Строка 4113 «в том числе от перепродажи финансовых вложений»

По данной строке отражаются суммы поступлений от перепродажи финансовых вложений, которые учитываются на отдельном субсчете, открытом к счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». Поэтому

Строка 4113 «в том числе от перепродажи финансовых вложений» Отчета о движении денежных средств =

= Оборот по дебету счетов 50 «Касса», 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета» в корреспонденции с кредитом счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (соответствующего субсчета).

Строка 4119 «в том числе прочие поступления»

Поданной строке отражаются суммы прочих поступлений денежных средств, в том числе [18, с. 163]:

• • суммы возвращенные в кассу подотчетными лицами;
• • суммы, полученные в возмещение ущерба от виновных лиц или страховщика;
• • полученные штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров;
• • займы, ранее предоставленные работникам организации? ит.п.

Соответственно,

Строка 4119 «в том числе прочие поступления» Отчета о движении денежных средств» = Оборот по дебету счетов 50 «Касса», 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета» в корреспонденции с кредитом счетов 71 «Расчеты с подотчетными лицами»; 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчета первого порядка 2 «Расчеты по претензиям» (76-2); 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям, субсчета первого порядка 1 «Расчеты по предоставленным займам» (73-1), субсчета первого порядка 2 «Расчеты по возмещению материального ущерба» (73-2) и др.

Строка 4120 «Платежи — всего»

По данной строке указывается общая сумма расходования организацией денежных средств, связанная с ее текущими видами деятельности и осуществляемая по следующим типовым направлениям:

• 1) поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги;
• 2) в связи с оплатой труда работников;
• 3) процентов по долговым обязательствам;
• 4) налога на прибыль организаций;
• 5) прочие платежи.

Строка 4121 «в том числе поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги»

По данной строке показывается сумма оплаченных организацией расходов, связанных с текущими видами деятельности. Данные получают из оборотов по кредиту счетов учета денежных средств (50,51,52) в корреспонденции со счетами учета расчетов с покупателями и заказчиками, а также с разными дебиторами и кредиторами (за минусолм суммы НДС). Как следствие,

Строка 4121 «в том числе поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги» Отчета о движении денежных средств = Оборот по дебету счетов 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» в корреспонденции с кредитом счетов 50 «Касса», 51 «Расчетные счета»,

52 «Валютные счета».