним лицом другому во временное пользование и с условием возврата; б) когда они передаются или переводятся в качестве средств предварительной оплаты товаров, работ, услуг или их части (кредитором является приобретатель товаров, работ, услуг).

Таким образом, понятие кредита (в части его объектов) нельзя сводить только к стоимости (деньгам), соответственно кредит как процесс нельзя рассматривать только как движение стоимости, переданной одним лицом другому.

При этом вся жизнь кредита всегда включает три группы отношений между участниками по поводу:

  • • предоставления/получения кредита;
  • • использования объекта кредита его получателем (если объект

кредита подлежит возврату его собственнику);

• надлежащего исполнения заемщиком обязательств, принятых

им на себя в связи с получением кредита.

Последнее предполагает: а) своевременную оплату объекта кредита, не подлежащего возврату; б) своевременную оплату услуги кредитора, давшего заемщику возможность воспользоваться не принадлежащими последнему ресурсами или результатами производства (если стороны не договорятся о безвозмездном характере сделки); в) своевременный возврат объекта кредита его собственнику (если это вытекает из природы объекта и характера сделки); г) своевременную поставку заемщиком товара (выполнение работ, оказание услуги) кредитору, полностью или частично оплатившему в предварительном порядке такой товар (работу, услугу).

Это означает, в частности, что возвратность не является обязательной характеристикой всех кредитных операций (сделок). Так, сами по себе товары, проданные в кредит, в норме не должны возвращаться их продавцу (последний рассчитывает получить только стоимость товаров), тогда как, например, отданные в чужие руки деньги должны быть возвращены их хозяину.

Как уже отмечено, кредитные операции (сделки), как правило, представляют собой род возмездных операций (сделок). Это их качество реализуется в одном из следующих вариантов: а) объекты кредита, не подлежащие возврату их производителю или продавцу (например, товары, проданные в кредит), должны быть в установленный срок оплачены по цене, указанной в договоре купли-продажи; б) объекты кредита, подлежащие возврату их владельцу, должны быть возвращены последнему в установленный в договоре срок (или сроки) вместе с платой за оказанную заемщику услугу (предоставление объектов в его временное пользование). Такая плата в общем случае именуется процентом.

Рассматриваемые в последнем случае объекты кредита заемщик использует главным образом в производительных целях, что позволяет ему при прочих равных условиях получить дополнительную прибыль, часть которой он вправе оставить себе, а другую часть должен отдать своему кредитору в качестве платы за предоставленное право воспользоваться несобственными дополнительными ресурсами производства. Указанная доля кредитора в прибыли и будет представлять собой процент. Другими словами, процент — своеобразная цена кредитной услуги.

Процент — понятие качественное. Количественную же его характеристику выражают через понятие «норма процента», представляющую собой относительную долю уплаченного/полученного процента в сумме выданного/полученного кредита:

НПр = (Пр : К) х 100%,

где НПр — норма процента, %; Пр — процент; К — кредит (сумма денег или денежная оценка иного ресурса производства).

На практике процент существует в самых разнообразных формах и видах, конкретные значения (нормы) которых постоянно колеблются под влиянием изменения предложения кредитных ресурсов и спроса на такие ресурсы, стремясь в идеале к состоянию равновесия (устойчивости). При этом показатели предложения и спроса на кредитные ресурсы и их динамика являются результатом сложного взаимодействия множества факторов не только финансовой сферы (количество денег в обращении и др.), но и сферы реального производства.

Высокие нормы процентов, установившиеся на рынке (дорогие кредиты), — это сигнал о том, что субъектам экономики целесообразно либо не расширять свой бизнес, либо делать это с опорой главным образом на собственные ресурсы. Низкие нормы процентов (дешевые кредиты) — это, наоборот, приглашение больше занимать у других участников экономического оборота. Важную роль при этом может и должно играть государство, проводя либо политику дорогих денег и кредита, либо политику дешевых денег и кредита.

Кредитная система — включенная в экономическую систему страны взаимосвязанная, взаимодействующая совокупность хозяйствующих органов и организаций, на постоянной основе и законных основаниях занимающихся кредитными операциями — дающими и берущими кредиты. Частью кредитной системы является банковская система.

Элементы кредитной системы (кредитные органы и организации) выполняют в экономике ничем не заменимую функцию (роль) организаторов и исполнителей движения (перераспределения) временно свободных денежных и иных ресурсов из точек экономики, где они в данный момент не нужны или не находят рационального применения, в те ее точки, где они сейчас нужнее и могут быть использованы с большим эффектом как для их собственников, так и для национальной экономики в целом, по сути роль стабилизатора, инструмента обеспечения непрерывности, бесперебойности производства и дополнительного источника поступательного развития хозяйства в общественном масштабе. Разумно организованная кредитная система в ходе своей регулярной деятельности должна в полной мере удовлетворять весь объем потребностей общества в кредитных услугах на приемлемых для заемщиков условиях с максимально возможной степенью эффективности как для кредиторов, так и для заемщиков.

Структуру кредитной системы при укрупненном подходе составляют:

  • • государственные и иные органы, формирующие и исполняющие федеральные и иные финансовые бюджеты (бюджетная система);
  • • предприятия и организации реального сектора экономики1;
  • • центральный и коммерческие банки и иные (не являющиеся банками) кредитные организации.

Заемщиками и кредиторами кредитных органов и организаций в Российской Федерации могут быть (без учета участия в этих процессах иностранных государств, кредитных организаций и других организаций и предприятий, не являющихся резидентами РФ, международных финансовых организаций):

  • • органы исполнительной власти федерального и регионального уровней, органы местного самоуправления (кредитование указанных органов банками и иными кредитными организациями, предприятиями и организациями реального сектора экономики, населением);
  • • другие звенья бюджетной системы (кредитование различными звеньями бюджетной системы друг друга);
  • • предприятия и организации реального сектора экономики (кредитование последних звеньями бюджетной системы, банками и иными кредитными организациями, населением);
  • • другие предприятия и организации реального сектора экономики (кредитование ими друг друга);
  • • банки и иные кредитные организации (кредитование кредитных организаций звеньями бюджетной системы, предприятиями и организациями реального сектора экономики, населением);

Данный термин, закрепившийся в литературе, не вполне корректен, поскольку необоснованно ограничивает сферу производства только производством материальных благ и исключает из нее производство благ нематериальных (услуг).

  • • другие банки и иные кредитные организации (кредитование кредитными организациями друг друга — межбанковское кредитование);
  • • население (кредитование физических лиц звеньями бюджетной системы, банками и иными кредитными организациями, предприятиями и организациями реального сектора экономики). Указанная ранее функция кредита может быть конкретизирована в

следующих ее проявлениях. Кредит: 1) удовлетворяет временную потребность хозяйствующих субъектов в средствах, необходимых для продолжения или расширения производства; 2) помогает обеспечивать бесперебойность процессов производства и реализации продукции (в частности, дает возможность приобрести необходимые факторы производства при отсутствии у покупателя средств на их оплату); 3) позволяет находить для части ресурсов, которые в противном случае лежали бы мертвым грузом, целесообразное применение в общественной экономике; 4) сглаживает неравномерные потоки денежных поступлений и расходов участников экономического процесса; 5) дает возможность быстрее удовлетворять разнообразные потребности населения;

6) является важным элементом рациональной организации денежного обращения в стране, обеспечения устойчивости национальной денежной единицы; 7) повышает требования к экономному, разумному, эффективному использованию заемщиками как собственных, так и заемных ресурсов, поскольку на это их ориентируют как процедуры предоставления кредита, так и необходимость платить за него; 8) связывает всех субъектов экономики общими интересами, делает их взаимозависимыми звеньями единой экономической системы.

Вместе с тем неверно считать, что кредит полезен и эффективен всегда и в любых количествах. Воздействие кредита на экономику страны в целом и на финансовое положение каждого конкретного кредитора и заемщика может быть позитивным только при использовании данного инструмента в экономически обоснованных пределах и масштабах. К негативным результатам ведут как недостаток кредита, так и его избыточное предложение и получение.

Экономически обоснованным, допустимым можно считать кредит, удовлетворяющий по крайней мере следующим условиям.

С точки зрения потенциального кредитора:

  • • свободные кредитные ресурсы имеются в наличии или их появление в ближайшее время является реальным;
  • • отсутствуют в данный момент и в обозримой перспективе более эффективные варианты использования имеющихся свободных ресурсов;
  • • имеется платежеспособный спрос на такие ресурсы; кредит обеспечит получение приемлемого (не ниже среднерыночного) уровня доходности;
  • • потенциальный заемщик: предполагает воспользоваться кредитом для осуществления реалистичного, экономически рационального и в финансовом смысле выгодного проекта; при необходимости готов предложить приемлемое обеспечение кредита; вызывает доверие, эффективно управляется, достаточно открыт. С точки зрения потенциального заемщика:
  • • производственная потребность, которая в принципе может быть удовлетворена разными способами, является объективно назревшей и неотложной;
  • • в данный момент и в обозримой перспективе отсутствуют иные (кроме получения кредита) варианты решения такой потребности (иные источники финансирования ее решения); если же такие варианты имеются, то вариант с кредитом является наиболее выгодным или наиболее приемлемым по иным критериям;
  • • реализация проекта с использованием кредита обеспечит приемлемый уровень доходности;
  • • кредитор вызывает доверие, а условия кредита не являются дискриминационными.

Таким образом, в современном мире кредит — активный и весьма эффективный участник народнохозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государства, предприятия, организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость. Но при определенных обстоятельствах он может играть и отрицательную роль — скрывать перепроизводство товаров, истинное положение должников, способствовать обострению экономических и социальных противоречий.

Кредитная деятельность — один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков. Не будет преувеличением утверждать, что уровень организации кредитного процесса — едва ли не лучший показатель всей вообще работы банка и качества его менеджмента.

Налаживание четких и эффективных механизмов кредитного процесса исключительно важно как для самих банков, так и для экономики в целом. Создание и отладка указанных механизмов — одна из важнейших задач, стоящих перед всей банковской системой России.

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >