Современные технологии в расследовании финансовых мошенничеств

В настоящее время все большее распространение приобретает внедрение современных технологий в бизнес. На компьютерах сотрудников и серверах организации хранится значимая часть документов. Деловая переписка по электронной почте давно стала неотъемлемой частью работы.

Информационные технологии позволяют собирать важную аналитическую информацию, необходимую для расследования сложных инцидентов, визуально представлять ключевых людей и события (с возможностью выполнения необходимых действий прямо из представления), а также обеспечивают хранение результатов для дальнейших судебных разбирательств.

При расследовании экономических преступлений первостепенное значение приобретает умелое использование информационных технологий, действующих на основе информационно-вычислительных систем, специализированных баз данных и средств телекоммуникации.

IT-forensic (ИТ-форензик) — анализ данных в электронной форме, в том числе анализ электронной переписки и документов, включая удаленные письма и файлы, находящиеся на жестких дисках, почтовых и файловых серверах, автоматизация сопоставления большого количества корпоративных данных [14].

Большой объем корпоративной информации хранится в электронном виде. Она находится в сообщениях электронной почты, документах или в базах данных. Когда речь идет о финансовых злоупотреблениях, для организации особенно важно иметь полный доступ к такого рода информации. Электронные следы могут стать теми фактами, которые четко воссоздадут достоверную картину произошедших событий.

В ходе проведения расследования осуществляется:

• 1. Сбор электронных доказательств.
• 2. Извлечение, обработка и анализ больших объемов информации, собранной с электронных и бумажных носителей. Как правило, на жестком диске компьютера содержится гораздо больше информации, чем можно ожидать. При использовании специальных технических средств может быть обнаружено все: удаленные файлы, фрагменты переписки по электронной почте и другие свидетельства, указывающие на незаконную деятельность.

3. Анализ баз данных на наличие отклонений, подозрительных транзакций, связей между подозреваемыми лицами, а также изучение электронной переписки, содержащей информацию о манипуляциях с финансовой отчетностью.

Любая компания, которая ведет бизнес, старается максимально обезопасить себя от возможных потерь. Чтобы достичь желаемого результата, при выстраивании бизнес-отношений немаловажно, чтобы партнеры организации были надежными и совместная работа с ними была выгодной и не несла в себе дополнительных рисков для бизнеса. Именно поэтому компании стремятся приобрести максимально полную информацию о предполагаемом партнере для проведения взвешенной оценки возможных рисков сотрудничества. Основные риски при заключении контракта:

• 1. Невыполнение, неполное или несвоевременное выполнение контрагентом своих обязательств.
• 2. Мошеннические действия контрагента по повышению стоимости через сговор при проведении тендера.
• 3. Риски попадания под встречные проверки и выемки документов, отвлечения ресурса и затруднения ведения бизнеса ввиду взаимодействия с контрагентом, к которому имеют претензии налоговые или правоохранительные органы.

Предварительная проверка контрагентов позволит не стать жертвой мошенников и не заключить договоры с несуществующей в реальности фирмой или компанией-однодневкой. Более того, система позволяет находить аффилированность между контрагентами, участвующими в тендерах проводимых компанией. В случае, когда контрагенты, подавшие заявки на участие в тендере, пытаются скрыть свою аффилированость, выявление подобных взаимосвязей требует большого объема трудозатрат от аналитиков. Подобная задача может быть значительно упрощена с помощью автоматизированного построения схемы взаимосвязей между интересующими партнерами и ее анализа.

Современные технологии позволяют максимально эффективно использовать огромные объемы информации, накопленные государственными службами и предприятиями. Это позволяет аналитикам быстро сопоставлять, анализировать и наглядно представлять данные из различных источников, сокращая время на поиск важной информации в сложных данных. Современные средства предоставляет актуальные и действенные ана1.3. Современные технологии в расследовании финансовых мошенничеств литические средства, помогающие выявлять, предугадывать, предотвращать и пресекать преступную, террористическую и мошенническую деятельность. Одной из таких программ является i2, производителем которой в настоящее время является компания IBM.

IBM i2 Analyst’s Notebook помогает организациям решать следующие задачи:

• 1. Быстрая систематизация разрозненных данных в едином согласованном представлении.
• 2. Определение ключевых лиц, событий, связей и закономерностей, которые не всегда можно обнаружить иными средствами.
• 3. Улучшенное понимание структуры, иерархии и способов действий преступных, террористических и мошеннических организаций.
• 4. Упрощение обмена сложными данными, позволяющее принимать своевременные и точные оперативные решения.
• 5. Возможность получения выгоды за счет быстрого внедрения, которое обеспечивает быстрый рост производительности, благодаря надежным решениям для визуальной аналитики [10].

Применение информационных технологий дает возможность импортировать данные множества различных типов, включая записи телефонных звонков, финансовые транзакции, журналы IP-адресов и криминалистических исследований мобильных телефонов.

Быстрое преобразование данных в четкое и понятное представление помогает анализировать сложные сценарии. Эффективный анализ широкого спектра типов данных с помощью гибкой среды моделирования и визуализации данных.

По исследованиям EMC Corporation общий объем информации удваивается каждые два года [9]. Анализ большого объема данных в «ручном режиме» зачастую является нерешаемой задачей, в то время как правильное использование этих данных может привести к неожиданным выводам. Для того чтобы человек смог проанализировать большие массивы данных, их необходимо перевести в понятный для него вид; из нескольких тысяч строк слов и цифр получить понятную схему, диаграмму или карту. Для решения подобного семейства задач создан ряд продуктов семейства IBM i2.

ИНФОРМАЦИОННЫЕ

ТЕХНОЛОГИИ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ

ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ