РАСЧЕТ ЦЕНЫ КРЕДИТА

В качестве нижнего уровня цены банковского кредита (нормы процента) следует рассматривать себестоимость, покрывающую все издержки банка, плюс минимальная прибыль, достаточная для гарантии всех экономических рисков банка, связанных с кредитованием. Не рассматривая здесь достаточно сложный порядок определения указанной себестоимости (издержек), предположим, что этот уровень составил 9% (не считая суммы кредита, составляющей 100%). Дальше цена будет формироваться следующим образом.

Прежде всего надо вычислить, как влияют на цену общебанковские расходы, т.е. чему будет равен размер маржи, которую следовало бы прибавить к уже найденным 9% ставки (маржа — разница между средней процентной ставкой по активным и пассивным операциям банка). Воспользуемся следующей формулой:

Первый элемент числителя (общие расходы банка) может быть подсчитан, в том числе с использованием приближенных методов. Предположим, он определен в размере 150 тыс. руб. Второй элемент числителя формулы (прочие доходы) будет включать доходы от кредитных операций, имеющие неплановый характер (дополученные за прошлые годы доходы, полученные штрафы, пени, проценты, комиссионные), а также некоторые текущие комиссионные. Допустим, в сумме все это составит 30 тыс. руб. Большое значение имеет третий элемент (плановая прибыль). Любой банк должен составлять ежеквартальный расчет планируемой к получению прибыли хотя бы потому, что ему предстоит делать авансовые налоговые платежи в бюджет. В расчете на месяц берется */3 этой суммы. Если банк планирует прибыль в 390 тыс. руб., то искомая величина составит 130 тыс. руб.

В знаменатель формулы войдут названные активы, величина которых рассчитывается в порядке, устанавливаемом Банком России. Если определяется месячная маржа (М), то все активы берутся в средневзвешенном размере. Пусть расчеты показали, что речь идет о сумме в 60 млн руб. Тогда М = (150 - 30 + 130): 6 000 000 = 0,004, т.е. нужно, чтобы каждый рубль работающих активов приносил в месяц 0,004 руб. Иначе говоря, годовая ставка должна быть: [(1,004 - - 1) : 30 дней] х 365 дней = 0,0446, т.е. около 4,5%. Таким образом, реальная цена кредита в нашем примере составит 9% + 4,5% = = 13,5%.

Если кредит выдается стандартному заемщику (отвечающему обычным требованиям данного банка к заемщикам, но не являющемуся первоклассным), то цена должна или может быть повышена на размер надбавки за дополнительный риск. Величина надбавки (премии) может дифференцироваться в зависимости от кредитоспособности заемщика, характера его отношений с банком, соблюдения сроков кредитования, порядка уплаты процентов и иных обстоятельств.

В некоторых случаях банки бывают вынуждены выдавать льготные кредиты, под которыми понимаются кредиты, предоставленные отдельным заемщикам (это могут быть аффилированные с банком лица, хотя не только) на более благоприятных для них условиях, чем условия кредитования большинства стандартных заемщиков или чем условия кредитования, установленные в документах банка, определяющих его кредитную и процентную политику. В этой связи следует помнить, что льготное кредитование — это в конечном итоге путь к разорению банка.

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >