РАССМОТРЕНИЕ КРЕДИТНОЙ ЗАЯВКИ, РАЗРЕШЕНИЕ, ВЫДАЧА И СОПРОВОЖДЕНИЕ КРЕДИТА

РАССМОТРЕНИЕ КРЕДИТНОЙ ЗАЯВКИ

Основание для начала всей многогранной работы в рамках кредитной операции — поступление в банк кредитной заявки от клиента (в данном случае имеется в виду клиент — юридическое лицо, т.е. предприятие или организация). В ней должны содержаться как минимум следующие сведения:

  • • цель кредита;
  • • размер кредита;
  • • срок кредита;
  • • предполагаемое обеспечение;
  • • источники погашения кредита;
  • • краткая характеристика заемщика, информация о видах его деятельности и деловых партнерах.

Заявка юридического лица должна быть оформлена на бланке организации либо на листе обычной бумаги, заверенном ее печатью, и подписана лицами, уполномоченными совершать кредитные операции. Заявка подается либо в операционное подразделение банка, либо в секретариат, либо непосредственно в кредитное подразделение банка.

Следующий этап работы над заявкой — этап переговоров с заявителем. В зависимости от специфики организации-заявителя, характера заявки, предполагаемого обеспечения и иных обстоятельств (включая в первую очередь содержание кредитной политики банка на текущий период) переговоры с потенциальным заемщиком могут проводиться работниками, в том числе экспертами, разных подразделений банка (кредитного, юридического, экономической безопасности, валютного, казначейства и др.) либо последовательно, либо одновременно.

Заявитель должен быть готов ответить на любые вопросы, касающиеся общих сведений о своей организации и ее деятельности, в том числе на следующие:

  • • продукция и услуги, которые организация предлагает на рынке;
  • • основные финансово-экономические характеристики заявителя (валюта баланса, объемы продаж, среднемесячные поступления на счета, доля на рынке, себестоимость продукции, уровень цен на производимую продукцию, проводимая ценовая политика);
  • • основные поставщики и покупатели;
  • • каналы и способы реализации продукции (услуг).

Обязательно последуют и уточняющие вопросы об испрашиваемом кредите, такие например, как:

  • • назначение кредита;
  • • желательные параметры и условия кредита (вид и форма кредита, сумма, график предоставления средств, сроки, проценты);
  • • источники и график погашения долга;
  • • вид обеспечения, его оценка и ликвидность;
  • • правовая чистота имущества, предлагаемого в обеспечение (кто его собственник, требуется ли разрешение какого-либо лица или органа);
  • • способы хранения предлагаемого имущества, возможные издержки его хранения в течение предполагаемого срока действия кредитного договора;
  • • другие ликвидные активы, которыми располагает клиент и которые могли бы служить обеспечением кредита.

Будут заданы также вопросы об отношениях с другими банками:

  • • клиентом каких еще банков является организация;
  • • обращался ли заявитель за кредитом в другие банки;
  • • каков опыт работы потенциального заемщика на рынке кредитных ресурсов (наличие непогашенных, просроченных кредитов, дисциплина исполнения условий кредитных договоров и т.п.) и т.д.

Если в процессе переговоров будет выяснено, что нецелесообразно продолжать рассматривать заявителя в качестве лица, которому в принципе можно было бы выдать требуемый кредит (в том числе по причине того, что сотрудничество с ним не соответствовало бы кредитной политике банка либо потому, что такое сотрудничество угрожало бы неприемлемо высокими рисками), то ему следует дать мотивированный отказ.

Если, наоборот, у работников банка сложилось благоприятное мнение о возможности продолжения работы над заявкой, то они должны предложить заявителю представить для анализа необходимые документы в соответствии с нижеприведенным перечнем (см., в частности, «Методические рекомендации по оценке кредитного риска кредитной организации при проведении инспекционной проверки» — приложение к письму ЦБ РФ № 363-Т от 16.12.1998).

Документы, необходимые для решения вопроса о предоставлении кредита (примерный перечень)

1. Юридические документы (в обязательном порядке):

  • 1) устав, либо учредительный договор и устав, либо только учредительный договор (в зависимости от организационно-правовой формы юридического лица), нотариально заверенные;
  • 2) свидетельство (решение) о государственной регистрации;
  • 3) карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально;
  • 4) документ, подтверждающий полномочия конкретного лица выступать от имени организации и подписывать кредитные договоры (документ о назначении лица на должность либо доверенность).
  • 2. Бухгалтерская отчетность (в обязательном порядке):
  • 1) баланс (ф. N° 101), заверенный налоговым органом;
  • 2) отчет о финансовых результатах и их использовании (ф. № 102), а также справка к ф. № 102;
  • 3) другие формы квартальной отчетности за последние 2 даты;
  • 4) отчетность за последний год с приложениями;
  • 5) расшифровки структуры дебиторской и кредиторской задолженности (в форме справок с указанием основных дебиторов и кредиторов и сроков погашения долгов);
  • 6) справки о полученных кредитах и займах либо копии кредитных договоров (договоров займа), действующих на дату представления заявки на кредит;
  • 7) справки о выданных поручительствах (с приложением копий договоров);
  • 8) копии выписок из расчетных и текущих счетов заемщика, заверенные обслуживающим банком (банками).
  • 3. Технико-экономическое обоснование (бизнес-план) использования кредита. В нем следует отразить:

содержание хозяйственной операции, которую имеется в виду кредитовать;

цели и предполагаемые направления использования кредитных средств;

сроки и объемы выпуска (приобретения) продукции (услуг), себестоимость и цену продукции, рынки сбыта, предполагаемые объемы реализации;

прогноз суммы чистой прибыли организации на период действия кредитного договора.

  • 4. Документы о кредитуемой хозяйственной операции:
  • 1) договоры о покупке необходимых ценностей (с надлежаще оформленными приложениями и дополнениями, из которых ясны состав приобретаемых ценностей, условия их поставки, используемые формы расчетов);
  • 2) документация, разрешающая проведение сделок, связанных с кредитуемой операцией (лицензии, сертификаты экспортных квот, сертификаты качества, соответствия, гигиенические сертификаты и т.д.);
  • 3) договоры о реализации конечной продукции кредитуемой операции;
  • 4) другие договоры, необходимые для проведения кредитуемой операции (к примеру, с транспортными организациями).
  • 5. Дополнительная информация о заемщике, в том числе: аудиторское заключение (для АО обязательно); рекламные проспекты и публикации в СМИ; сведения от деловых партнерах заемщика.
  • 6. Документы об обеспечении кредита.

Несколько иной перечень необходимых документов указывается в приложении 2 «Примерный перечень информации для анализа финансового положения заемщика» к Положению ЦБ РФ № 254 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (приводится в части, относящейся к заемщикам — юридическим лицам, кроме субъектов малого предпринимательства).

  • 1. Данные официальной отчетности (официальные документы).
  • 1.1) для заемщика — юридического лица (за исключением кредитных организаций):
    • • годовая бухгалтерская отчетность в полном объеме;
    • • публикуемая отчетность за 3 последних завершенных финансовых года;
    • • форма № 1 «Бухгалтерский баланс»; форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках» на последнюю отчетную дату.
  • 1.2) для заемщика — кредитной организации:
    • • годовая бухгалтерская отчетность в полном объеме[1];
    • • публикуемая отчетность за 3 последних завершенных финансовых года (за последний отчетный год и текущий год — годовая и квартальная), а также формы отчетности 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» на последнюю отчетную дату и 0409102 «Отчет о прибылях и убытках кредитной организации» на последнюю отчетную дату.
  • 2. Информация, которую целесообразно принимать во внимание в случае ее доступности:
  • 2.1) отчетность, составленная в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;
  • 2.2) управленческая отчетность и иная управленческая информация;
  • 2.3) бюджет либо бизнес-план на текущий финансовый год;
  • 2.4) ежеквартальный отчет эмитента ценных бумаг о существенных фактах (событиях и действиях), затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента, в случае если заемщик является эмитентом ценных бумаг;
  • 2.5) данные о движении денежных средств;
  • 2.6) данные о просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, не погашенных в срок кредитах и займах, о просроченных собственных векселях заемщика;
  • 2.7) справка о наличии в составе дебиторской задолженности, а также в составе долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений задолженности и вложений в паи (акции) юридических лиц, которые находятся в стадии ликвидации или в отношении которых возбуждено дело о банкротстве на последнюю отчетную дату;
  • 2.8) справки об открытых расчетных (текущих) счетах в кредитных организациях, выданные или подтвержденные налоговым органом, либо выписки из банковских счетов об остатках средств на счетах в иных кредитных организациях, выданные и подтвержденные кредитными организациями;
  • 2.9) справки об отсутствии у заемщика картотеки неоплаченных расчетных документов по всем открытым расчетным (текущим) счетам, выданные обслуживающими эти счета кредитными организациями, а также справки из налоговых органов об отсутствии задолженности перед бюджетами и внебюджетными фондами;
  • 2.10) сведения о существенных событиях, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность заемщика, произошедших за период с последней отчетной даты до даты анализа финансового положения заемщика (о фактах, повлекших разовое существенное увеличение или уменьшение стоимости активов; о фактах, повлекших разовое существенное увеличение чистых убытков; о фактах разовых сделок, размер которых либо стоимость имущества по которым составляет существенную долю в активах заемщика на дату осуществления сделки) (степень существенности событий определяется во внутренних документах кредитной организации);
  • 2
  • 2.11) иные доступные сведения, в том числе:
    • • наличие положительной (отрицательной) кредитной истории;
    • • страновой риск1;
    • • общее состояние отрасли, к которой относится заемщик;
    • • конкурентное положение заемщика в отрасли;
    • • деловая репутация заемщика и руководства организации-заемщика (единоличного исполнительного органа, членов коллегиального исполнительного органа, членов совета директоров);
    • • качество управления организацией-заемщиком;
    • • краткосрочные и долгосрочные планы и перспективы развития заемщика;
    • • степень зависимости от аффилированных лиц и самостоятельность в принятии решений;
    • • принадлежность заемщика к финансовым группам и холдингам;
    • • существенная зависимость от одного или нескольких поставщиков и/или заказчиков;
    • • меры, предпринимаемые заемщиком для улучшения своего финансового положения;
    • • вовлеченность заемщика в судебные разбирательства;
    • • информация о различных аспектах деятельности заемщика (сфера бизнеса, отраслевые особенности, специализация на видах продукции или услуг и иные аспекты);
    • • степень зависимости от государственных дотаций;
    • • значимость заемщика в масштабах региона;
    • • зависимость деятельности заемщика от роста цен при покупке товаров и услуг и от падения цен при продаже товаров и услуг;
    • • согласованность позиций участников юридического лица — заемщика, имеющих право владения пятью и более процентами голосующих акций (паев) организации, по основным вопросам деятельности заемщика, в том числе финансовым и производственным;
    • • вероятность открытия в ближайшем будущем или фактическое начало процедуры банкротства и/или ликвидации заемщика;
    • • информация о выполнении заемщиком обязательств по другим договорам и перед другими кредиторами, включая задолженность перед резидентами и нерезидентами по полученным кредитам (займам, депозитам), а также обязательства по предоставленным поручительствам и/или гарантиям в пользу резидентов и нерезидентов, по платежам в бюджеты всех уровней.
  • 3. Сравнительные данные (в динамике) по предприятиям, работающим в сопоставимых условиях (тот же профиль деятельности, те же размеры), содержащие сведения о:
    • • финансовой устойчивости (состоятельности);
    • • ликвидности (платежеспособности), в том числе о движении денежных средств;
    • • прибыльности (рентабельности);
    • • деловой активности и перспективах развития соответствующего сегмента рынка.

Затем следует этап детального анализа кредитной заявки на основании документов, предоставленных заявителем, и экспертных заключений подразделений самого банка. Такой анализ может состоять из следующих шагов:

1

  • • анализ полноты и достоверности документов заемщика;
  • • анализ информации о заемщике;
  • • общий анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика;
  • • анализ кредитуемой хозяйственной операции;
  • • анализ обеспеченности кредита;
  • • оценка кредитоспособности (лимита кредитования) заемщика;
  • • установление рейтинга заемщика.

Рассмотрим коротко основное содержание некоторых из названных шагов, на каждом из которых сотрудники банка последовательно конкретизируют и уточняют свои представления о потенциальном заемщике, параметрах возможного кредита, в частности о реальном размере рисков, которые банк примет на себя, если выдаст испрашиваемый организацией кредит (имеются в виду риски в пределах, которые данный банк считает для себя в принципе приемлемыми).

Шаг 1 .Анализ документов на полноту и достоверность включает: проверку надлежащего оформления документов и достоверности содержащихся в них сведений (при наличии любых сомнений следует предложить заявителю представить иные документы);

подготовку заключения, в котором содержатся: правовая оценка рассмотренных документов, подтверждение правоспособности юридического лица и полномочия лиц, выступающих от лица заемщика1.

Шаг 2. Анализ информации о заемщике означает подготовку заключения, в котором необходимо отразить: 1) зарегистрирован ли претендент на кредит надлежащим образом; 2) является ли он участником судебных разбирательств; 3) имеет ли он какие-нибудь связи с криминальными структурами; 4) были ли факты умышленного неисполнения им своих обязательств.

Шаг 3. Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации, который в общем случае предполагает: общий анализ ее активов (структура активов по уровню ликвидности, структура, оборачиваемость и динамика запасов и затрат, дебиторской и текущей кредиторской задолженности); анализ ликвидности; анализ финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, финансового, операционного, производственного «рычагов», обеспеченности оборотных средств собственными источниками); анализ задолженности перед бюджетами и государственными внебюджетными фондами, по другим обязательным платежам; анализ иных показателей финансового состояния (коэффициенты износа основных фондов и т.д.); анализ выручки от реализации продукции (источники и динамика поступлений от реализации); анализ рентабельности оборота, активов и капитала; анализ движения денежных средств (размер и динамика среднемесячных поступлений денег на счета организации); прогнозную оценку денежных потоков; сравнение оценочных показателей со среднеотраслевыми или с показателями аналогичных организаций (предприятий).

Банк должен также проанализировать: кредитную историю клиента (если он обслуживался в данном банке); длительность кредитных взаимоотношений клиента с другими банками; дисциплину платежей клиента банкам (при наличии просроченной задолженности банкам выясняются ее размер и срок); масштабы операций, которые проводит клиент.

Следует также выяснить: долю клиента на рынке; ценовую политику клиента; устойчивость спроса на его продукцию (услуги); экономическое состояние отрасли (подотрасли) заявителя; динамику его развития в отрасли (подотрасли); экономические перспективы региона, в котором работает клиент.

Кроме того, необходимо оценить качество управления и деловых связей потенциального заемщика, а именно: опыт и компетентность руководства; качество персонала; опыт рыночной деятельности организации; наличие у нее прочных деловых связей; качество кооперационных связей.

Шаг 4. Анализ кредитуемой операции. Здесь необходимо показать экономическую обоснованность операции и ее технико-экономическую осуществимость.

Шаг 5. Анализ обеспеченности испрашиваемого кредита состоит в стоимостной оценке предлагаемого обеспечения, в оценке его ликвидности и юридической чистоты.

Шаги 6 и 7. Анализ кредитоспособности, т.е. оценка возможности и желания потенциального заемщика вовремя и с причитающимися процентами вернуть кредит, и на этой основе — расчет конкретного лимита кредитных рисков на данного заявителя, а также установление кредитного рейтинга заявителя. Эту работу каждый банк проводит по методикам, адаптированным к его особенностям (рис. 4.1—4.4).

  • [1] Указание ЦБ РФ № 3054-У от 04.09.2013 «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности».
 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >